某项目预结算管理办法及实施细则

1、XX公司项目预预结算管理办法及实施细则1、目录总则 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .12、组织机构与与职责 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .23、项目预结算算管理策策划 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .54、工程总包预预结算管管理

2、 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .115、工程分包结结算管理理 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .166、工程签证（索索赔）管管理 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .217、奖惩 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .

3、 . . . . . . . . . . . . . .248、附则 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .271总则则1. 1为加强强项目预预结算管管理，规规范预结结算管理理程序，维维护企业业合法权益，提提高企业业经济效效益和精精细化管管理水平平，降低低工程成成本，特特制定本办法法及实施施细则。1. 2本办办法适适用于工工程局所所属各单单位的工工程项目目预结算算管理。1. 3相关定定义1）工程竣竣工结算算：指施施工企业业按照合合同规定定的内容容全部完完成

4、所 承包的的工程，经经验收质质量合格格，并符符合合同同要求之之后，向向发包单单位进 行的最最终工程程款结算算。2）最终结结算额：是指经经发包人人、审计计单位和和承包人人三方签签字认可的工程最最终审定定造价。不不需要审审计单位位审计的的，指发发包人和和承包人人 双方最最终签字字认可的的审定造造价。3）目标结结算额：是根据据合同约约定和项项目“标标价分离离”的原原则， 结合项项目风险险抵押目目标责任任书履行行情况，项项目经营营效益、目目标成本本和 设计变变更签证证（索赔赔）的预预期收入入总额。4）工程设设计变更更：工程程施工过过程中保保证设计计和施工工质量，完完善 工程设设计，纠纠正设计计错误以以

5、及满足足现场条条件变化化而进行行的修改改。5）工程签签证：是是承包商商就施工工图纸、设设计变更更所确定定的工程程内 容以外外，清单单工程量量、清单单综合单单价中未未含有，而而施工中中又实际际发生 费用的的施工内内容所办办理的签签证。6）工程索索赔：是是指在工工程合同同履 行行过程中中 ，合同当当事人一一方 因对方方不履行行或未能正正确履 行合同同或者由于于其他非自自身因素素而受 到经济济损失或或权利损害害，通过合同同规定的程程序向对方方提出经经济或 时间补补偿要求求的行 为。2组织机机构与职职责2. 1预结算算管理组组织机构构2. 1. 1 为确保保本办办法的的贯彻实实施，工工程局由由成本管管

6、理部（或或 主管部部门）牵牵头负责责项目预预结算管管理的推推动和实实施工作作，按照照“系统统 管理、分分级负责责”的原原则，建建立工程程局、公公司（分分公司）和和项目部部三 级项目目预结算算管理体体系。各各单位应应参照工工程局项项目预结结算管理理体系， 建立以总经理领导下的总经济师（ 或主管副总） 负责制的预结算管理体系 ，实行预结算管理全过程总经济师（或主管副总）负责制。项 目部必须按规定配备商务经理，负责监督项目各类合同的履约、项目 计量及预结算的办理等工作。2. 1. 2 预结算算人员应应取得全全国注册册造价工工程师执执业资格格或取得得 全国造造价员相相应专业业资格，并并经公司司认可的的

7、专职造造价员。凡凡公司在在册 预结算算从业人人员应服服从公司司统一管管理，由由公司总总经济师师（或主主管副总总）对各单单位进行行调配。未未经公司司总经济济师（或或主管副副总）、主主管部门门同意不得得擅自更更换项目目商务经经理。2. 2法人公公司及授授权分支支机构的的预结算算管理职职责2. 2. 1法人公公司及授授权分支支机构的的总经理理领导全全公司预预结算管管 理工作作。2. 2. 2 公司总总经济师师（或主主管副总总）职责责1) 分管管全公司司预结算算管理工工作；2) 建建立、健健全公司司预结算算管理体体系；3) 负负责公司司预结算算计划和和指标的的审批。2. 2. 3工程局局成本管管理部职

8、职责1)负责责宣传、贯贯彻、落落实与工工程造价价相关的的国家法法律、法法规和 地方政政府关于于工程造造价管理理的有关关规章、政政策；2) 制定定预结算算管理办办法，制制定下达达各公司司年度工工程结算算指标， 并组织实施与考核；3) 组织织预结算算人员的的业务培培训、取取证及持持证上岗岗工作，组组织预 结算人人员的考考核定级级工作；4) 督导导各公司司制订预预结算策策划及结结算指标标；并跟跟踪、指指导、监监督 各公司司项目预预结算工工作，化化解结算算风险；5) 跟踪、督督导、检检查各公公司项目目计价、结结算书的的落实执执行；6) 指导导、 监监督和检检查各公公司项目目预结算算管理工工作， 组织指

9、指导项 目办理理总包结结算和索索赔工作作，指导导处理项项目工程程结算工工作难点点问题， 参与对造价有影响的重大分歧项目的发包人结算协调；7) 负责总总分包结结算、分分包签证证的复审审和一般般性审批批管理；8) 负负责督导导各公司司项目索索赔经济济资料的的编制；9) 跟踪踪、督导导、检查查各公司司总经理理、总经经济师（或或主管副副总）以以 及项目目经理、 项目商商务经理理签订预预结算责责任书， 并监督督考核各各项责 任书指指标的落落实情况况；10) 督督导各公公司项目目工程结结算资料料的建帐帐、归档档工作，并并对结算算 台账进进行动态态跟踪、检检查。2. 2. 4各公司司预结算算管理部部门职责责

