企业财务管理模式大全(doc 117)

1、财务中心文件第166页 共166页第165页 共166页部门职能 MACROBUTTON EMPTYMCRO在此键入岗位名称 财务中心部门名称： MACROBUTTON EMPTYMACOR在此键入入岗位名名称 财务中中心上级部门：董事会、总总经理下级部门：会计部、财财务管理理部、库库管部部门本职：公司财和物物的管理理主要职能：贯彻落实国国家财经经法规，拟拟订公司司有关财财务制度度。开展公司的的会计核核算和有有关统计计工作。进行货币资资金的控控制和管管理。制订税务筹筹划方案案，申报报纳税。指导、监督督、检查查有关部部门的财财务工作作。协调公司内内部各部部门之间间的财务务关系。编制、分解解公司年

2、年度预算算，并按按系统落落实指标标。分析公司的的经济活活动和成成本费用用。审核经济合合同内容容，审核核各项经经济活动动。客户信用调调查、信信用评估估，建立立相关客客户档案案。公司存货、固固定资产产的盘点点。监督、检查查仓储材材料的收收、发、存存管理。财务档案资资料的管管理。协调工商、税税务、银银行及其其他机构构的关系系。公司有关财财务的业业务培训训与考核核。部门职能 MACROBUTTON EMPTYMCRO在此键入岗岗位名称称 会计计部部门名称：会计部上级部门：财务中心下属岗位：总帐会计、成成本会计计、销售售会计、制制证会计计、出纳纳部门本职：会计核算和和会计监监督主要职能：参与制定公公司财

3、务务规章制制度。设置凭证、科科目、账账簿、报报表体系系，设置置与公司司相符的的业务表表格。资产、负债债、所有有者权益益、收入入利润等等项目核核算。会计监督和和内部稽稽核，保保证账账账、账表表、账实实相符。负责应收、应应付款项项的核算算和管理理。会计报表、内内部核算算报表的的编制、上上报。办理存货、固固定资产产盘盈、盘盘亏和毁毁损的财财务处理理。负责经营性性和资本本性支出出业务的的审核。参与税务筹筹划的制制订，负负责销售售资料收收集，纳纳税资料料的申报报，按规规定时间间纳税。会同库管部部进行存存货和在在途材料料的清查查、盘点点工作。公司的现金金管理，办办理款项项的收付付。会计档案的的管理，保保密

4、工作作。部门职能 MACROBUTTON EMPTYMCRO在此键入岗岗位名称称 财务务管理部部部门名称： MACROBUTTON EMPTYMACOR在此键入岗岗位名称称 财务务管理部部上级部门：财务中心下属岗位：管理会计、预预算计划划员、商商务审核核员、合合同管理理员部门本职：预算管理、经经营状况况分析和和经济活活动的审审核主要职能：组织编制公公司的年年度预算算和各部部门预算算。公司预算的的监控、平平衡和调调整。各部门费用用和成本本的控制制与分析析。公司经营活活动的分分析。监督审查经经济活动动和经济济合同的的审查。经济合同的的监督和和保管。供应商和客客户信用用的评审审。固定资产的的管理。部

5、门职能库管部部门名称：库管部上级部门：财务中心下属岗位：原料库管员员、综合合库管员员、成品品库管员员、装卸卸工部门本职：库存物资的的管理主要职能：编制库存台台账，建建立健全全库存卡卡片。办理各种物物资收货货、发放放手续。执行仓储管管理规定定，做到到库存物物资分类类、存（码码）放，妥妥善保管管。组织盘点，清清查库存存物资。库存报表、台台账的登登记管理理，定期期审核、上上报。进行库存现现场管理理，做好好安全和和环境管管理。报废和呆滞滞物资的的处理。所用工具、设设备、设设施的维维护与保保管工作作。库管资料的的保管和和保密工工作。岗位描述财务总监岗位名称：财务总监直接上级：董事长、总总经理直接下级：会

6、计部经理理、财务务管理部部经理、库库管部经经理本职工作：负责公司财财和物的的管理工工作直接责任：日常工作随时主动了了解掌握握国家关关于财务务、税务务、现金金管理、资资产管理理等方面面的法律律、法规规和政策策的变化化。检查、了解解下属各各个部门门的工作作，分类类进行业业务指导导。按照预算计计划监督督审核各各部门成成本费用用的开支支。组织客户信信用调查查、信用用评估。组织审核各各项经济济活动和和经济合合同。审查每日的的库存报报表和销销售计划划。审查公司的的经济合合同，对对各部门门的工作作提出相相应的建建议。及时向总经经理和董董事长反反馈公司司的财务务信息。组织进行各各个部门门的成本本核算工工作。组

7、织进行产产品的成成本核算算工作。周工作协调工商、税税务、银银行及其其他相关关机构的的关系，在在工作范范围内，代代表公司司与外界界联络，并并保持良良好的关关系。每周查看合合同执行行情况，对对于 万万元的应应收帐款款，即时时作出督督办和催催办。检查下属各各个部门门周工作作计划的的执行情情况，汇汇总结果果，为月月度绩效效考核积积累基础础数据。查看公司各各个部门门的预算算的执行行情况。组织进行财财务分析析，向总总经理和和董事长长提出控控制和管管理的重重点。每周五下午午亲自或或委托下下级部门门检查财财务中心心所属办办公及责责任区域域的卫生生情况，并并在检查查结果单单上签字字。月工作审批下级部部门的预预算

8、方案案和工作作计划，并并进行监监督检查查。组织织对财务务中心内内部的预预算指标标进行协协调和平平衡。组织进行公公司的月月度预算算平衡分分析会，根根据会议议决议对对预算进进行调整整。组织进行公公司报表表的编制制和上报报工作。查看库存存月报表表、现现金流量量表、损损益表、销销售月报报表等等报表。每月组织经经济活动动分析，并并向董事事长、总总经理提提出经营营建议、措措施。组织财务管管理部对对在用物物资进行行盘点。制定和修订订产品的的销售底底价，经经批准后后，印发发营销中中心。对月成本进进行分析析，写出出成本分分析报告告，上报报总经理理。每月组织财财务人员员进行财财务知识识的学习习，讨论论公司有有关财

