新资本充足率(B111)填报说明汇总

1、G40资本充足率汇总表填报说明PAGE 第269页 共269页目 录TOC o 1-1 h z u HYPERLINK l _Toc344115341 G40资本充充足率汇总表表填报说明明 PAGEREF _Toc344115341 h 2 HYPERLINK l _Toc344115342 G4A合格资资本情况表填填报说明 PAGEREF _Toc344115342 h 5 HYPERLINK l _Toc344115343 G4A-1(aa)贷款损损失准备情况况表（权重法法）填报说说明 PAGEREF _Toc344115343 h 16 HYPERLINK l _Toc344115344

2、 G4A-2少少数股东资本本情况表填填报说明 PAGEREF _Toc344115344 h 18 HYPERLINK l _Toc344115345 G4A-3 二二级资本工具具情况表 PAGEREF _Toc344115345 h 24 HYPERLINK l _Toc344115346 G4B-1表表内信用风险险加权资产计计算表(权重法)填报说明明 PAGEREF _Toc344115346 h 29 HYPERLINK l _Toc344115347 G4B-2表表外信用风险险加权资产计计算表（权重重法）填报报说明 PAGEREF _Toc344115347 h 38 HYPERLIN

3、K l _Toc344115348 G4B-3交交易对手信用用风险暴露风风险加权资产产汇总表（权权重法）填填报说明 PAGEREF _Toc344115348 h 45 HYPERLINK l _Toc344115349 G4B-3（aa）场外衍衍生工具交易易对手信用风风险计算表(权重法)填报说明明 PAGEREF _Toc344115349 h 48 HYPERLINK l _Toc344115350 G4B-3（bb）证券融融资交易对手手信用风险计计算表（权重重法） PAGEREF _Toc344115350 h 70 HYPERLINK l _Toc344115351 G4B-4资资产证

4、券化业业务信用风险险加权资产汇汇总表 PAGEREF _Toc344115351 h 81 HYPERLINK l _Toc344115352 G4B-4(aa)资产证证券化业务表表内风险加权权资产情况表表（标准法）： PAGEREF _Toc344115352 h 82 HYPERLINK l _Toc344115353 G4B-4(bb)资产证证券化业务表表外风险加权权资产情况表表（标准法）： PAGEREF _Toc344115353 h 84 HYPERLINK l _Toc344115354 G4B-4(bb1)流动动性便利和现现金透支便利利情况工作报报表（标准法法）： PAGERE

5、F _Toc344115354 h 84 HYPERLINK l _Toc344115355 G4B-4(bb2)提前前摊还安排的的投资者权益益风险情况工工作报表（标标准法）： PAGEREF _Toc344115355 h 84 HYPERLINK l _Toc344115356 G4C 市场场风险资本要要求情况表填填报说明 PAGEREF _Toc344115356 h 88 HYPERLINK l _Toc344115357 G4C-1 市市场风险标准准法资本要求求汇总表填填报说明 PAGEREF _Toc344115357 h 90 HYPERLINK l _Toc344115358

6、G4C-2 市市场风险内部部模型法资本本要求情况表表填报说明明 PAGEREF _Toc344115358 h 94 HYPERLINK l _Toc344115359 G4C-2(aa) 季度度内最大单日日损失情况表表填报说明明 PAGEREF _Toc344115359 h 98 HYPERLINK l _Toc344115360 G4C-1(aa)市场风风险标准法资资本要求情况况表（利率特特定风险）填填报说明 PAGEREF _Toc344115360 h 100 HYPERLINK l _Toc344115361 G4C-1(bb)利率一一般市场风险险工作表到期日法填填报说明 PAGE

7、REF _Toc344115361 h 105 HYPERLINK l _Toc344115362 G4C-1(cc)利率一一般市场风险险工作表久期法填填报说明 PAGEREF _Toc344115362 h 116 HYPERLINK l _Toc344115363 G4C-1(dd)市场风风险标准法资资本要求情况况表（股票风风险）填报报说明 PAGEREF _Toc344115363 h 121 HYPERLINK l _Toc344115364 G4C-1(ee)市场风风险标准法资资本要求情况况表（外汇风风险）填报报说明 PAGEREF _Toc344115364 h 124 HYPER

8、LINK l _Toc344115365 G4C-1(ff)市场风风险标准法资资本要求情况况表（商品风风险）填报报说明 PAGEREF _Toc344115365 h 127 HYPERLINK l _Toc344115366 G4C-1(gg) 市场风风险标准法资资本要求情况况表 HYPERLINK l _Toc344115367 （期权简易法-存在基础工工具对冲）填填报说明 PAGEREF _Toc344115367 h 129 HYPERLINK l _Toc344115368 G4C-1(hh) 市场风风险标准法资资本要求情况况表 HYPERLINK l _Toc344115369 （