10、1）负责宣宣传、贯贯彻执行行与工程程造价有有关的法法律、法法规和政政策；2）负责贯贯彻落实实项目预预结算管管理规定定，接受受局项目目预结算算管理 部门的的业务指指导和检检查；3）负责拟拟定公司司项目预预结算管管理规定定，对全全公司项项目预结结算管 理工作作负有服服务、指指导、监监管和检检查的职职能；4）负责组组织重大大或风险险项目预预结算的的策划，负负责处理理项目工工程 结算工工作难点点问题，负负责对造造价有影影响的重重大分歧歧项目的的发包人人结算 协调；5）负责公公司所有有工程总总分包结结算的管管理工作作；6）负责公公司项目目预结算算系统业业务建设设和项目目预结算算人员的的业务 管理、培培训

11、以及及取证工工作；7）负责项项目预结结算报表表管理工工作，并并按时上上报有关关报表；8）负责指指导、协协助、检检查项目目部及时时办理工工程变更更和签证证索赔 监目规间行结编递审作9）负责工工程结算算资料的的建帐与与归档工工作，建建立工程程预算和和总分 包结算算台帐；10）负责责做好其其他部门门需要预预结算方方面的配配合工作作。2. 2. 5项目部部预结算算管理职职责1）项目经经理是预预结算工工作的第第一责任任人，必必须督促促项目商商务人 员按照照公司的的各项管管理规定定落实预预结算工工作；）项目商商务经理理是预结结算工作作直接责责任人，必必须全面面按照公公司 预结算算管理有有关规定定，抓好好项

12、目预预结算工工作；）贯彻执执行公司司项目预预结算管管理规定定，接受受上级工工程结算算管理部门的业务务指导、监监管和检检查； ）负负责项目目预结算算策划书书的编制制； ）负责责工程总总包结算算管理工工作，收收集、 整理与与结算有有关的合合 同、协协议、函函件和经经济资料料，及时时办理工工程变更更签证与与索赔；6）负责工工程分包包结算管管理工作作，在规规定时间间内完成成工程分分包结 算初审审并及时时报送上上级结算算管理部部门；7) 负责责工程总总包结算算管理工工作，在在规定时时间内进进行总包包结算的的编 制、递递交和审审定工作作，并及及时将审审定的总总包结算算书与结结算资料料报送上上级 结算管管理

13、部门门；8）及时向向公司结结算管理理部门反反映项目目的预（结结）算管管理中存存在 的重大大问题，并并提出处处理意见见和建议议；9）完成公公司制定定的工程程结算指指标；10）按照照公司统统一台账账和报表表格式，建建立业务务台账和和报表制制度， 按时向向公司结结算管理理部门报报送报表表和相关关资料。3项目预预结算管管理策划划3. 1项目预预结算策策划项目预预结算策策划是指指从项目目投标报报价开始始至项目目竣工结结算完成成为止的全过过程策划划。3. 1. 1 项目投投标阶段段策划策划方式策划方式策划要点不平衡报价价清单中数量量偏小或或预计今今后会增增加工程程量的项项目，单单价报高高，反 之报低低；能

14、够早回款款的项目目单价报报高，反反之报低低（如土土方、基基础、主主体结 构单价价可报高高），后后期装饰饰项目可可报低；清单对用材材、做法法等描述述不清的的项目单单价报低低，待后后期发包包人或 设计单单位再明明确时抬抬高价格格；对于明显错错误的清清单项或或设计，确确定施工工过程中中要修改改的报低低；暂定工程内内容或暂暂定数量量的项目目，估计计会取消消的报低低，可能能实施 的报高高；只报单价不不计入总总价的项项目，如如计日零零工、机机械台班班单价等等可以 报高。合理报价对将来来要 发生变化 或通过工作可能促成变化的 项目进行 有效分分析装饰类的材材料，若若发包人人不给暂暂定价，可可参考市市场上 较

15、低的的档次、较较低的价价格报价价；对于有把握握要指定定的材料料（如石石材面砖砖类 若 暂定价价，则可可较大幅幅度降低低该部分分材料的的报价，待待发 包人指指定时调调整价格格；对图纸设计计中较少少见的施施工做法法，或不不适合本本地区的的 设计做做法，或或市场上上无供货货商的设设计做法法，可较较大幅 度降低低报价，以以待变更更。总价不变通过有选择择的进行行不平衡衡报价，可可以在总总价不变变的情况况下，把把降 下来的的价格放放在不会会变更、确确定由我我方施工工的项目目中去（如如主体， 措施费中），也为以后的结算埋下伏笔，争取主动。3. 1. 2 项目施施工前期期策划策划方式策划要点合同洽谈尽可能在合

16、合同中明明确约定定中间结结算，竣竣工结算算递交和和核实时时间等 内容。研究合同项目中标后后，项目目合约经经理及时时收集齐齐招标文文件、答答疑、合合同等 资料，认认真阅读读，从中中发现有有利于我我方的漏漏洞和可可操作的的地方， 研究对策。标价分离按图纸计算算全部工工程量，与与投标量量进行核核对，掌掌握工程程量的大大小 和施工工图与投投标图的的差距；把所有有的分项项、材料料价等与与市场价价进 行对比比，准确确掌握单单价高低低，以便便有针对对性的制制定相应应措施，避避 免损失失发生。把握变化图纸移交的的拖后可可以带来来工期的的顺延，地地质条件件、现场场条件的的变 化可以以带来变变更调价价的机会会，应