9、务务的政策策。年度工作根据公司预预算计划划管理规规定，及及时呈报报财务中中心下年年度的预预算草案案。拟订公司年年度总预预算，汇汇总、审审核、调调整公司司各系统统上报的的月度预预算。根据确定的的年度预预算制订订财务中中心的年年度工作作计划和和工作目目标，按按月进行行分解。每年组织一一次财产产的全面面清查。进行税收筹筹划，积积极向董董事长和和总经理理提出合合理避税税的建议议。参与对代理理商和其其他长期期客户的的评审，确确定其信信用等级级。根据据等级确确定其最最高代理理或赊销销定额。负责制定公公司的经经营报表表。负责检查会会计档案案的保管管情况。领导责任：对财务中心心预算开开支的合合理支配配负责。对

10、财务中心心工作目目标和工工作计划划的完成成负责。对财务中心心的规章章制度的的施行情情况负责责。对财务中心心主管的的工作程程序的执执行效果果负责。对财务中心心负责检检查的规规定的施施行情况况负责。对财务中心心管辖的的设备设设施的完完好性负负责。对财务中心心所涉及及的公司司秘密的的安全负负责。对财务中心心给公司司造成的的影响负负责。对所属下级级的纪律律行为、工工作秩序序、整体体精神面面貌负责责。对公司是否否正确执执行国家家财务法法规和财财经制度度负责。对公司会计计核算、财财务管理理、信用用评估、商商务审核核工作负负责。对公司会计计资料、会会计档案案的安全全保密负负责。主要权力：对财务中心心所属员员

11、工和各各项业务务工作有有管理权权。对所属下级级的管理理水平、业业务水平平和业绩绩有考核核评价权权。对所属下级级的工作作争议有有裁决权权。对直接下级级的任命命有提名名权。对隔级下级级的任命命有批准准权。对所属下级级的工作作有检查查权。对所属下级级奖惩有有建议权权。对限额内资资金使用用有批准准权。在业务范围围内对紧紧急事件件有权宜宜处理权权。在业务范围围内有代代表公司司与外界界有关部部门和机机构联络络的权力力。有向董事长长和总经经理报告告的权力力。对财务中心心上报的的财会报报表、财财务分析析报告的的最终审审核权。对采购的审审核权及及限额审审批权。管辖范围：财务中心所所属员工工。财务中心所所属办公公

12、场所、卫卫生责任任区。财务中心办办公用具具、设施施设备。会计档案及及资料。岗位描述会计部经理理岗位名称：会计部经理理直接上级：财务总监直接下级：总帐会计、成成本会计计、销售售会计、制制证会计计、出纳纳本职工作：组织会计核核算和税税务筹划划工作直接责任：日常工作定期组织稽稽核工作作，保证证账物、账账证、账账账相符符，发现现问题及及时上报报处理。对销售业务务的会计计核算进进行指导导和监督督、检查查。及时向财务务总监报报送会计计报表，审审查后上上报董事事会、总总经理。及时向有关关部门报报送相关关业务报报表及资资料。组织进行产产品的成成本核算算工作。检查公司现现金的管管理工作作。检查公司的的款项收收付

13、业务务。周工作协调与银行行及其他他相关机机构的关关系。检查下属各各个部门门周工作作计划的的执行情情况，汇汇总结果果，为月月度绩效效考核积积累基础础数据。组织进行财财务核算算，向财财务总监监提交成成本报表表。向财务总监监提交财财会报表表。每周五下午午亲自或或委托下下级部门门检查会会计部所所属办公公及责任任区域的的卫生情情况，并并在检查查结果单单上签字字。月度工作会同库管部部进行财财产清查查盘点工工作。负责办理资资产盘盈盈、盘亏亏和毁损损的报批批手续，根根据批件件组织账账务处理理。负责税务筹筹划方案案的制订订，并组组织实施施。定期与财务务管理部部、固定定资产使使用部门门对在用用固定资资产进行行账、

14、卡卡、物的的核对及及账务处处理。对公司款项项的收付付的趋势势及时向向财务总总监汇报报。组织编制公公司的会会计报表表、内部部核算报报表，并并进行审审核。负责税务报报表的审审核。年度工作参与公司会会计制度度的修订订工作。组织作好年年度预算算计划资资料的准准备工作作。负责选择和和修订公公司的会会计核算算体系，报报财务总总监审核核。负责公司年年度所有有经济活活动的核核算，编编制年度度会计报报告。按照财会制制度及规规定组织织会计核核算工作作，及时时、准确确反映公公司经营营成果和和财务状状况。负责检查和和保管公公司的财财会档案案。领导责任：对会计核算算工作的的规范、合合法性负负责。对会计监督督的有效效性负

15、责责。对上报的各各种会计计报表的的真实性性、准确确性、及及时性负负责。对各种会计计资料的的妥善保保管与定定期归档档负责。主要权力：对不符合财财经法规规和财会会制度的的原始凭凭证有拒拒绝入账账权。对会计凭证证、账薄薄有审核核、检查查权。对不合理的的费用开开支有监监督权和和建议处处理权。管辖范围：会计部所属属员工。会计部所属属办公场场所及卫卫生责任任区。会计部所属属办公用用具、设设施设备备。会计档案资资料。岗位描述财务管理部部经理岗位名称：财务管理部部经理直接上级：财务总监直接下级：预算计划员员、管理理会计、商商务审核核员、合合同管理理员本职工作：负责公司的的预算管管理、财财务分析析、资产产管理和

