管理层声明书

1、索引号：管理层声明书（提示：实质使用时，请使用被审计单位的仰头纸打印，并删除此处的页眉。）瑞华会计师事务所（特别一般合伙）并注册会计师：本声明书系与贵事务所对【企业名称】（以下简称“本企业”）截止【审计时期】年度的（合并）财务报表审计相关。贵事务所出于对该（合并）财务报表可否依照【适用的财务报告框架】在全部重要方面公允地反响了【企业名称】于【财富负债表日】的财务情况及于该年度的经营成就和现金流量形成审计建议的需要，从我方获取关于本声明书中所含信息的声明是一项重要程序，对此我们表示认同。我们认识贵事务所对我们（合并）财务报表审计的目的是对其公布建议，而且贵事务所已依照【中国注册会计师审计准则】推

2、行审计，包括检查会计系统、内部控制以及在当时情况下你们认为需要的相关数据。而且，我们也认识贵事务所的审计目的其实不是鉴别（或被用于揭穿）可能存在的舞弊、管理弊端、差错和其他不合规情况。因此，为配合贵事务所的审计工作，本企业就已知的全部事项作出以下声明：一、财务报表与财务记录1、作为本企业管理层成员，我们已履行插入日期签署的审计业务约定书提及的责任，即依照企业会计准则的规定编制财务报表，并对（合并）财务报表进行公允反响。我们认为上述（合并）财务报表依照【适用的财务报告框架】在全部重要方面公允地反响了本企业的财务情况、经营成就和现金流量，而且不存在重要错报，包括遗漏。我们已同意该（合并）财务报表。

3、2、编制（合并）财务报表时所采用的重要会计政策已在（合并）财务报表中得以正确描述。3、该（合并）财务报表的各要素已按【适用的财务报告框架】得以正确分类、描述和显露。4、作为本企业管理层成员，我们相信本企业拥有足够的内部控制系统，可以使得我们可以依照【适用的财务报告框架】编制正确的财务报表。5、插入注册会计师可能认为合适的其他任何事项。二、供应的信息和交易的完满性1、我们已向贵事务所供应了全部与（合并）财务报表审计相关的财务记录、相关资料以及【列示时期】召开的股东会、董事会和董事会特地委员会会议直至【列示日期】召开的近来一次会议的全部会议记录（或还没有编制成会议记录的近期会议的行动纲领），并同意

4、注册会计师不受限制地接触全部相关信息以及被审计单位内部人员和其他相关人员。2、我们认为全部交易均已正确记录并反响在（合并）财务报表中，不存在其他未被正确记录的重要交易。3、我们确认已就关系方的鉴别供应了完满的相关信息。我们已向贵事务所显露了全部已知的关系方和关系方交易，包括销售、采买、贷款、财富转让、负债和服务、租借安排、担保、非钱币性交易和本时期内发生的无对价交易，以及【期】末与关系方之间的相关应付或应收账户余额。这些交易已经依照【财务报告框架】在（合并）财务报表中进行合适会计办理和显露。三、舞弊与错误1、我们确知我方有责任设计、履行和保护内部控制以防范和发现舞弊与错误。2、我们已向贵事务所

5、显露了我们对（合并）财务报表可能因舞弊而存在重要错报这一风险的评估结果。3、【当管理层已经察觉或思疑有舞弊行为的发生，也许已经收到了关于舞弊的指控时】我们已向贵事务所显露了我方所知悉的、与可能已对本企业产生影响的任何舞弊行为、潜藏的舞弊行为或针对舞弊行为的指控相关的全部重要事实（无论本源或形式，而且包括但不限于“内部检举人”发出的检举），无论是涉及管理层或是在内部控制中起重要作用的员工。同样，看舞弊行为可能对（合并）财务报表拥有重要影响时，我们已向贵事务所显露了我们所知悉的、涉及其他人员并对企业造成影响的舞弊行为或潜藏的舞弊行为。我们也已显露了全部来自员工、前任员工、解析师、看守者或其他人员针

6、对可能影响到（合并）财务报表的舞弊行为或潜藏的舞弊行为的指控。【当管理层未察觉或思疑有舞弊行为的发生，也许没有收到关于舞弊的指控时】我们未得知任何涉及管理层或在本企业针对财务报告的内部控制中起重要作用的其他员工的舞弊行为或潜藏的舞弊行为。其他，我们未得知可能对（合并）财务报表拥有重要影响的、涉及其他员工的任何舞弊行为或潜藏的舞弊行为。我们未得知任何针对可能以致（合并）财务报表的错报或对本企业财务报告产生影响的不当行为，包括舞弊或潜藏的舞弊行为的指控（无论本源或形式，而且包括但不限于“内部检举人”发出的任何检举）。四、对法律与法规的依照情况1、我们已向贵事务所显露了在编制（合并）财务报表时，应付