17、注注意把握握。土方方、基坑坑支护、降降 水等以以实测实实量来计计量的项项目往往往可以有有较大的的操作空空间，在在前 期应制制定方案案、寻找找机会争争取较多多的结算算量。创造机会在施工现场场的布置置、周边边的防护护、材料料的倒运运、场地地的大面面积硬 化、道道路施工工等方面面创造条条件，争争取另外外计价。3. 1. 3 项目施施工过程程策划策划方式策划要点做好变更变更的的原则是向利 润更高高的方向向进行， 将亏损的分项工程 取消或替代，将赢利 小的分项工程向赢 利高的分项工程改 变，防止对赢利分项 工程的变更。主要从 几个方面创造研究和发现现设计的的错误或或不足，造造成必须须的变更。从投资额的的

18、降低、功功能的改改善、工工期的提提前、 激起发发包人的的求优心心理、政政府的限限制等方方面入手，创创造有利利于我方方的变更更。利用图纸会会审，对对不明确确的做法法进行明明确， 对较明明确的做做法进行行再明确确，或对对较合理理的做法改改成另外外一种合合理的做做法等，多多做有利利的变更更。图纸纸会审时时合约预预算人员员尽量参参 加，避避免做不不利结算算的改动动。做好认价对在招标时时设定了了暂定价价的材料料，投标标时除安安装费自自报外，材材料 价都是是事先指指定，在在施工中中需要重重新认价价。认价价时应与与分供方方提 前沟通通，尽量量把施工工费随材材料费一一起认完完，按成成品验收收以避免免管 理风险

19、险。做好索赔实际施工的的环境与与招标文文件给定定的坏境境只要有有变化，并并且是非非我 方原因因造成的的，都可可以成为为索赔的的理由。对对未及时时确认的的索赔报报 告，项项目经理理应及时时组织有有关人员员进行研研究讨论论，充分分运用集集体 智慧的的力量和和营销策策划理念念，非特特殊情况况，索赔赔必须在在施工过过程 中获得得有效确确认。做好计量计量工作是是结算过过程中一一项最基基础的工工作，在在项目施施工过程程中， 项目各各管理人人员尤其其项目合合约经理理必须随随时做好好计量工工作。在在计 量时也也应注意意计算规规则之外外的内容容。3. 1. 4 项目竣竣工结算算策划策划方式策划要点编制初稿项目部

20、结算算初稿编编制完成成后由项项目经理理组织项项目有关关人员对对结算 初稿从从工程量量计算、费费用组成成和子目目的完整整进行逐逐项审核核，做到到 结算完完整，费费用齐全全，不高高估冒算算，不缺缺项漏项项，提供供结算策策划 的原始始依据。对比分析审核项目实实际成本本：按照照公司成成本核算算原则对对项目实实际成本本进行 审核，包包括人工工费、材材料费、机机械费、现现场经费费、间接接费、经经营 费用、税税费等项项目的实实际成本本，确保保成本真真实性和和全面性性。审价方式分析发包人人是将结结算委托托外审，还还是发包包人自行行审核，制制定不同同 的结算算方案，便便于结算算工作开开展和掌掌握结算算进程，保保

21、证结算算进度 和质量量。履约状况分析项目的的履约状状况，良良好的履履约直接接影响结结算工作作的开展展，影 响结算算效果。通通过对履履约状况况分析，对对影响到到结算的的问题提提前采 取措施施，包括括沟通取取得理解解，资料料补充规规避等措措施。资料准备项目部要确确保资料料完整，不不论在过过程中是是否有用用或发包包人是否否确 认均应应以函件件的方式式发送给给发包人人现场代代表，为为最终结结算准备备完 整的结结算资料料。分析析签证与与索赔资资料的有有利与不不利因素素，补办办相 关手续续和完善善签证索索赔资料料。合理调整分析合同条条款，充充分利用用合同的的有利条条款和公公司的经经验数据据及计 算技巧巧合

22、理调调整竣工工工程量量，使工工程量的的确认达达到合理理的最大大化。目标奖励通过分析，以以项目实实际成本本为基础础，结合合项目管管理目标标责任书书履 约情况况，设定定结算目目标( 基本值值目标标值满满意值期望值值)，达 到结算算目标以以上给予予奖励，奖奖励额度度梯级递递增。送审原则制定结算送送审原则则，结算算目标确确定后，结结算送审审前再次次进行工工程 造价调调整，调调整后的的结算造造价包括括在核对对过程中中能够确确保的，通通 过协商商和沟通通能够争争取的，允允许审核核中核减减的部分分等。对接分工分析与发包包人和审审价单位位的人脉脉关系，确确定对接接时间、对对接层次次、 对接分分工。对对不同层层

23、次的对对方进行行分层次次对接，安安排不同同的人员员 进行沟沟通交流流，建立立相互的的信任感感，得到到对方的的理解，力力争取得得 最好的的效果。签订责任书书编制项目结结算策划划书公司与与项目部部签总包包结算责责任目标标书。3. 22 项目结结算策划划审批程程序项目部编制制结算策策划（总总承包合合同签订订后 211 天内）项目部部会审会签根根据会审审意见调调整策划划书报报公司结结算管理理部门审审核反反 馈意见见调整整结算策策划公公司总经经济师（或或主管副副总）审审批。3. 33 项目结结算策划划工作流流程分 析 招 标 文 件 、 发分 析 招 标 文 件 、 发 包 人 资 信 、 市 场 询

24、价标价分离洽 谈 合 同 确 结 算 方 式 和 时 间分析研究合同场情况确 定 投 票 报 价 策 略寻 找 挖 潜 增 效 点投标报价按 节 点 向 发 包 人 办 理 已 完 工 程 进 度 和 收 入 确 认形成结算报告结算策划小组审批向 发 包 人 递 交办理结算项 目 部公 司 合 约 、 预 结 算 管 理 部 门市 场 、 报 价 管 理 部 门进 行 合 同 交 底工程中标编制竣工结算初稿会审会签结算定案收 集 过 程 资 料 时 办理 变 更 签 证 索 赔 工 作预 结 算 管 理 部 门 组 织 会审 会 签 编 制 结 算 策 划与项目部签订总包 结算目标责任书资料存