16、和客户信信用评估估工作。直接责任：日常工作检查各个部部门的预预算计划划的完成成情况，并并进行督督办。负责检查各各个部门门各项费费用和成成本支出出的合理理性。组织进行公公司经济济活动的的审核，确确保其合合法性和和经济性性。进行财务预预测，为为公司经经营决策策提供信信息。指导各个部部门进行行费用成成本的控控制。参与公司金金额在 万万元以上上经济合合同的签签定。对经济合同同进行审审核，并并监督检检查其执执行情况况。对公司新的的供应商商和客户户建立评评审档案案。负责掌管公公司的合合同专用用章。负责建立公公司固定定资产的的台帐、档档案的建建立工作作。负责固定资资产调拨拨的财务务手续的的办理。周工作检查各

17、个部部门的预预算计划划的完成成情况，会会同相关关部门进进行预算算差异分分析。检查各个部部门的费费用和成成本的支支出情况况。每周查看合合同执行行情况，对对于 万万元的应应收帐款款，即时时作出督督办和催催办。检查下属各各个部门门周工作作计划的的执行情情况，汇汇总结果果，为月月度绩效效考核积积累基础础数据。进行财务分分析，向向财务总总监提出出控制和和管理的的重点。每周五下午午亲自或或委托下下级部门门检查财财务管理理部所属属办公及及责任区区域的卫卫生情况况，并在在检查结结果单上上签字。月度工作负责对预算算计划执执行过程程中的差差异分析析，并及及时采取取措施进进行调整整。组织召开公公司的月月度预算算的分

18、析析平衡会会，对预预算进行行平衡和和调整。负责对各个个部门的的预算完完成情况况进行考考核。每月及时向向财务总总监提供供月度财财务综合合分析，为为公司财财务系统统例会准准备相关关材料。每季度组织织一次对对供应商商和客户户的信用用等级的的评审。对固定资产产的台帐帐、档案案的建立立和更新新情况进进行检查查。年度工作负责向财务务总监提提交年度度预算执执行情况况和分析析报告。组织制订公公司成本本费用计计划、财财务收支支计划，提提出费用用管理建建议。组织完成财财务总监监交办的的专题分分析和可可行性分分析报告告。负责对公司司的全年年的经济济活动进进行分析析，提交交下年度度的预算算、成本本、经济济活动的的控制

19、方方案。负责组织进进行公司司所有固固定资产产的清查查活动。领导责任：对年度预算算编制的的可行性性负责。财务管理部部预算开开支的合合理支配配负责。对财务管理理部工作作目标和和工作计计划的完完成负责责。对财务管理理部主管管的工作作程序的的执行效效果负责责。对财务管理理部负责责检查的的规定的的施行情情况负责责。对财务管理理部管辖辖的设备备设施的的完好性性负责。对财务管理理部所涉涉及的公公司秘密密的安全全负责。对财务管理理部给公公司造成成的影响响负责。对所属下级级的纪律律行为、工工作秩序序、整体体精神面面貌负责责。对财务分析析报告的的及时性性、准确确性负责责。主要权力：对财务管理理部所属属员工和和各项

20、业业务工作作有管理理权。对所属下级级的管理理水平、业业务水平平和业绩绩有考核核评价权权。对所属下级级的工作作争议有有裁决权权。对直接下级级的任命命有提名名权。对所属下级级的工作作有检查查权。对所属下级级的奖惩惩有建议议权。对限额内资资金的使使用有审审核权。在业务范围围内对紧紧急事件件有权宜宜处理权权。有要求各部部门提供供有关资资料和报报表的权权力。有权参加经经济活动动分析会会。管辖范围：财务管理部部所属员员工。财务管理部部所属办办公场所所及卫生生责任区区。财务管理部部所属办办公用具具、设备备设施。财务管理帐帐薄、报报表及资资料。岗位描述 MACROBUTTON EMPTYMCRO在此键入岗岗位

21、名称称 库管管部经理理岗位名称：库管部经理理直接上级：财务总监直接下级：统计员、库库管员本职工作：库存物资管管理直接责任：日常工作根据生产物物料需求求计划，合合理调度度库管部部人员和和设备。查看库管部部预算的的执行情情况。严格管理材材料的验验收入库库、储存存保管、发发放、退退货、换换货等工工作，把把好数量量、质量量和单据据关。负责成品入入库、发发货、仓仓储及退退货验收收的管理理工作。监督检查库库管部的的安全、文文明库管管及库区区卫生工工作。组织搞好库库区现场场管理工工作，做做到分区区妥善保保管各类类材料，物物流顺畅畅，管理理便捷。审批各库的的出库单单、发货货单等出出库凭证证。组织叉车司司机和库

22、库管员及及时完成成装、卸卸车和倒倒库工作作。检查库存台台账的登登记情况况。会同财务中中心和采采购部制制订合理理库存量量，不断断降低仓仓储成本本。及时向财务务总监报报告本部部门的真真实情况况和有关关数据。掌握和应用用现代仓仓储管理理技术，实实现物资资存放标标准化，不不断提高高仓储管管理水平平。监督生产耗耗料，杜杜绝流失失浪费，及及时回收收余料。周工作参加生产调调度会，针对仓库管理中产生的各种问题，提出解决方案。每旬一次审审阅统计计员汇总总编制的的有关库库管的统统计报表表。评估库管部部的预算算执行情情况。每周末将平平时检查查各个岗岗位工作作的情况况汇总整整理。汇汇总结果果作为岗岗位平时时考核成成绩

23、，是是月度考考核和述述职的依依据之一一。每周五下午午亲自检检查库管管部所属属办公及及责任区区域的卫卫生情况况，并在在检查结结果单上上签字。月度工作审阅、分析析库存存月报表表，针针对问题题及时做做出工作作调整。负责按月报报库存余余额表与与财务、采采购等有有关部门门对帐，并并对发现现的问题题及时作作出处理理。每月汇总各各仓库上上报的各各类信息息的报告告，并从从中总结结经验，发发现问题题，提出出解决办办法，上上报财务务总监。每月组织各各个仓库库进行实实物盘点点工作，保保证做到到账、卡卡、物相相符。每季度配合合财务管管理部组组织仓库库的盘点点工作。每月进行库库存结构构分析，作作好报损损、报废废和超储储

