建筑施工企业费用报销流程

1、建筑施工企业费用报销流程治理规定第一条 为明确各类费用在报销付款中的治理责任、权限和流程,根据制定本规定.单位.第三条 各单位可根据本规定,结合本单位实际情况,制定相应的费用报销细那么或实 施方法,并报公司审核后在本单位实施.第四条 本规定所称费用报销是指日常发生的差旅费、 办公费、业务招待费、汽车费、 运杂费、邮电通信费、水电费、租赁费、会议费、保险费、低值易耗品、各种规费、咨询诉讼费、检测测绘费、证照费、年检费、其他营业费用和其他治理费用等.第五条权签人1、本规定的权签人是指部门经理、副总经理、财务总监、总经理、董事长等,名单以 控股公司、集团公司、公司及各单位的任命文件为准.2、 权签人

2、享有在规定治理权限内对报销付款签字审核审批的权利, 并承当相应的责任控股公司.第六条员工借款1、日常费用开支原那么上不允许员工借款,应由个人先垫支,事后报销；符合?货币资 金治理制度?或大额开支确需借备用金的,根据费用预算,填报?借款审批表?报批后, 到所届财务部门申领借款.但需在事项完毕后 51231日前的借款尚未核销的,如无特殊情况,一律从工资或奖金中先扣回.2、借款实行“前款不活,后款不借原那么.员工在财务部门有借款余额或上次借款尚 未归还或核销的,除非有特殊情况,否那么不允许再次借款；费用报销时,如无特殊理由, 应先归还借款,扣除借款后有余额的,按余额付款.3、公司员工借款经部负责人、

3、财务总监、总经理审批；各单位员工借款经部门负责人、公位董事长的,指定在公司借款,所有人员严禁多单位多头借款和多头 报销.4、财务部门应增强对员工借款的治理,定期催收.5、出差借款根据?差旅费治理规定?执行. 第七条报销的要求1、发票的根本要求 发票必须合法、真实、有效. 发票不得涂改、挖补、大小写金额必须相符,字迹活楚.发现发票有误,应当退回 重开或更正,更正处应加盖开票单位公章. 发票用胶水分类、整洁地粘贴在报销粘贴单上,预防原始凭证在传递过程中丧失. 发票抬头与公司名称应一致,并具有规定印章公章或财务专用章或发票专用章等 其它要求参见?会计根底工作标准制度?和国家相关法律、法规.财务部门有

4、权拒收不合法不合规的票据, 应当扣留虚假票据,并及时通报相关责任人. 2、报销凭证的填写要求 必须按费用报销单要求填写相关内容. 报销事项的内容、用途说明必须活晰准确,并注明费用归届届于哪个单位或工程, 便于分类核算或转账,必要时附活单详细说明. 但凡费用需要在公司和各单位之间分摊的,报销人应该根据原始凭证抬头与费用归 届关系,分别归集后,填写相应的报销凭证,确不能归集应给予适当分配比例. 报销金额大小写必须一致,不得涂改,不得使用铅笔、圆珠笔、红色墨水笔填写. 财务在审核时按相关制度规定有权去除不符合要求的票据如白条、不符合要求的 发票等,可以核小报销金额；但审核金额超过原报销金额时,应退回

5、经办人重填或按申报 金额报销. 费用报销单分差旅费报销单、招待费用报销单和费用报销单,差旅费报销填差旅费 报销单,其他所有费用填费用报销单；3、其他报销附件要求 除发票外,其他附件、报表必须合法、合规,有相关责任人的签字审批,业务招待 费的报销报销人对应说明的事项根据治理需要要求填写费用说明活单,但费用说明活单不 做为原始入帐凭证. 差旅费报销除当天往返等特殊情况外应当附出差审批单,汽车费用报销应当附派车 单. 签有合同的费用报销如广告费、设计费等附件必须符合合同付款流程治理规定. 4、报销的时效要求xx123111费用. 申请先由公司预付支票的,经办人应在 5字核销手续,否那么视同个人借款按

6、相关规定处理.第八条报销审批付款流程1责,严禁虚报、假公济私.2、部门负责人：按治理及责任权限对本部门发生费用的真实性、合理性负责审核并签 字, 对费用是否符合部门方案、预算承当责任；部门负责人可以根据事项、金额的重要性, 让部门业务主管先行审核签字,并落实责任.对审核不通过的予以退回.3、财务部门负责人：财务部门负责人或授权主办会计对报销凭证的相关内容,根 据财务制度要求、标准进行审核；并复核报销的金额、是否有备用金或其他借款,是否从 报销款中扣回相关借款；根据本单位的各项具体治理制度对票据的合法、合规性负责审核 签字,对审核不通过的予以退回.5、财务总监：对财务负责人或授权主办会计审核后的

7、报销凭证,根据控股公司、 行业集团、公司相关规定、本单位的制度进行整体审核,并结合本单位月度、年度预算的 使用情况和实际资金情况,签署审核付款意见,对整个报销的合法性、合规性承当责任. 对不符合要求,有损本单位利益的要果断予以拒绝和退回,如有弄虚作假的,应当扣留票 据并及时上报.有财务总监的单位,财务总监是财务负责人；没有财务总监的,财务部部门负责人或 授权副经理、主办会计行使财务负责人责任.6、各单位经理、公司总经理：根据控股公司、行业集团、公司相关规定、董事长的授 权, 对授权范围内所有费用予以审批,并对费用的真实性、合理性承当责任；对授权给副 总经理审批的事项负治理责任并要有授权书；对还

8、需要董事长、集团公司、公司审批费用由财务负责人审核后,交由董事长审批.7、 董事长：根据控股公司、行业集团、公司相关规定或授权,对费用具有最终审批权, 并以法人代表身份对所有费用的真实、合理、合法合规性承当责任.董事长的费用由财务负责人审核.8、出纳：审核报销单是否完成上述签字流程, 是否本人签字,对审批签字手续不全的 果断予以退回.对报销金额再次复核,复核金额付款金额只能小于等于报销人申报金额,对复核金额大于申报金额的,予以退回给经办人重新办理或按申报金额办理.报销 费用冲抵借款的部份,出纳应开具收据；收回多余的现金,收据中的一联应作为凭证附件.9、上述流程见附图费用报销流程图.第九条 假设员工为本单位其他职员代为办理