25、档3. 4 项目结结算策划划落实公司总经济济师（或或主管副副总）监监督落实实各预结结算工作作策划的的履行情况，并随随着项目目的进展展，根据据公司结结算管理理部门反反映的情情况，不不断 地要求求项目部部对策划划书作出出修改调调整。公司预结算算管理部部门协助助项目部部做好预预结算工工作策划划的履行行，对 预结算算工作中中出现的的问题及及时提出出指导性性处理意意见，并并向公司司总经济济 师（或或主管副副总）汇汇报。项目商务经经理是履履行预结结算策划划的第一一责任人人，全面面组织项项目部 全体人人员落实实预结算算工作策策划书的的各项内内容指标标，及时时向公司司反映工工 作中出出现的问问题等。4工程总总

26、包预结结算管理理4. 1 工程总总包预结结算建立立公司、项项目部经经理责任任制，各各级经理理 是预结结算工作作的第一一责任人人，总经经济师（或或主管副副总）和和商务经经理是 预结算算工作的的主要负负责人。工工程总包包结算未未办理完完毕，项项目经理理、商 务经理理及有关关人员原原则上不不调动，因因工作需需要确需需调动的的，应在在所属 单位总总经济师师（或主主管副总总）的监监管下，办办理完毕毕全部结结算资料料移交 手续后后方可调调离。若若在以后后的结算算过程中中，需原原当事人人解决，由由公司 人力资资源部调调配，发发生的费费用由原原项目部部承担。4. 2 工程施施工图预预算管理理 各项目目部负责责

27、施工图图预算的的编制，必必要时公公司派人人协助编编制大型型工程项目的的施工图图预算，工工程局所所有项目目均必须须编制施施工图预预算。 4. 2. 1 施工图图预算的的编制时时限要求求项目部收到到工程施施工图纸纸后，工工程造价价 11 亿亿元以下下的 45 天内完完成；工程造造价在 122 亿元元的 660 天天内完成成；工程程造价在在 2 亿元以以上的90 天内内完成。大大型项目目、图纸纸分批供供应的项项目可分分批分阶阶段编制制，但 必须确确保每一一分部、分分项工程程在开工工前施工工图预算算编制完完毕。4. 22. 2施工图图预算与与投标报报价对比比分析施工图预算算编制完完成后，要要在 77

28、天内完完成与投投标报价价清单的的对比 分析，着着重从工工程量、清清单漏项项、清单单单价与与市场价价、总价价对比分分析， 找出风风险点、盈盈利增长长点，为为调整预预结算策策划做准准备。. 3中间结结算与中中间计量量合同中中约定中中间结算算的，项项目部均均要按照照合同约约定的时时间和方方式进行中间结结算的编编制和报报送工作作；合同同没有约约定中间间结算的的特殊工工程 及工期期超过11年的工工程，应应该争取取进行中中间结算算；停缓缓建工程程没有明明 确重新新开工时时间的，要要及时办办理中间间结算。4. 3. 1中间结结算与中中间计量量编制的的时限要要求）中间计计量：所所有工程程都必须须按合同同约定的

29、的方式（月月、节点点） 进行当当期已完完工作量量的中间间计量工工作，在在 合同同约定时时间内将将已完工工 作量报报告递交交发包人人（或监监理），并并敦促和和配合发发包人的的计量工工作。）分段结结算：在在各阶段段工程完完工后 28 天内( 合同中中有约定定期限 的按约约定) ，将中中间结算算书递交交发包人人，并敦敦促发包包人按时时审定。）分期结结算：在在当期时时间结束束后 228 天内(合同中中有约定定期限 的按约约定) ，将中中间结算算书递交交发包人人，并敦敦促发包包人按时时审定。）停、缓缓建工程程：在确确认停止止施工 28 天内( 合同中中有约定定期限 的按约约定) ，编制制结算书书并递交交

30、发包人人，可复复工的按按中间结结算方式式处理，确定不不再复工工的按工工程竣工工结算方方式处理理。4. 工程总总包结算算管理4. . 1 总包结结算工作作流程项项目交竣工收集资料计算工程量提出竣工结算初稿项目部会审会 审 是 否 通 过公 司 分 管 领 导 审 批签 收公司相关部门项 目部发包人或造价咨询公司公 司 预 结 算 管 理 部 门 组 织 相 关 部 门 会 审 、 会 签报公司会审竣 工 结 算 定 稿编 制 竣 工 结 算 策按合同约定定期限将竣工结算及资料递交发包人总 包 结 算 定 稿配 合 审 价出 具 结 算 审 价 报 告否是结算审价确认组价公 司 预 结 算 部 门

31、 参 与协 调 、 督 促向发包人索要结算审价报告 并报公司资料存档4. . 2 工程总总包结算算由该工工程的项项目部负负责编制制，应遵遵循合法法、合规、诚信的的原则，依依据的合合同文件件要完整整，对合合同的计计价方式式把握准准确，保证工工程量计计算要精精确，套套用的单单价定额额要合理理，内容容要齐全全、 数据要要准确，编编制说明明要详尽尽完善，装装订要精精美，确确保项目目结算编编制 的质量量。4. . 3 工程总总包结算算编制完完成后经经项目商商务经理理、项目目经理初初审， 并报公公司预结结算管理理部门，按按流程填填写结算算审批表表，经公公司预结结算管 理部门门审核，公公司总经经济师（或或主