24、积压物物资的处处理工作作，盘活活不良资资产。上报本月员员工过失失单和奖奖励申请请单，将将奖励面面和奖惩惩额度控控制在有有关奖惩惩制度允允许的范范围内。每月组织一一次所属属员工培培训，学学习公司司有关库库管的制制度规定定，形成成培训资资料存档档。对于于不适应应的和反反映强烈烈的条款款要形成成修订建建议文稿稿上报生生产总监监。年度工作每年第四季季度，组组织制订订库管部部的年度度预算，并并参与财财务中心心下年度度预算和和工作计计划的制制订。审查、批准准库管员员和统计计员制订订的工作作计划。每年底向财财务总监监上报年年度安全全生产报报告书，阐阐述各仓仓库面临临的现实实和潜在在的安全全隐患，提提出消除除

25、隐患的的方法和和建议。总结本年度度仓储管管理的情情况，对对执行情情况好的的库管员员提出奖奖励申请请，报送送生产总总监。领导责任：对各项仓库库管理指指标的完完成负责责。对库管部工工作影响响公司整整体工作作的效果果负责。对库管部报报表数据据的真实实性、逻逻辑性、准准确性负负责。对各仓库的的账、卡卡、物的的一致性性、正确确性负责责。对各仓库安安全、文文明库管管及卫生生工作负负责。对公司材料料物资的的废料回回收和盘盘活存量量水平负负责。对库管部工工作程序序和规章章制度的的正确执执行负责责。主要权力：对仓库安全全、文明明库管和和卫生工工作有监监督检查查权。对进入成品品库的退退、换货货产品有有知情权权。对

26、仓库的各各种单据据、报表表等资料料有审核核权。对违反规定定和程序序的入库库、出库库行为有有拒绝权权。管辖范围：库管部所属属员工。库管部所属属办公场场所及卫卫生责任任区。库管部所属属办公用用具、设设备设施施。岗位描述出纳岗位名称：出纳直接上级：会计部经理理本职工作：办理银行结结算及现现金管理理。工作责任：认真执行公公司各项项规章制制度和工工作程序序，服从从直接上上级指挥挥和有关关人员的的监督检检查，保保质保量量按时完完成工作作任务。执行国家银银行结算算制度和和外汇结结算制度度。负责银行结结算，填填写银行行转账支支票，上上交会计计部经理理签章。根据审核无无误的银银行记账账凭证，办办理款项项收付业业

27、务。及时按序登登记银行行存款日日记账，做做到日清清月结。核对银行日日记账与与总账，保保证账账账相符。月末核对银银行日记记账与银银行对账账单，编编制余额额调节表表，及时时查明账账单不符符及未达达账项问问题。严格执行支支票管理理制度，建建立支票票领用登登记簿。贯彻执行国国家有关关现金管管理制度度。严格审核缴缴款凭单单，及时时收回货货款。严格执行库库存现金金限额，不不坐支现现金，不不得以白白条抵库库。严格审核付付款凭证证和审批批手续，办办理各种种应付款款项。及时序时登登记现金金日记账账，做到到日清月月结，账账款相符符。严格执行银银行提取取现金的的审批程程序。复核员工工工资表,并发放放工资。负责保管财

28、财务专用用章。掌管保险柜柜，保证证库存现现金及有有价证券券等的安安全与完完整。保守公司秘秘密。积极参加培培训活动动，努力力钻研本本职工作作，主动动提出合合理化建建议。做好业务记记录以及及记录的的保管或或移交工工作。完成直接上上级交办办的其他他工作任任务并及及时复命命。岗位描述成本会计岗位名称：成本会计直接上级：会计部经理理本职工作：成本核算工作责任：认真执行公公司各项项规章制制度和工工作程序序，服从从直接上上级指挥挥和有关关人员的的监督检检查，保保质保量量按时完完成工作作任务。参与拟订切切实可行行的成本本核算办办法。拟订各类成成本定额额。核算产品成成本，编编报成本本报表说说明。审核材料、成成品

29、的出出入库凭凭证，编编制成本本、费用用类会计计凭证，报报会计部部经理审审核后登登帐。配合库管部部对库存存储备与与周转分分析，参参与库存存盘点。指导部门、车车间、班班组开展展经济核核算并进进行监督督检查。编制公司基基建项目目成本计计划，提提供有关关的成本本资料。负责固定资资产和低低值易耗耗品核算算。登记固定资资产、低低值易耗耗品的明明细帐，月月末与总总帐核对对，保证证帐帐相相符。负责统计工工作。积极参加培培训活动动，努力力钻研本本职工作作，主动动提出合合理化建建议。保守公司秘秘密。做做好业务务记录以以及记录录的保管管或移交交工作。完成直接上上级交办办的其他他工作任任务并及及时复命命。岗位描述销售

30、会计岗位名称：销售会计直接上级：会计部经理理本职工作：往来帐目处处理和税税务办理理工作责任：认真执行公公司各项项规章制制度和工工作程序序，服从从直接上上级指挥挥和有关关人员的的监督检检查，保保质保量量按时完完成工作作任务。审核外来原原始凭证证,进行行记账凭凭证的编编制，登登记销售售、往来来明细账账及应交交税金明明细帐。按照单位和和个人进进行往来来明细核核算。定期与往来来单位、个个人对账账，出具具对账单单；月未未填制应应收、应应付款报报表。月未与营销销中心进进行账务务核对，掌掌握销售售回款情情况，月月末下达达应收账账款通知知单。按规定清偿偿应付、预预收款项项，控制制债务账账务的偿偿付情况况。汇总

