银行贷款案例

1、银行贷款案例莫水利水电212程公司的银行贷款一、案例介绍某公司主要从事水利水电工程施工、水电安装、民用建筑、基础处理、金属结构制作安装和河道疏浚等工作。公司注册资本5 568万元，属国家投资的有限责任公司。该公司具有国家水利水电工程施工总承包一级资质，省公路工程施工总承包二 级资质，工民建三级资质，公司施工能力强，具有独特的行业优势。截至2005年6月，公司实现销售收入10 191万元，销售利润 1 225万元，毛利率12%,净利润为755万元，盈利状况较好。公司总资产为15 940万元，净资产为9 180万元，资产负债率为 42. 4%,资本结构较合理，公司的短期偿债能力较强，财务 风险较低

2、。由于资金短缺，该公司以XX公司为担保人，向南昌商业银行XX支行申请流动资金贷款3 000万元，期限1年，用于工程施工投标和工程施工。附公司报表如下：二、问题提出.贷款申请人是否具备信用主体资格.贷款申请人应向银行提供哪些资料.请写出贷款申请报告。.根据提供的资料分析该公司的财务风险，其是否具有偿债能力.银行是否应贷款给该公司三、参考分析1、具备。(1)申请人应具有相应的民事权利能力和民事行为能力(2)申请人应符合贷款通则的规定。(1)申请人的基础资料(2)申请人的担保资料(3)单项业务的相关资料XX公司申请流动资金贷款报告 南昌商业银行XXj行：一、借款金额及期限我公司以XX公司为担保人，向

3、贵银行 XX支行申请流动资金贷款 3000万元，期限1 年。二、借款用途用于工程施工投标和工程施工。三、公司概况（一）公司情况介绍我公司位于XX市XX路XX号，主要从事水利水电工程施工、水电安装、民用建筑、基础处理、金属结构制作安装和河道疏浚等工作。公司注册资本5 568万元，属国家投资的有限责任公司。法人代表：XXX。（二）公司经营业绩及财务状况我公司具有国家水利水电工程施工总承包一级资质，省公路工程施工总承包二级、工民建三级资质，公司施工能力强，具有独特的行业优势。截至2005年6月，公司实现销售收入10191万元，销售利润1 225万元，毛利率12%,净利润为755万元，盈利状况 较好。

4、公司总资产为15 940万元，净资产为9 180万元，资产负债率为 42. 4%,资本结 构较合理，公司的短期偿债能力较强，财务风险较低。（三）公司发展前景分析自1998年大洪水后，国家加大了对水利防洪设施的投入。水资源的合理开发利用， 能源供应的紧缺，将会带动该行业的发展，在这样的大背景下，我公司主营业务呈现 稳步增长的态势。作为江西省水利厅的直属单位，我公司拥有较稳定的市场份额。（四）还款来源分析公司到2005年6月止，实现净利润 755万元，销售利润率为 7. 4%,盈利能力较强。但 是，万一市场发生变化，出现难以预料的情况，公司的盈利将发生改变。因此，公司 提请XX公司为担保单位，该担

5、保单位工程施工能力较强，有稳定的业务来源，现金流 量较充足，完全有能力归还该笔贷款。4、5、题信贷调查分析报告（银行对企业的分析）一、申请人基本情况（一）股权结构及实际控制者分析申请人江西省水利厅直属的公司，系国家全资控股公司。公司注册资金为人民 币5 568万元。（二）行业地位、经营类型、经营规模申请人具有国家水利水电工程施工总承包一级资质，省公路工程施工总承包二级 资质，工民建三级资质，公司施工能力强，具备独特的行业优势。（三）经营战略、经营作风公司稳健经营，施工能力良好。（四）管理水平和信用状况该公司在职人员1 300人，其中：具有高级职称的 26人，中级职称的70人，初级职 称的256

6、人，工人技师119人，公司的人员结构比较合理，人员素质较高。公司组织机 构：总经理办公室下设三总师办公室、经理办公室、工程部、经营部、质安部、人事 部、财务部、生活基地管理处、医院、学校、机安公司、设备公司和若干项目部等机构。内控制度较严密，重大决策的程序遵照集体决策的原则，并获得 IS09001和IS02000 质量体系认证证书。公司无任何不良信用记录。二、经营状况分析（一）主导产品分析公司主营业务为水利水电工程施工、水电安装、民用建筑、装璜、基础处理、金属结构制作安装和河道疏浚等，但由于该公司规模不大，市场竞争压力较大。（二）市场营销分析公司隶属水利基础设施建设行业，施工能力较强，主营业务