7、其影响加以考虑的全部已知实质发生的或可能存在的未依照法律与法规的情况。2、我们认为不存在不吻合看守当局要求、且此类不合规可能对（合并）财务报表拥有重要影响的情况。五、评估审计过程中鉴别出的错报【现在年度存在未调整审计差异也许我们认为调整以前年度的审计差其他影响重要时】我们认为附表中所汇总的、贵事务所在本次审计中汇总的与属于财务报表近来一期列报数的全部未调整审计差异，无论是单个还是其汇总数，对（合并）财务报表的整体影响其实不重要。【现在年度也许以前年度不存在未调整审计差异也许我们认为调整以前年度的审计差异对今年的影响不重要时】本次审计中未发现属于财务报表近来一期列报数的的未调整审计差异。【当管理

8、层认为某些发现的事项尽管不重要，因此不构成审计差异时，还应包括下面声明】我们不同意项目【详述情况】构成差异，因为【反对原因】。六、确认、计量与显露1、我们认为编制（合并）财务报表时所使用的公允价值计量与显露所基于的重要假设【也许作出其他会计估计时使用的重要假设】，在当时的情况下是合理而且合适的。这些假设反响了我们代表本企业履行【列明所采用的一系列行动】的妄图和能力。2、我们并无对（合并）财务报表中所反响的财富和负债的账面价值或分类可能产生重大影响的计划或妄图。3、我们已向贵事务所显露，而且本企业已依照了相关合同的全部方面（如若不加以遵循，可能对（合并）财务报表拥有重要影响），包括全部还没有偿还

9、债务的全部契约、条件或其他要求。七、财富的全部权1、【除了融资租借中资本化的财富】以外，本企业关于财富负债表中列示的全部财富均享有完满的权益，而且不存在他人置于本企业财富上的留置权或保留权；而且除财务报表附注X中显露的内容外，本企业无其他任何用作抵押的财富。本企业享有完满权益的全部财富均列示于财富负债表中。2、与已售出财富相关的全部回购协讲和期权已在（合并）财务报表中得以正确记录和充分显露。3、我并无弃生的划也许将会致存多或的其他划或意。存的列金均不高于可。4、我的任何金和投均不存在正式或非正式的性余安排。除（合并）表附注X中的显露外，我无其他信用度安排。八、与或有事1、我已向事所显露，并在（

10、合并）表中正确反响了全部及或有事，包括与面或口担保相关的及或有事。2、我已见告事所全部知悉的、已或可能生的、在制表考的和索事，并已依照【适用的告框架】行了会理和显露，无可否已就其与法律行。3、我已正确地或显露了包括生和可能的全部，并已在（合并）表附注X中显露了全部向第三方供应的担保。4、【索人名称】的索要求，已以XXX的金得以解决，并已在（合并）表中作了合适提。我还没有收到或将会收到与相关的其他索要求。九、益我已在（合并）表中合适或显露了及期、股、股份和其他需要而的【股份/股本回】的期和，以【股份/股本】。十、采和售承以及售条款【依照情况下面声明作合适更正】1、我已在（合并）表中合适并充分显露

11、了采和售承造成的失。2、（期）末，本企业无正常商活以外的而且可能企业生不利影响的异常承或任何形式的合同。（比方，高于市价的合同或采；正常商活以外的回或其他；不、厂房和的重要承；重要的外交易承；信用的未余；以超出正常需求数量或高于行市价价格存的采承；或未能售承致的失等）。【当涉及收入确的重要交易出警示迹象或信号，我考包括下面声明。（某些情况下，声明可能要从售人那处得。）】3、我已向事所供应了向商和商行售的全部相关。些涵盖了售的整个安排，且无需其他面或口充。【于确收入的重要交易，若是出任何迹象或“警示信号”，我考包括下面的声明。(在某些情况下，可能向售人取本声明。）】十一、持【当情况，告管理的意和