9、期权简易法-只存在期权权多头）填报报说明 PAGEREF _Toc344115369 h 131 HYPERLINK l _Toc344115370 G4C-1(ii) 市场风风险标准法资资本要求情况况表 HYPERLINK l _Toc344115371 （期权得尔塔+法_利率期权）填填报说明 PAGEREF _Toc344115371 h 133 HYPERLINK l _Toc344115372 G4C-1(jj) 市场风风险标准法资资本要求情况况表 HYPERLINK l _Toc344115373 （期权得尔塔+法_股票期权）填填报说明 PAGEREF _Toc344115373 h

10、 137 HYPERLINK l _Toc344115374 G4C-1(kk) 市场风风险标准法资资本要求情况况表 HYPERLINK l _Toc344115375 （期权得尔塔+法_外汇及黄金金期权）填报报说明 PAGEREF _Toc344115375 h 139 HYPERLINK l _Toc344115376 G4C-1(ll) 市场风险标标准法资本要要求情况表 HYPERLINK l _Toc344115377 （期权得尔塔+法_商品期权）填填报说明 PAGEREF _Toc344115377 h 141 HYPERLINK l _Toc344115378 G4D 操作作风险加

11、权资资产情况表填填报说明 PAGEREF _Toc344115378 h 149 G40资本充充足率汇总表表填报说明明第一部分：引言言本报表依据商商业银行资本本管理办法（试试行）（以以下简称办办法）制定定。本报表集集中反映信用用风险、市场场风险和操作作风险不同方方法的暴露情情况，以及核核心一级资本本充足率、一一级资本充足足率和资本充充足率的计算算结果。第二部分：一般般说明1报表名称：资本充足率率汇总表2报表编码：银监统号3填报机构：政策性银行行、国家开发发银行、国有有商业银行、股股份制商业银银行、城市商商业银行、农农村商业银行行、农村合作作银行、城市市信用合作社社、农村信用用合作社、村村镇银行

12、、农农村资金互助助社、贷款公公司、外资法法人银行、外外国银行分行行(仅报人民币币账户数据)、企业集团团财务公司、金金融租赁公司司、汽车金融融公司和邮政政储蓄银行。4报送口径、频频度及时间：法人汇总数数据（季报）为为季后18日内、合合并报表数据据（半年报）为为半年后400日内。5报送方式：以电子报表表形式报送银银监会。6数据单位：万元，百分分比。7四舍五入要要求：金额保保留两位小数数，百分比保保留两位小数数。8填报币种：本表要求以以本外币合计计人民币数据据填报。除权权益类项目外外，银行业金金融机构将外外币折算为人人民币时，应应按照报告期期末最后一天天国家外汇管管理局公布的的人民币兑美美元、欧元、

13、日日元和港币的的基准汇价进进行折算。根根据财政部金金融企业会计计制度的有关关规定，权益益类项目按历历史汇率折合合为人民币，不不同时期汇率率之间形成的的差额，按相相应规定进行行会计处理。美元、欧元、日日元和港币等等四种主要货货币以外的其其他货币对人人民币的折算算汇率，以报报告期末最后后一天美元对对人民币的基基准汇率与同同一天上午99时国际外汇汇市场其他货货币兑美元汇汇率套算确定定。第三部分：具体体说明本表1.核心心一级资本净净额、2.一级资资本净额和3.资本净净额与G4A合格资本本情况表的的相关项目保保持一致。4.信用风险险加权资产：为4.11表内风险加加权资产、4.2表外外风险加权资资产以及4

14、.33交易对手信信用风险暴露露的风险加权权资产之和。其中：4.11.1表内风风险加权资产产(权重法及内内评法未覆盖盖）：是指填报报机构采用权权重法计算的的表内风险加加权资产，包包括只能采用用权重法计算算信用风险资资产的填报机机构，本项目目填报采用权权重法计算的的风险加权资资产总额；对对于通过内评评法审批的填填报机构，本本项目填报虽虽然采用了内内评法，但因因为内评法无无法覆盖的部部分仍然使用用权重法计算算的风险加权权资产的总额额。其中：4.11.2表内风险加加权资产(内评法覆盖）：指填报机机构采用内部部评级法计算算的表内风险险加权资产。其中：4.22.1表外风险加权资资产(权重法及内内评法未覆盖

15、盖）：是指填报报机构采用权权重法计算的的表外风险加加权资产，包包括只能采用用权重法计算算信用风险资资产的填报机机构，本项目目填报采用权权重法计算的的风险加权资资产总额；对对于通过内评评法审批的填填报机构，本本项目填报虽虽然采用了内内评法，但因因为内评法无无法覆盖的部部分仍然使用用权重法计算算的风险加权权资产的总额额。其中4.2.2表外风险加权权资产(内评法覆盖）：指填报机机构采用内部部评级法计算算的表外风险险加权资产。8.因应用资资本底线而导导致的额外风风险加权资产产：按照办办法规定，银监会对获准实施资本计量高级方法的商业银行设立并行期，在并行期内需按照规定计算资本底线要求。本项目反映填报机构

16、因实施资本计量高级方法应用资本底线导致的额外风险加权资产，额外风险加权资产（RWA-RWAa）=Max（Cs- Ca，0）/CAR，其中Cs和Ca的计算方法详见办法附件14。第四部分：核对对关系（1）表内核对对关系4.=44.1+4.2+4.34.1=4.1.11(全部采用用权重法的填填报机构适用用)4.1=4.1.11+4.1.2（采采用内评法的的填报机构适适用）4.14.1.114.14.1.224.14.1.334.1.3=+4.2=4.2.11(全部采用用权重法的填填报机构适用用)4.2=4.2.11+4.2.2（采采用内评法的的填报机构适适用）4.24.2.114.24.2.224.