32、管副副总）审审批，并并加盖公公司专用用章（合同有特特殊要求求者除外外）。以以局名义义承接项项目报送送结算需需按工程程局要求附附工程程结算报报审表及及相关资资料；4. . 4 根据工工程总包包结算策策划书要要求，项项目部完完成最终终竣工结结 算书后后，应在在总包合合同约定定的时间间内将工工程结算算报告（结结算书）和和完 整的结结算资料料递交发发包人，必必须按照照合同约约定递交交给发包包人专门门收件 人或收收件机构构，并取取得有效效的签收收手续（签签名和收收到日期期），签签收记 录上必必须列明明工程名名称、工工程范围围、工程程造价等等项内容容。发包包人拒收收 的，由由项目商商务经理理通过特特快专递

33、递等方式式传递，并并在特快快专递邮邮件详 情单内内件品名名栏中注注明邮寄寄的工程程结算书书、份数数、页数数等，同同时将传传 递的有有关凭据据列入工工程合约约结算资资料保管管。合同同未约定定的，按按照建设设 部建建筑工程程施工发发包与承承包计价价管理办办法规规定，应应在工程程竣工验验 收合格格后 28 天内递递交发包包人，递递交率必必须达到到 1000%。项项目部必必须在 竣工结结算报告告递交发发包人 14 天前，将将经过项项目部会会审会签签的结算算报告报所所在公司司结算管管理部门门，公司司结算管管理部门门必须在在收到项项目部结结 算报告告天内内组织完完成审核核、会签签，并在在其后 2 天内组组

34、织完成成结算意意见书，项目目部据此此形成正正式竣工工结算报报告，确确保在合合同约定定时间（或或28 天）内内递交发发包人，并并与发包包人办理理书面确确认递交交有效证证明手续续。4. . 5 项目商商务经理理或结算算主办人人将工程程总包结结算书及及结算 资料递递交发包包人时，必必须留存存一份完完整齐全全的工程程总包结结算书及及结算 资料。4. . 6工程结结算的审审查时限限及延期期处理1）工程结结算书送送交发包包人后，项项目经理理和商务务经理（或或结算人人 员）应应及时了了解、掌掌握单位位审核进进展情况况，定期期催促审审核单位位，并积积 极配合合发包人人及时做做好结算算的审核核确认工工作，结结算

35、审查查过程中中，双方方 存在争争议的部部分，公公司应及及时沟通通并补充充相关资资料。如如双方争争议不能能 达成一一致，项项目商务务经理（或或结算人人员）应应及时将将有关情情况向公公司结 算部门门汇报，公公司根据据具体情情况制定定相应对对策。必必要时，可可进行甩甩项 结算。对对于甩项项结算部部分，安安排专人人负责，并并采取相相应的对对策和措措施。2）竣工结结算应在在合同约约定的期期限内完完成，若若按合同同约定时时限未 审定的的，应及及时向上上级主管管部门汇汇报。3）若工程程施工合合同对竣竣工结算算审查期期限未作作约定或或约定不不明确 的，应应参照国国家和地地方有关关规定明明确提出出审查期期限要求

36、求，并随随同竣工工 结算报报告一起起报发包包方或结结算审查查机构。4）如到期期未能完完成结算算审查，公公司应发发函敦促促并明确确结算审审查 期限，到到期仍未未能完成成结算审审查且实实际竣工工或合同同约定的的竣工之之日起 六个月月内无法法办理完完结算的的，应会会同法务务部门在在此六个个月期限限届满前前 以法律律规定的的方式确确认优先先受偿权权。同时时，公司司继续发发律师催催告函予予 以敦促促并再次次规定审审查完成成期限。如如到期仍仍未能完完成时，公公司在到到期后 155 日内应应采取相相应的措措施。4. . 7 工程总总包结算算合同约约定必须须经审计计单位审审计的，必必须经 发包人人、承包包人和

37、审审计单位位签字盖盖章生效效。工程程结算提提倡按工工程进度度 分段进进行结算算，即分分基础、主主体、分分部分项项和竣工工结算，在在各阶段段完 工后按按合同约约定时间间办理结结算。4. 4. 8工程局局要求各各公司当当年交竣竣工工程程（指实实际竣工工日期在在上年度 110 月 16 日至当当年 10 月 15 日的工工程或总总包合同同约定在在年内办办理完结结算的工工程）总总包结算算率要达达到 800%以上上，其余余的结算算应在次次年6 月底以以前完成成。4. 4. 9对于各各公司已已遗留竣竣工长期期未结算算项目自自本办办法发发布之日起 1 年内内必须结结算完毕毕，对个个别特殊殊项目 1 年内仍仍

38、未结算算，公 司必须须有相应应措施，此此项工作作作为公公司班子子成员年年度考核核兑现的的重要 指标。4. 4. 100 工程总总包结算算办理完完毕后，项项目商务务经理应应对竣工工工程 经济目目标完成成情况进进行书面面分析，做做好的结结算文件件的收集集整理归归档工 作，并并在结算算确认后后 7 天内将将完整的的竣工结结算资料料上交公公司结算算主管 部门。5工程分分包结算算管理5. 1 工程分分包结算算必须要要按公司司签订或或公司分分包合同同管理部部门 批准备备案的工工程分包包合同约约定办理理。未经经公司签签订或未未经公司司分包合合 同管理理部门批批准备案案的工程程分包合合同，工工程分包包结算均均