31、、编制制公司各各类税务务报表，月月初在税税务部门门规定时时间内申申报纳税税。办理税务年年检、发发票认购购等有关关税务手手续。负责购买普普通发票票、增值值税发票票，开具具发票并并收取销销售发票票记账联联。参与税务筹筹划方案案的制订订，按照照既定方方案实施施。参加税务部部门有关关会议，解解释公司司有关部部门（单单位）提提出的税税务问题题，传达达税务新新政策。保守公司秘秘密。积极参加培培训活动动，努力力钻研本本职工作作，主动动提出合合理化建建议。做好业务记记录以及及记录的的保管或或移交工工作。定期向会计计部经理理述职，完完成会计计部经理理交办的的其他工工作任务务并及时时复命。岗位描述制证会计岗位名称

32、：制证会计直接上级：会计部经理理本职工作：编制会计凭凭证工作责任：认真执行公公司各项项规章制制度和工工作程序序，服从从直接上上级指挥挥和有关关人员的的监督检检查，保保质保量量按时完完成工作作任务。核对每笔经经济业务务的审批批手续是是否符合合公司的的规定。根据审核无无误的原原始凭证证，编制制记帐凭凭证。严格按公司司规定进进行差旅旅费的审审核。登记备用金金、期间间费用的的明细帐帐。月末将所记记明细帐帐与总帐帐进行核核对，保保证帐帐帐相符。负责车队、食食堂的成成本核算算。参与定期与与借款人人对帐。积极参加培培训活动动，努力力钻研本本职工作作，主动动提出合合理化建建议。保守公司秘秘密。做做好业务务记录

33、以以及记录录的保管管或移交交工作。完成直接上上级交办办的其他他工作任任务并及及时复命命。岗位描述总账会计岗位名称： 总总账会计计直接上级： 会会计部经经理 本职工作：负责公司总总分类核核算、报报表工作作。工作责任：认真执行公公司各项项规章制制度和工工作程序序，服从从直接上上级指挥挥和有关关人员的的监督检检查，保保质保量量按时完完成工作作任务。负责根据国国家的有有关规定定，合理理的设置置会计核核算科目目。负责各科目目的总分分类核算算。负责公司无无形资产产、递延延资产核核算。负责公司损损益类明明细科目目的核算算。负责未分配配利润和和投入资资本金、资资本公积积、盈余余公积等等所有者者权益的的核算。负

34、责更新改改造工程程支出核核算。编制转帐凭凭证并交交会计部部经理复复核后据据以记账账。审核记帐凭凭证的正正确性，编编制汇总总表并登登记总帐帐。根据结账后后各科目目余额和和发生额额，编制制资产负负债表、利利润表、现现金流量量表及财财务情况况说明书书工作底底稿，交交财务总总监审核核后编制制正式报报表。保守公司秘秘密。积极参加培培训活动动，努力力钻研本本职工作作，主动动提出合合理化建建议。做好会计档档案的保保管或移移交工作作。完成直接上上级交办办的其他他工作任任务并及及时复命命。岗位描述预算计划员员岗位名称： 预算计计划员直接上级： 财务管理理部经理理本职工作： 编制预算算并监督督执行情情况。工作责任

35、：认真执行公公司各项项规章制制度和工工作程序序，服从从财务管管理部经经理指挥挥和有关关人员的的监督检检查，保保质保量量按时完完成工作作任务。负责拟订预预算计划划工作所所需表单单，经批批准后负负责培训训、监督督、指导导使用。在预测与决决策的基基础上，按按照制度度规定和和工作程程序及时时编报公公司预算算。指导并支持持公司各各部门的的预算编编制工作作。每月汇总、审审查各部部门预算算执行情情况。根据预算完完成情况况，分析析偏离预预算的程程度与原原因，向向财务管管理部经经理提出出调整、改改进建议议与措施施。协助财务管管理部经经理为公公司预算算会议提提供有关关资料。为筹资、收收购、兼兼并等资资金运作作提供

36、预预测分析析和决策策依据。保守公司秘秘密。积极参加培培训活动动，努力力钻研本本职工作作，主动动提出合合理化建建议。做好业务记记录以及及记录的的保管或或移交工工作。完成财务管管理部经经理交办办的其他他工作任任务并及及时复命命。岗位描述管理会计岗位名称：管理会计直接上级：财务管理部部经理本职工作：根据公司会会计资料料进行财财务分析析工作责任：认真执行公公司各项项规章制制度和工工作程序序，服从从直接上上级指挥挥和有关关人员的的监督检检查，保保质保量量按时完完成工作作任务。协助预算计计划员进进行预算算控制。按月编制成成本费用用计划和和财务务收支计计划，对对各部门门的成本本费用进进行监控控。根据会计报报

37、表和销销售报表表以及有有关的会会计核算算资料进进行经营营活动的的分析。组织召开进进行公司司经营经经济分析析会。负责公司物物资采购购的比价价。根据公司的的经营状状态，定定期进行行趋势分分析。管理跨年度度会计档档案。负责固定资资产帐目目处理工工作。保守公司秘秘密。积极参加培培训活动动，努力力钻研本本职工作作，主动动提出合合理化建建议。做好业务记记录以及及记录的的保管或或移交工工作。完成直接上上级交办办的其他他工作任任务并及及时复命命。岗位描述商务审核员员岗位名称：商务审核员员直接上级：财务管理部部经理本职工作：对公司商务务活动进进行监督督。工作责任：认真执行公公司各项项规章制制度和工工作程序序，服