7、继续保持稳定增长的 态势，其工程业务主要通过竞、投标方式来获得。作为江西省水利厅的下属，该公司 拥有稳定的市场份额。（三）经营风险分析该公司业务发展较快，水利水电基础建设要求高，施工难度大，受到自然环境的 制约，其经营风险较大。同时，公司系由国有企业改制而来，承担了部分社会福利职 能，对公司提高经济效益不利，长期来看负担较重。（四）行业风险分析该公司所处行业属国民经济的基础行业之一。这些年，国家加大了对水利防洪设 施的投入，给行业发展带来契机。公司具有国家一级路面施工资质，核心竞争力较强， 但该公司规模不大，虽然行业有一定的行业壁垒，专业性强，市场竞争也十分激烈。（五）近两年经营业绩及前景预测

8、分析近几年，随着综合实力的逐步增强，该公司连续四年被评为“江西省先进企业”， 从2000年起三年三大步实现了产值、管理和效益的跨越式发展，管理水平和经济效益 明显提高。由于近年来国家加大了对水利和基础设施的投入，工程业务量大，同时公 司也在积极扩大市场份额，进行经营转型，其发展前景较好。三、财务状况变化分析（一）资产变化情况分析.对资产构成变化的分析及评价：本期公司流动资产总额为11 809万元，占资产比重为74. 1%,符合其经营特征，资产的流动性有所下降，主要原因是公司其他应收 款减少、存货（公司所垫付的工程款）减少；本期固定资产净值为 4 043万元，占资产比 重为25. 4%,固定资产

9、没有及时更新。.对主要类资产变化及评价：（1）货币资金：本期货币资金余额为4 605万元。存款有1/3在我行运作。（2）应收账款、其他应收款变化及原因的分析：应收账款2 936万元，比年初数减少276万元；其他应收款 161万元，比年初数减少 47万元。（3）存货变化及原因分析：本期公司的存货为2 191万元，比年初数减少604万元。主要构成为工程成本。由于尚未进行决算，记入该科目，一旦进行决算，其变现能力较 强。（二）负债变化情况分析.对负债构成变化的分析及评价：本期公司流动负债5 660万元，主要构成为应付账款1 381万元、预收账款2 077万元、其他应付款 2 023万元，长期借款1

10、100万元。.对主要类负债变化的分析及评价：（1）短期借款：无。（2）预收账款及其他应付款：公司本期预收账款2 077万元，比上年减少 2 843万元；其他应付款2 023万元，比年初数增加 131万元。（三）所有者权益变化情况分析.总额变化分析：公司本期所有者权益为9 180万元，与年初数相比增加 1 155万元。.所有者权益占资金来源比重的变化分析：所有者权益变化明显，自有资金在资 金来源中占有很大比重。（四）财务状况变化的总括分析和评价综合结论.从总资产和净资产等变化看经营能力变化：本期公司的总资产为15 940万元，而净资产为9180万元。截至2005年6月，实现工程结算收入 1019

11、1万元，周转效率较快， 经营能力较好，盈利能力较强。.从负债结构、所有者权益占比重看财务风险变化：本期公司的资产负债率为42. 4%,水平较低，长期偿债能力较强，公司实际的偿债负担较小，财务风险一般。3.综合结论：公司的资产负债率仅为42. 4%,公司所有者权益保障程度较高。流动比率和速动比率分别为 2. 09和1. 70,表明公司短期偿债能力较强。公司的工程 垫付资金较大，对公司的扩大经营会产生一定的负面影响。固定资产净值率只有50%左右，工程机械设备老化，如遇固定资产更新，将存在一定的资金压力。（五）财务风险变化的原因分析.从资金来源看：截至 2005年6月，公司实现工程决算收入 10 1

12、91万元，加上一些 在建工程回笼的资金，现金流量较大，资金来源渠道比较稳定。2.从资金使用看：公司的资金使用基本集中在营利性资产上，管理较为规范。四、盈利变化分析（一）利润构成变化分析截至2005年6月，公司实现销售收入 10 191万元，主营业务收入得到了较大的发展， 实现销售利润1 225万元，毛利率12%;营业利润769万元；净利润为755万元。盈利状 况较好。（二）费用构成变化分析公司的期间费用主要列支项目为管理费用，费用总额计485万元，主要包括预提费用及其他管理性费用支出。财务费用为一29万元。（三）其他业务利润变化分析公司没有其他业务利润，公司围绕主业经营特点明显。（四）销售成本