39、不予办办理。工工 程分包包结算书书应由分分包单位位编制, 施工过过程中完完工的项项目，符符合办理理结算的应做做到“干干完算完，算完审完。项目部应督促分分包单位在工程分包合同同约定的的时间内内递交并并给予初初审。5. 2 工程所所有分包包结算项项目部应应在工程程竣工后后 600 天内初初审完 毕，并并将其初初审的工工程分包包结算报报所在公公司结算算管理部部门终审审，所在在 公司结结算管理理部门应应在收到到项目部部分包结结算 300 天内终终审完毕毕，返回回项目部，项项目部收收到终审审的分包包结算 7 天内内送达同同级财务务部门和和工程 分包单单位，并并办理移移交手续续。对于于发包人人指定分分包结

40、算算和以总总包结算算 为基数数的专业业分包结结算定案案时间不不得超过过总包结结算定案案之日起起 300 天内办理理完成。5. 3 对于劳劳务单位位久拖不不办的结结算，工工程所属属单位要要及时发发送 结算催催办函，督督促分包包单位办办理结算算。催办办函通过过特快专专递等方方式传 递，并并在特快快专递邮邮件详情情单内件件品名栏栏中注明明邮寄的的工程结结算书、 份数、页数等。对发函后在规定时间内仍不办理结算的分包单位，公 司工程结算管理部门组织项目经理、商务经理及有关人员依据工程分 包合同约定按实办理结算，并写出书面说明，按程序经公司工程结算 管理部门终审后及时提交财务部门作为成本核算和付款的依据，

41、项目 商务经理保存好已发函件的原始手续并与合约结算资料统一管理。5. 4 工程分分包结算算书在审审核传递递过程中中，必须须由各级级结算管管理 部门主主办人员员负责报报送和移移交，严严禁分包包单位传传送，严严禁向分分包人透透 露、提提供我方方中标价价、预结结算台帐帐、施工工图预算算、签证证索赔、竣竣工结 算等商商务资料料，严禁禁将未经经审定的的工程分分包结算算传递给给分包单单位。项项 目部初初审的分分包结算算必须经经分包单单位盖章章和经办办人签字字，工程程结算管管理部门终审审的工程程分包结结算有审审减值的的也必须须经分包包单位盖盖章和经经办人签字。5. 5 所有工工程分包包结算，都都要严格格按照

42、逐逐级会审审程序审审核。所所 有工程程分包结结算不分分专业类类别、分分包方式式、结算算造价多多少，都都必须经经 公司工工程结算算管理部部门终审审确定工工程分包包结算的的最终造造价，未未按审核核 程序办办理并且且未经公公司终审审也未加加盖公司司专用章章（或未未由授权权主管人人 员签字字）的工工程分包包结算为为无效结结算，各各级财务务部门不不得入账账，否则则 由此造造成的一一切责任任由总会会计师和和经办人人承担。5. 6 结算管管理部门门（人员员）应配配合物资资、财务务部门做做好对工工程 分包单单位领用用的材料料、机具具划价转转账工作作，对节节超的材材料与丢丢失损坏坏 的物资资、机具具、设备备按工

43、程程分包合合同约定定办理，其其他费用用由财务务部门 按合同同约定和和有关规规定办理理。5. 7工程分分包结算算会审5. 7. 1 项目部部对工程程分包结结算初审审 项目部部初审工工程分包包结算由由项目经经理、商商务经理理、施工工员、质质检员、安全员员、材料料主管、成成本人员员和结算算主办人人办理，审审核内容容如下： 1)结算主主办人根根据施工工员确认认的施工工范围、内内容、完完成的工工程量、工期完完成情况况；质检检员确认认的工程程质量情情况；安安全员确确认的施施工 安全生生产情况况；材料料主管确确认的领领用消耗耗物资机机具情况况，按照照工程分分 包合同同约定进进行审核核签字。2)项目目财务人人

44、员负责责提供分分包付款款和物资资机具账账务情况况。3)材料料主管负负责提供供分包单单位领用用和清退退物资、机机具情况况及账务处理情况况并签字字。4)施工工员、质质检员、安安全员负负责提供供施工内内容工程程量完成成情况、 工期完成情况、质量完成情况、安全生产情况等并签字。5) 商务务经理根根据上述述人员提提供审核核的情况况和工程程分包合合同约 定，全全面对工工程分包包结算的的计量计计价等进进行审核核后签字字，并要要进行分分 包成本本分析对对比，形形成书面面分析报报告。工工程分包包结算工工程量和和单价不不 得大于于工程总总包结算算工程量量和单价价，特殊殊情况出出现工程程分包结结算工程程 量或单单价

45、大于于工程总总包结算算工程量量或单价价的，必必须附有有项目经经理、商商 务经理理、主办办人签字字确认的的说明，并并经上级级结算管管理部门门确认后后方可 结算，否否则不予予结算。6) 项目目经理根根据上述述人员审审核的情情况，进进行全面面审核后后签字。 同时必须要有工程分包单位盖章和经办人签字。5. 5. 2 公司工工程结算算管理部部门复审审1) 项目目部向公公司工程程结算管管理部门门报送的的工程分分包结算算，由工工 程结算算管理部部门指定定复审人人签收，复复审人对对所复审审的工程程分包结结算进 行全面面的审核核。审核核内容包包括工程程分包合合同执行行情况、套套用定额额、分 包领用用消耗物物资机

46、具具、工程程量、取取费等。复复审人对对其复审审的工程程分包 结算负负责并签签字后报报工程结结算管理理部门经经理审核核，工程程结算管管理部门门 经理审审核后报报公司总总经济师师（或主主管副总总）或总总经理审审批后签签字, 并指定专专人加盖盖公司专专用章后后生效。2) 项目目商务经经理应在在分包结结算确认认后 77 天内，将将分包结结算确认认 文件上上报公司司预结算算管理部部门存档档。5. 6 工程分分包结算算工作流流程商 务 经 理 组 织 审商 务 经 理 组 织 审 核项目部会审会签完成初审分 包人项 目部公司相关部门上 报 项 目 部上报公司预结算管理部门确认公司签字盖章否编制分包结算书和