38、从从财务管管理部经经理指挥挥和有关关人员的的监督检检查，保保质保量量按时完完成工作作任务。对公司发生生的经济济业务活活动的合合法性、合合理性进进行审查查、监督督。对各类合同同的经济济内容进进行审核核，监督督执行。参与对客户户的信用用调查和和信用评评估。公司外部商商业情报报的收集集汇总。负责公司对对外的商商务调查查。保守公司秘秘密。积极参加培培训活动动，努力力钻研本本职工作作，主动动提出合合理化建建议。定期向财务务管理部部经理述述职。完成财务管管理部经经理交办办的其他他工作任任务并及及时复命命。岗位描述合同管理员员岗位名称：合同管理员员直接上级：财务管理部部经理本职工作：对公司经济济合同进进行管

39、理理。工作责任：认真执行公公司各项项规章制制度和工工作程序序，服从从财务管管理部经经理指挥挥和有关关人员的的监督检检查，保保质保量量按时完完成工作作任务。负责起草和和编制公公司合同同的文本本内容。负责审核客客户和供供应商的的格式合合同，发发现问题题及时提提出。负责组织进进行重大大合同的的评审。负责对合同同的签定定过程进进行监督督和检查查。负责对已签签定的合合同的履履行情况况进行监监督和督督办。负责保管经经济合同同并按程程序进行行归档。保守公司秘秘密。积极参加培培训活动动，努力力钻研本本职工作作，主动动提出合合理化建建议。定期向财务务管理部部经理述述职。完成财务管管理部经经理交办办的其他他工作任

40、任务并及及时复命命。岗位描述库管员岗位名称：库管员直接上级：库管部经理理本职工作：库存物资的的管理工作责任：认真执行公公司各项项规章制制度和工工作程序序，服从从库管部部经理指指挥和有有关人员员的监督督检查，保保质保量量按时完完成工作作任务。物资到库负负责填写写报验单单报验。物资入库时时，必须须严格检检验，根根据入入库单的的数量、规规格、质质量符合合要求方方可入库库。加强对库存存物资的的管理，保保存物资资完好无无损，存存放合理理、整齐齐美观。物资入库后后要及时时入账，准准确登记记。物资出库时时要做到到按制度度办事，手手续不全全不出库库，如有有特殊原原因，需需得到库库管部经经理和有有关领导导审批后

41、后方可出出库。出库后要及及时按出出库单办办理物品品的出库库手续，登登记有关关账卡。定期盘点库库存，积积极配合合会计部部做好每每月的盘盘点和不不定期抽抽查工作作，做到到物卡相相符，帐帐卡相符符，账账账相符。每月末填报报库存月月报表。要检查库房房有无隐隐患，做做好日常常防火安安全、防防盗工作作。保守公司秘秘密。积极参加培培训活动动，努力力钻研本本职工作作，主动动提出合合理化建建议。做好业务记记录以及及记录的的保管或或移交工工作。完成库管部部经理交交办的其其他工作作任务并并及时复复命。CW-ZDD-011会计核算算基本规规定总则为保证公司司会计工工作质量量，充分分体现会会计信息息的可检检验性和和实用

42、性性，特制制定本规规定。会计科目的的运用及及账户的的设置，按按企业业会计制制度执执行，财财会人员员不得任任意更改改定义，因因业务需需要新增增科目时时，须由由财务总总监提出出，由董董事会和和上级财财政部门门批准。核算方法实行“借贷贷记账法法”。人民币为记记账本位位币，外外币核算算实行“月初汇汇率制”。同时时，根据据币种不不同，分分设相应应的外币币现金、外外币存款款、外币币债权债债务等账账户。实行“权责责发生制制”。会计年度采采用“日历年年度制”。财产物资，按按照实际际成本核核算。存货的核算算，采用用“永续盘盘存制”。记帐方式采用收、付付、转账账三种凭凭证记账账。采用记账凭凭证汇总总表核算算程序：

43、根据审核后后的原始始凭证填填制记账账凭证。根据记账凭凭证编制制记账凭凭证汇总总表。根据记账凭凭证汇总总表登记记总分类类账。根据收、付付款凭证证登记现现金日记记账或银银行日记记账。根据记账凭凭证及所所附的原原始凭证证登记各各明细分分类账。月终，根据据总分类类账和各各明细分分类账编编制会计计报表。记记账凭证证汇总表表的编制制方法是是：根据据一定时时期的全全部记账账凭证，按按照相同同科目归归类，定定期汇总总每一会会计科目目的借方方本期发发生额和和贷方本本期发生生额，填填写在记记账凭证证汇总表表的相关关栏内，以以反映全全部会计计科目的的借方本本期发生生额和贷贷方本期期发生额额。记账规则记账须根据据审核

44、后后的会计计凭证。除除按照会会计核算算规定用用会计编编写的转转账说明明作记账账依据外外，其它它记账凭凭证都必必须以合合法的原原始凭证证为依据据。没有有合法的的凭证，不不能登记记账簿，每每张记账账凭证应应由会计计部经理理、会计计复核、记记帐，出出纳制证证、签字字，按照照核决权权限需要要有关领领导审批批的业务务，必须须签准，不不得省略略。登记账簿时时用钢笔笔书写（除除须复写写，不得得使用圆圆珠笔)。记账凭证和和账簿上上的会计计科目以以及子、细细目用全全称，不不得随意意简化或或只使用用科目代代号。会计分录的的科目对对应关系系，原则则上一种种经济事事项分别别或汇总总编一套套分录，不不得将不不同内容容的

45、多种种经济事事项合并并编制。明细账应随随时登记记，总账账定期登登记，一一般不超超过100天。记账时须记记明日期期、凭证证号码和和摘要，经经济事项项的摘要要不能过过分简略略，以保保证内容容清楚。记记账后，在在记账凭凭证上划划号。 记账的文字字和数字字应端正正、清楚楚、严禁禁刮擦、挖挖补或涂涂改，不不得跳行行隔页。应应将空行行或空页页划斜红红线注销销。记账发生错错误，用用以下方方法更正正：记账前发现现记账凭凭证有错错误，应应重制记记账凭证证。记账后发现现记账凭凭证中会会计科目目、借贷贷方向或或金额错错误时，先先用红字字填制一一套与原原用科目目、借贷贷方向和和金额相相同的记记账凭证证，以冲冲销原来来