12、企业持能力作表面露，包括下面的声明。】1、（合并）表附注X显露了我所知悉的、与本企业持能力相关的全部事，包括重要情况和事以及管理的划。十二、期后事除（合并）表附注X中所述的。以外，表今后未生需（合并）表或其附注行整或于其中行显露的事。【若是管理依照法律法就其任已作出头公开述，可以不包括在面声明中。】【情况加入其他合适的声明。可能适用于特定情况的其他声明列示于附于本声明之后的“外考”中。】企业(盖章)法定代表人：（名）主管会工作人：（名）会机构人：（名）年月日【提示：面声明的日期当尽量凑近表出具告的日期，但不得在告今后。】额外考虑【当依照详细情况需要进行额外声明时，以下文字示例可供使用，并可视情

13、况加入本声明书。】一、比较信息关于贵事务所对【上期】年度的比较（合并）财务报表审计，就我们所知及所信，我们作出以下声明：本企业不存在重要会计差错、错报或会计政策改正事项以致对作为截止【本期】年度的（合并）财务报表比较信息列示的、【上期】年度的（合并）财务报表中的金额进行重新列报。比较信息与【上期】年度的（合并）财务报表中的金额之间的任何差异不过是出于比较的目的而作的重分类的结果。【注：当重新列报比较信息是出于重分类以外的原因时，应以以下段落代替声明内容。增加一个对以致重新列报的各事项及相关金额进行简要描述的段落。我们已正确地反响了因为上述原因以致的比较金额的重新列报，而且本期的（合并）财务报表

14、的附注对【这一/这些】重述进行合适显露。除需对本期（合并）财务报表中的比较信息进行重新列报的上述事项外，不存在其他重大会计差错、错报或会计政策改正。比较数字与【上期】年度的（合并）财务报表中的金额之间的其他差异不过是出于比较的目的而重分类的结果。】二、或有负债【当关注于要求客户就与看守机构或政府部门之间的信函来往进行声明时，我们可能发现好多客户，特别是多地点经营或跨国企业碰到好多政府机构的老例、例行和重复发生的检查，这些可能都吻合“针对不合规情况的检查或指控”的定义。客户的文件中可能有大量关于此类事项的通信资料，但关于我们而言它们平时其实不重要。为防范客户开销不用要的精力对全部此类事项进行详细

15、描述，而且我们并未打算将其中的好多事项视作“检查事件”，我们认为关于性质为老例、例行和重复发生的事项，客户仅需进行一般性描述。这一点可经过表记此类事项为例外情况来办理，以下文所示模范中的第1）条所示。该模范表示无需对属于某些种类检查的事项进行详细说明。该模范仅用作说明。项目负责合伙人有责任依照相关事实和情况确定该声明书的可接受性。使用这一格式时，对一般被视为例外情况的事项应进行仔细描述。】模范我未得知任何反或可能反法律或法的情况，其影响在（合并）表中行显露或将其作或有失的依照(（合并）表中显露或提的或有失除外)。我未得知任何已知或可能的不依照料机构或政府部要求（包括其告要求）的情况，而且未收到

16、来自管机构或政府部关于就不合情况行或指控的任何通知，以下情况除外：1）性常、例行和重复生的事(比方，行和保人的、税机关的、【依照情况列示】)，均不涉及在表中行显露加以考或一或有失依照的、不依照法律或法的指控。2）本企业和税于【日期】向事所送的信函中提及的事。3）从【管者名称】获取的关于的面意中提及的事。4）.。三、所得税和所得税以外的税款1我确我本企业所采用的税会方法全部的任，方法在本期以及算今年所得税提得以一用【以及【所得税以外的税款行明，如重要】。2我也拟定与未来税所得相关的划，包括依照可得的据些划的果所作的估，以及相关解析所使用的重要假全部的任表示确。我将依照需要施此策略，以防范今后年度

17、的可抵扣税或税款抵减期。3于可能成重要事的会理，我已向事所显露了与之相关的全部税意、与税当局的来往信函或其他相关信息。4【若是客的税方式很激且影响重要】我也已向事所供应了与潜藏重要事相关的作税款提依照的全部税意（包括或有事行提或未行提的情况以及利息和款可否适用的确定），以及与我所采用的税理方法生矛盾的、或相于最用于我的税款提依照而言供应低水平保的全部税意。四、利用家的工作【当企业使用了家的工作，包括以下声明。】我同意所聘任家【描述相关定】行估的意，并已充分考了些家所具格足以确定（合并）表及相关基会中的金和显露。关于家工作所生的估价或金，我未予或使其收到任何指示，从而使其工作受到任何偏的影响；而且我也未察些家的独立性或客性构成影响的任何事。五、环境保护义务【当发生与环境保护义务相关的重要审计差错的可能性被评估为高时，应包括以下声明。】我们已向贵事务所显露了全部环保事项引