47、分包工 程 结 算 条 件 会 签 单相 关 部 门 责 任 性 确 认是完成分包工合同内容并 通过项目部验收是 否 达 到 结 算 条 件公 司 会 审 会 签 小 组 完成 复 审签 收存 档6工程签签证（索索赔）管管理6. 11对发包包人的签签证（索索赔）管管理6. 1. 1 签证（索索赔）时时限 合同中中已约定定时间的的，签证证（索赔赔）事项项发生后后在合同同约定的的时间内向发包包人提交交签证（索索赔）报报告和资资料，合合同中没没有约定定时间的的， 签证（索索赔）事事项发生生后在 5 日内内向发包包人提交交签证（索索赔）报报告和 资料，当当签证（索索赔）事事项持续续发生时时，根据据实际

48、情情况分阶阶段向发发包 人提交交签证（索索赔）报报告和资资料，并并在约定定的时间间内办理理签证（索索赔） 手续。6. 1. 2 签证（索索赔）程程序和原原则1)签证证（索赔赔）由项项目经理理牵头，商商务经理理具体负负责。当当签证（索赔）事事项发生生后，商商务经理理根据签签证（索索赔）的的内容和和类型安安排 与签证证（索赔赔）事项项有关的的人员负负责搜集集、整理理签证（索索赔）资资料。 当签证证（索赔赔）报告告和资料料整理完完毕后，经经项目经经理审核核后由商商务经 理及时时报送发发包人。2)签证证（索赔赔）数额额较大，要要经过项项目班子子研究后后报送，必必要 时报所所属公司司工程结结算管理理部门

49、审审核后报报送。3)签证证（索赔赔）的资资料要齐齐全、真真实、理理由充分分、计算算准确、 逻辑性强。6. 11. 3 签证（索索赔）内内容包括括工期、安安全、费费用、工工程量等等。6. 1. 4 项目商商务经理理向发包包人报送送的签证证（索赔赔）报告告和资料料， 必须办办理书面面送达签签收手续续，同时时商务经经理必须须完整留留存一份份，与工工 程的合合约等经经济资料料一同保保管。6. 1. 5 签签证( 索赔) 工作流流程工工程施工过程签证(索赔)事件发生报公司预结算管理部门审批审 核 确认确 认 签 收项 目部公司预结算管理部门发包人和监理在规定时间向发包人和监理提 出 签 证 (索 赔 )

50、通 知审 核 确认向发包人提交完整的签证（索赔）报告双 方 协 商双 方 协商双 方 协 商 一 致 形 成 签 证 （ 索赔）纪要文件签 收进行签证(索赔)策划明确 各岗位责任分工收集、分析、整理资料在 规 定 时 间 内 编 制 完 成 签证 （ 索 赔 ） 报 告根 据 签 证（ 索 赔 ） 纪 要 对 费 用、工 期 等 进 行 调 整存 档6. 2对分包包人提出出的签证证管理6. 2. 1 签证时时限项目部对分分包人提提出的签签证必须须要求分分包人在在合同约约定的时时间 内递交交，超过过合同约约定的时时间不得得办理签签证。合合同中没没有约定定时间的的，签证事事项可以以预见的的要求分分

51、包人在在签证事事项发生生前 55 日内内提出，不不能预见的的要求分分包人在在签证事事项发生生时立即即提出。分分包人签签证应在在工程 分包合合同约定定的时间间内办理理完毕或或提出修修改、否否决意见见，工程程分包合合 同没有有约定时时间的应应在 10 日内办办理完毕毕或提出出修改、否否决意见见。6. 2. 2 签证原原则1)实事事求是、公公平、公公正、公公开、合合理、合合规、合合法。2) 签证证事项的的量与价价可一次次办理的的应同时时办完，量量需要在在事项 发生过过程中确确定的，应应由专人人跟踪计计量，但但单价必必须在事事项发生生前协 商签定定。6. 2. 3 签证权权限与程程序 对分包包人提出出

52、的签证证必须按按照下列列权限与与程序办办理，否否则不予予结算。1)单位位工程相相同项目目与内容容，对于于同一分分包人签签证（含含累计）金额在 33 万元元以下的的按以下下程序办办理：项项目经办办人收到到分包人人报送的的 签证单单（一式式两份）项目经经办人初初审签字字商务务经理复复审签字字项 目经理理审批签签字商商务经理理登记（留留存一份份）递递交分包包人签收收（一 2)单位位工程相相同项目目与内容容，对于于同一分分包人签签证（含含累计）金额在 3 万元以以上的按按以下程程序办理理：项目目经办人人收到分分包人报报送的签证单（一一式三份份）经经项目部部初审后后由项目目商务经经理报送送（项目目经办人

53、初审签签字商商务经理理审核签签字项项目经理理复审签签字）公司工工程 结算管管理部门门专人审审核签字字公司司工程结结算管理理部门经经理审批批签字公司工程程结算管管理部门门专人（留留存一份份）项项目商务务经理登登记（留留 存一份份）递递交分包包人签收收（一份份）。6. 2. 4 对分包包人提出出的索赔赔管理按按照对分分包人提提出的签签证管理理 执行。6. 2. 5 签证（索索赔）项项目内容容以合同同或协议议形式办办理的，由由公司 合约管管理部门门负责。7奖惩惩7. 1 公司对对于在项项目预结结算工作作中认真真负责、有有突出贡贡献的人人 员予以以奖励。7. 1. 1 总包结结算奖罚罚1) 工程程结算