46、的记录录，然后后重新填填制正确确的记账账凭证，一一并登记记入账。如如果会计计科目和和借贷方方向正确确，只是是金额错错误，也也可另行行填制记记账凭证证，增加加或冲减减相差的的金额。更更正后应应在摘要要中注明明原记账账凭证的的日期和和号码，以以及更正正的理由由和依据据。报出会计计报表后后发现记记账差错错时，如如不需要要变更原原来报报表的的，可以以填制正正确的记记账凭证证，一并并登记入入账。如如果会计计科目和和借贷方方向正确确，只是是金额错错误，也也可另行行填制记记账凭证证，增加加或冲减减相差的的金额。更更正后应应在摘要要中注明明原记账账凭证的的日期和和号码，以以及更正正的理由由和依据据。更正跨年度

47、度错误，不不得使用用红字更更正法，应应另行填填制兰字字调整凭凭证。下列事项，可可用红字字更正法法冲账：经济业务完完成后，发发生退回回或退出出。经济业务计计算错误误而发生生多付或或多收。账户的借方方或贷方方发生额额需要保保持一个个方向。其它必须冲冲销原记记数字的的事项。各账户在账账页记满满后接记记次页时时，需要要加计发发生额的的账户，应应将加计计的借贷贷发生总总额和结结出的余余额记在在次页的的第一行行内，并并在摘要要栏注明明“承前页页”。月、年度末末，记账账结束后后应进行行结账，为为了便于于结转成成本和编编制会计计报表，需需要汇总总发生额额的账户户，应分分别结出出月份和和年度发发生额，在在摘要栏

48、栏注明“本月合合计”、和“本年累累计”的字样样。在月月结数字字下端均均划单红红线，在在年结数数字下端端划双红红线。不不需要加加计发生生额的账账户，应应随时结结出余额额，并在在月份余余额下端端划单红红线，在在年度余余额下端端划双红红线。编制会计计报表前前，必须须把总账账和明细细账记载载齐全，试试算平衡衡。每个个科目的的明细细账中中，各账账户的数数额相加加总，与与同科目目的总账账数额核核对相符符。并据据以编制制科目目余额表表。不不允许先先出报报表，后后补记账账簿。年度更换新新账时，需需要结转转上年度度的余额额，可直直接过到到新账的的第一行行，并在在摘要栏栏内注明明“上年结结转”字样。必必要时，详详

49、细注明明余额的的组成内内容，在在旧账的的最后一一行数字字下面注注明“结转下下年”字样。对账：对账账是为了了保证账账证相符符，账账账相符，账账实相符符。具体体内容如如下：账证核对：是指总总账、明明细分类类账以及及现金和和银行存存款日记记账等记记录与会会计凭证证(记账账凭证及及其所附附的原始始凭证)的核对对，这种种核对，主主要是在在日常编编制凭证证和记账账过程中中进行。月月终如果果发现账账证不符符，应对对账簿记记录与会会计凭证证进行核核对，以以保证账账证相符符。账账核对：主要是是总账各各账户期期末余额额与各明明细账（或或日记帐帐）账面面余额相相核对；会计部部门各种种财产物物资明细细账期末末余额与与

50、财产物物资管理理部门和和使用部部门的台台账相核核对等。账实核对：第一类类情况是是现金日日记账的的账面余余额与现现金实际际库存数数额每日日相核对对，银行行存款日日记账的的账面余余额与开开户银行行对账账单每每月相核核对，第第二类情情况是各各种财产产物资明明细账的的账面余余额与财财产物资资的盘点点表及实实物相核核对，各各种往来来账款明明细账的的账面余余额与有有关债权权债务单单位的账账目（询询证函回回复）核核对等。财务报告财务报告告是根根据期末末对账后后账面财财务数据据和其他他核算资资料编制制，用以以反映公公司财务务状况和和经营成成果的书书面文件件，主要要包括：资产产负债表表、利利润表、现现金流量量表

51、、利利润分配配表、存存货表、固固定资产产及累计计折旧表表、在在建工程程表、无无形资产产及其他他资产表表、外外币资金金情况表表、应应交增值值税明细细表、销销售费用用明细表表、管管理费用用明细表表、制制造费用用明细表表、产产品生产产成本及及销售成成本表、应应上交应应弥补款款项表、财财务指标标补充资资料、会会计报表表附注、财财务情况况说明书书。 会计报表表附注的的主要内内容是：对外投资的的计价方方法。存货的计价价方法。固定资产折折旧方法法。各种准备金金提取方方法。收入确认及及结算方方式等。财务情况说说明书的的主要内内容是：公司的加工工生产计计划完成成情况。公司的利润润和盈利利能力分分析。其他“或有有

52、事项”说明。经营管理中中存在问问题、措措施及公公司的发发展趋势势。附则本规定由财财务中心心制订并并解释。本规定报董董事长批批准后施施行。与与国家有有关新颁颁布制度度相抵触触时，按按国家有有关制度度执行。本规定由财财务中心心负责贯贯彻执行行。CW-ZDD-022预算计划管管理规定定总则为建立健全全公司财财务管理理工作目目标，动动态监控控生产经经营运行行情况，促促进公司司健康有有序的发发展，特特制定本本规定。财务中心为为财务预预算的编编制部门门，公司司所属各各部门负负责贯彻彻执行，财财务管理理部负责责监督执执行情况况。本规定重点点规范公公司所属属各部门门的预算算计划编编制、分分解落实实、分析析考核