13、变化分析公司实现销售收入10191万元，其销售成本为8 653万元，盈利能力相比上年同期有 所减少。五、财务指标的计算及分析（一）短期偿债能力变化分析本期流动比率=流动资产/流动负债=11 809/5 660 = 2. 09上年末流动比率=流动资产/流动负债=13 212/8 414 = 1. 57本期速动比率=（流动资产一存货）/流动负债一待摊费用=（11 809 2 191）/660 = 1 . 70上年末速动比率=（流动资产一存货）/流动负债=（13 212-2 795）/8 414= 1. 24 分析结论：本期的流动、速动比率均比上年有所提高，说明公司的短期偿债能力增强。（二）长期偿债

14、能力变化分析本期资产负债率=负债总额/资产总额=6 760/15 940 = 42. 4%上年末资产负债率=负债总额/资产总额=9 514/17 539 = 54 . 2%分析结论：资产负债率比上年下降，资本结构进一步得到改善，财务风险较低。（三）盈利能力分析主营收入息税前收益率=（利润总额+利息）/主营业务收入= （755 29）/10 191 = 7. 1%总资产利润率=净利润/总资产平均余额=755/ 16 740 = 4. 5%净资产利润率=净利润/净资产平均余额=755/8 603= 8. 8%分析结论：公司的盈利能力较好，但应注意的是能否继续保持持续增长，公司的 自身规模有待提升，

15、同时也要注意国家经济发展的外部环境，也就是说国家对基本建 设的投入能否保持目前的水平，这对公司能否持续的盈利十分关键。（四）经营效率分析应收账款周转次数=销售收入/应收账款平均余额=10191/3 074=3. 3（次）存货周转次数=销售成本/存货平均余额=8 653/2 493= 3. 47（次）总资产周转次数=销售收入/总资产平均余额=10 191/16 740 = 0. 61（次）六、申请银行保函授信用途和还款来源分析用途分析（了解直接、真实用途，是否合法、合规）：该公司申请银行保函授信金额人民币3 000万元整，用于参加工程施工投标、工程施工。其用途真实、合法。该公司 长期在我行进行结

16、算，常年办理银行保函业务，履约能力强，注重诚信。七、担保分析（一）担保资格（营业执照、企业代码证、贷款卡是否年检、有效，查验公司章程、验资报告、董事会决议等 ）担保单位经营能力较强，状况良好。该单位营业执照、企业代码证、贷款卡均已 年检。其经营能力较强，具备一定的经济担保能力。（二）担保能力（经营、财务状况、风险度、现金流量、或有负债及现金来源等方面分 析）担保单位XXX公司的经营状况和财务状况良好，经营较为稳健，加之其资产负债率 较低，现金流量充足，具备一定的偿债能力。（三）担保意愿（与申请人关系、动机，是否知道款项用途，履行担保义务的历史记录等）担保单位与申请单位均具有一级法入主体资格。担

17、保单位知道申请单位申请银行 保函授信额度的用途。担保单位在我行有融资记录，按时归还，信用良好，公司经营 良好，担保意愿较强，未有废保的记录。八、在各行存贷款、结算情况及与我行合作潜力、效益分析申请人存款总额为4 600余万元。由于公司已在我行开立基本账户，因而其资金的30 %在我行，往来也较为频繁。公司在我行办理过较多的银行保函业务，除未到期的 外均履约，对于该客户的授信有利于加快业务的办理速度，加深双方的合作，加之公 司有稳定的资金回笼渠道及稳健的经营战略，必将会为我行与该公司的银行双赢合作 奠定基础，双方合作前景较好。九、问题与风险.公司视施工质量为其生命，在其工程业务推进过程中，应该牢固

18、树立质量第一 的观念，切实防范经营风险。.公司承担了部分社会福利职能，对公司提高经济效益不利，长期来看负担较重。十、综合评价及结论性意见（一）公司概况及经营情况申请人施工能力强，具备独特的行业优势，具有国家水利水电工程施工总承包一 级资质，省公路工程施工总承包二级资质，工民建三级资质。（二）状况和经营成果分析.经营成果分析：截至 2003年6月末，公司实现工程业务收入 10 191万元，主营业 务禾I润、营业利润、净利润分别为 l 225万元、769万元、755万元，盈利能力好。.财务状况分析：公司的总资产为15 940万元，净资产为9 180万元，总体规模属中小企业。资产负债率为 42. 4%,比例比较理想。流动比率和速动比率分别为2. 086和1. 698,由于公司在建的工程项目较多，造成公司长期负债较少，导致公司资产的 速动比率一般，公司的齿轮比率为12%,有向银行举债的空间。公司施工整体能力较强，其应收账款较大。.用途分析：该公司申请银行保函授信额度人民币3 000万元整，用于参加工程施工投标、工程施工。其用途真实、合法。工程招标单位（即业主）要求参加投标的企业提供相关的银行