54、定定案后，所所有项目目均要依依据结算算完成时时间和结结算效益益 情况分分别奖罚罚。对于项目目部按项项目合同同约定时时间完成成所有的的项目结结算确认认工 作，给给予参与与项目结结算人员员奖励，奖奖励额度度根据各各公司和和各项目目的实 际情况况列入总总包结算算目标责责任书中中执行。以商务部部门和财财务部门门共同确确认的项项目实际际成本为为基础，结结合 项目管管理目标标责任书书履约情情况，设设定结算算目标，结结算造价价达到结结算目 标以上上的给予予参与项项目结算算人员奖奖励，奖奖励额度度梯级递递增，为为目标值值之上分段计计提差额额的 %由于项目目部原因因结算完完成时间间未按合合同约定定的时间间内确认

55、认的， 给予参参与项目目结算人人员处罚罚，处罚罚标准以以总包包结算目目标责任任书中中 约定执执行。结算造价价不能达达到结算算目标值值的按差差额的 2%进进行处罚罚，处罚罚 按奖金金分配比比例分摊摊，由公公司预结结算管理理部门提提出处罚罚报告，报报总经 经济师师（或主主管副总总）审核核，总经经理审批批后从参参与项目目结算人人员的绩绩 效工资资中扣除除。2) 奖金金分配：工程结结算管理理部门和和公司参参与结算算的相关关部门分分 配为奖奖金总额额的 330%；项目经经理、项项目商务务经理为为奖金总总额 5剩余奖励励由项目目部根据据相关人人员在结结算工程程中的贡贡献进行行合理分分配。3) 结算算经发包

56、包人确认认后，由由项目部部根据已已签订的的总包包结算目目 标责任任书提提出书面面报告，递递交公司司工程结结算管理理部门，审审批程序序为 公司工工程结算算管理部部门公公司总经经济师( 或主管管副总) 公司司总经理理，由公司司发放。4) 在结结算过程程中由公公司领导导出面解解决争取取的结算算值，视视情况扣扣 减部分分奖励。5) 公司司对奖金金的审批批可根据据项目情情况进行行必要的的调整，项项目应 服从调调整。6) 奖金金来源：结算效效益奖金金由公司司发放，计计入项目目实际成成本， 项目部部结算奖奖金与项项目管理理目标责责任书的的兑现奖奖金互不不影响。7. 11. 2 公司对对“三大大”工程程（结算

57、算难度大大、存在在风险大大、创利利较大工程）的的总包结结算实行行签订工工程总包包结算责责任书制制度，奖奖惩及所所发生的费用按按结算责责任书约约定执行行。7. 1. 3 公司对对公司工工程结算算管理部部门审核核工程分分包结算算，按年年度 给予考考核奖励励。公司工程结结算管理理部门审审核的工工程分包包结算， 年度内审减值在 100 万元以下的部分按审减值 6给予奖励；审减值在 100（含）至150 万万元之间间的部分分按审减减值 8给给予奖励励；审减减值在 1500（含）万万元以上上的部分分按审减减值 110给给予奖励励，公司司工程结结算管理理部门终终审的工程程分包结结算审减减值归公公司，奖奖金由

58、工工程结算算管理部部门根据据审核工工 程分包包结算人人员的贡贡献和工工作责任任进行分分配。7. 1. 4 公司工工程结算算管理部部门审核核的工程程分包结结算奖金金经公司司 批准，由由公司承承担发放放。7. 2 工程结结算在规规定时间间内未完完成的，并并且无正正当理由由，对项项 目经理理、商务务经理、预预算人员员各处以以 11000050000 元罚款款。7. 3 项目预预结算人人员应尽尽职尽责责，奉公公守法，严严禁借工工作之便便 索取好好处，假假公济私私。对玩玩忽职守守、不按按规定传传递和留留存结算算书及结结 算资料料等情况况造成损损失的人人员，视视情节按按造成损损失的 550予以 处罚。7.

59、 4违反签签证（索索赔）管管理的，视视情节对对有关人人员处以以 2000200000 元罚款款，同时时承担造造成的损损失。7. 5 根据政政府有关关部门规规定，工工程总包包结算的的审减值值超过规规定 的部分分，审计计费由施施工单位位承担。为为此，编编制工程程总包结结算时要要坚持证据充分，严严禁盲目目高估冒冒算，避避免给单单位造成成不应有有的经济济损失和和不良影响。工工程总包包结算审审减率应应控制在在 155%以内内，对于于不负责责任， 规定掌掌握不准准，高估估冒算、胡胡编乱造造给单位位造成不不必要缴缴纳审计计费的 工程总总包结算算人员进进行必要要的处罚罚。7. 6 按照公公司档案案管理要要求，

60、各各单位必必须将完完整的工工程总包包结 算审定定书及结结算资料料在收到到后两周周内报公公司工程程结算管管理部门门（原件件 一份），公公司工程程结算管管理部门门登记后后移交公公司档案案室。对对已收到到审定的工工程总包包结算审审定书及及结算资资料，无无特殊原原因迟迟迟不报送送的有关关 人员给给予处罚罚。7. 7 各单位位必须按按规定要要求及时时准确上上报有关关项目预预结算报报 表，逾逾期不报报者给予予处罚。8附则则8. 1本规定定由工程程局成本本管理部部负责解解释。8. 2本规定定自印发发之日起起执行。8. 3附件附件 1、工程结结算资料料递交证证明附件 2、工程结结算报审审表附件 3、工程分分包