53、等等工作行行为。财务预算分分类预算按照管管理性质质划分为为销售计计划、成成本费用用计划、利利润计划划、财务务收支计计划等种种类；按按编制时时间划分分为年度度预算、月月度预算算和临时时预算三三种预算算管理方方式。年度预算：是由公公司最高高决策层层结合各各方面因因素提出出的全年年主要经经营目标标。年度度预算由由财务总总监协助助总经理理汇总编编制，由由董事长长批准。月度预算：是由公公司所属属各部门门，根据据年度预预算目标标和当前前实际情情况，逐逐月滚动动提出的的具体实实施计划划。月度度预算由由财务总总监汇总总编制，由由总经理理批准。临时预算：是由无无固定工工期的特特殊项目目或由承承担某项项临时的的交

54、办任任务，根根据管理理需要提提出的专专项预算算计划。由由经办单单位提出出基本资资料，财财务中心心预算计计划员汇汇总编制制，财务务总监批批准下达达。各类预算计计划的定定义和审审批权限限，可经经董事长长依据客客观需要要做相应应调整。预算与计划划的编制制下达销售预算计计划编制制的程序序和日程程安排。营销中心将将各销售售部上报报的销售售资料进进行汇总总整理后后，编制制年、月月的销售售预算计计划报送送公司财财务中心心财务管管理部。年年报时间间于122月上旬旬，月报报时间于于每月225日前前。营销中心将将所有销销售合同同订单汇汇总整理理，按各各类的品品种、数数量、规规格、单单价，以以人民币币计算总总额报送

55、送公司财财务中心心财务管管理部。年年报时间间为122月上旬旬，月报报为每月月25日日前。公司财务中中心财务务管理部部根据营营销中心心报送的的销售额额计划再再进行，编编制出公公司的年年度（月月度）销销售预算算计划草草案，上上报董事事会、总总经理批批准后下下达，这这是公司司其他所所有预算算的依据据。年报报的日期期为122月中旬旬，月报报日期为为每月228日前前。每月25日日前，各各系统总总监、部部门经理理和有关关岗位必必须向财财务管理理部提供供本月计计划预计计完成情情况和下下月目标标，据以以编制滚滚动式月月度计划划。经财财务总监监和有关关会议平平衡批准准后，于于30日日前由总总经理批批准下发发至主

56、管管级以上上领导。月度成本费费用计划划。主要要内容必必须包含含生产成成本、制制造费用用、营销销费用、管管理费用用、财务务费用和和营业外外支出等等其他费费用。月度利润计计划。主主要内容容应包括括国内销销售收入入、销售售成本、销销售税金金、期间间费用和和预计实实现利润润总额。月度财务收收支计划划。该计计划仅反反映公司司的人民民币收支支预计完完成情况况和次月月的安排排。计划划批准后后，财务务总监和和总经理理分别按按照核决决权限认认真执行行，除“董事长长基金”临时解解决计划划外事项项，支出出项目不不得串项项使用和和突破。月度外汇结结算计划划。会计计部每月月25日日前向财财务中心心预算计计划员提提供结汇

57、汇和付汇汇预测。主主要内容容必须包包含L/C结算算和T/T结算算在内的的全部外外汇收、付付、转、贷贷、存等等业务活活动。年度经营预预算。每每年122月200日前，财财务总监监和总经经理必须须向董事事长书面面递交本本年计划划预计完完成情况况和下年年经营预预测的报报告。由由财务总总监协助助董事长长草拟下下年的预预算草案案，经总总监级领领导和有有关专家家讨论通通过后，由由财务总总监组织织有关计计划编制制人员详详细分解解，其项项目达到到指导月月度计划划的要求求。年度度预算必必须于112月330日前前连同下下年元月月份的系系列月度度计划同同时下发发至公司司所属各各部门。在计划编制制和执行行过程中中，因特

58、特殊情况况无法确确定年度度回款目目标而影影响月度度计划下下发时，由由财务总总监负责责起草备备用筹资资方案，同同时提交交资金平平衡会，内内容主要要包括：赊购方方案、推推迟一般般性支出出方案、清清欠方案案和贷款款方案。经经董事长长或总经经理批准准后由财财务总监监组织落落实并监监督完成成情况。紧急筹资到到位时，财财务总监监负责向向总经理理书面提提出临时时支出安安排，批批准后，负负责召集集有关负负责人参参加临时时资金协协调会，落落实资金金用途并并实施。 反馈与分析析财务中心会会计部必必须按照照财务中中心统一一要求，按按计划同同口径分分别设置置明细帐帐或辅助助台帐并并及时登登记和汇汇总。财务中心财财务管

59、理理部按月月向财务务总监、总总经理、有有关部门门和生产产单位报报送预算算计划执执行统计计结果。月度计划的的实际完完成结果果，会计计部于次次月7个个工作日日内向财财务管理理部预算算计划员员上报，针针对差额额另附文文字说明明。财务务管理部部根据合合并汇总总的公司司总体指指标完成成情况进进行预算算差异分分析，于于9日前前上报财财务总监监、总经经理和董董事长。年度财务务报告结结束之后后的3个个工作日日内，预预算计划划员必须须对应年年度预算算所列项项目按可可比口径径报告结结果先由由财务管管理部经经理审核核，再经经财务总总监审批批后报送送总经理理和董事事长。计划的种类类及其指指标项目目，必须须根据不不同时

60、期期的管理理工作重重点，结结合系统统性和可可行性原原则，不不断改进进和完善善。计划完成结结果的分分析工作作，包括括与计划划目标对对比分析析、与上上年同期期对比分分析、与与历史最最好水平平对比分分析、与与同行业业对比分分析和趋趋势分析析。个别别内部指指标要进进行各部部门之间间的对比比分析。预算的编制制工作和和指标执执行情况况考核，由由财务管管理部经经理负责责按计划划性质和和经营活活动特点点协助人人力资源源部制订订专项考考核方案案，报总总经理批批准后组组织实施施。附则本规定由财财务中心心制订，报报总经理理审核，董董事长批批准后生生效。本规定由财财务中心心负责解解释并贯贯彻落实实。本规定由财财务管理