17、24.2.334.2.3=+4.3=4.3.11+4.3.25.=55.1+5.25.55.15.55.26.=66.1+6.2+6.36.66.16.66.26.66.37.=44.+55.+66.9.=77.+88.10.=1./9.*1100%11.=2./9.*1100%12.=3./9.*1100%（2）表间核对对关系以下表间核对关关系均为在同同一报送口径径下的相互检检验，即数据据同为法人数数据或同为法法人合并数据据（含附属公公司）。（不不适用于外国国银行分行填填报营运资金金加准备金等等之和中的人人民币份额与与其风险资产产中的人民币币份额的比例例）1.A=GG4A_8.1AA2.A=

18、GG4A_8.2AA3.A=GG4A_8.3AA4.1.1AA=G4BB-1_116.S4.1.3.1A=GG4B-1_13.SS 4.2A=G4B-22_12.G4.2.3.1A=GG4B-2_11.GG4.3.1AA=G4BB-3_44.B5.A=GG4C_5.C5.1A=G4C_5.A5.2A=G4C_5.B6.A=GG4D_33.AG4A合格资资本情况表填填报说明第一部分：引言言本报表收集填报报机构的各级级合格资本及资本扣扣减项目的数数据情况。本报表依据商商业银行资本本管理办法（试试行）（以下简称称办法）制定。本报表应与贷款损失准备情况表、少数股东资本情况表、二级资本工具情况表，以及反

19、映信用风险、市场风险和操作风险资本要求的相关报表一并阅读。外国银行分行填报营运资金加准备金等之和中的人民币份额与其风险资产中的人民币份额的比例，具体按照本填报说明第五部分对部分项目进行调整。第二部分：一般般说明1报表名称：合格资本情况表2报表编码：银监统XXXXX号3填报机构：（待定）4并表口径：并表口径依依据办法。5. 频度及时时间：法人汇汇总数据（季季报）为季后后18日内、合合并报表数据据（半年报）为为半年后400日内。6报送方式：以电子报表表形式报送银银监会。7数据单位：万元，百分分比。8四舍五入要要求：金额保保留两位小数数，百分比保保留两位小数数。9填报币种：本表要求以以本外币合计计人

20、民币数据据填报。除权权益类项目外外，银行业金金融机构将外外币折算为人人民币时，应应按照报告期期末最后一天天国家外汇管管理局公布的的人民币兑美美元、欧元、日日元和港币的的基准汇价进进行折算。根根据财政部金金融企业会计计制度的有关关规定，权益益类项目按历历史汇率折合合为人民币，不不同时期汇率率之间形成的的差额，按相相应规定进行行会计处理。美元、欧元、日日元和港币等等四种主要货货币以外的其其他货币对人人民币的折算算汇率，以报报告期末最后后一天美元对对人民币的基基准汇率与同同一天上午99时国际外汇汇市场其他货货币兑美元汇汇率套算确定定。第三部分：具体体说明1.1 实收收资本可计入入部分本项目反映映填报

21、机构实实收资本中符符合办法附件件1中核心一级级资本要求的部分。如果填报机构构是股份有限限公司，则指指普通股股本本;如果不是股股份有限公司司,则指等同于于普通股的实实收资本。填报机构收到投投资者投入的的资金，超过过其在注册资资本所占份额额的部分，作作为资本溢价价或普通股股股本溢价，在在“资本公积”科目核算，不不计入本项目目。1.2 资本本公积可计入入部分本项目反映映填报机构取取得的资本公公积（包括可可转换债的权权益部分）中中符合办法法附件1中核心一级级资本要求的的部分。资本本公积中与其其他一级资本本工具和二级级资本工具相相关的溢价部部分不计入本本项目，而应应计入相应层层级的资本工工具中。1.3

22、盈余余公积本项目反映映填报机构从从利润中提取取的盈余公积积,包括法定盈盈余公积、任任意盈余公积积以及法定公公益金。1.4 一般般风险准备本项目反映映填报机构按按金融企业业财务规则（财财政部令22006第第42号）要求求按照风险资资产一定比例例从净利润中中提取,用于弥补尚尚未识别的可可能性损失的的准备。1.5未分配配利润 本项目反反映填报机构构历年积存的的未分配利润润(或未弥补亏亏损)。填报机构本本年税后利润润中应分未分分部分，不需需进行扣除。1.6 少数数股东资本可可计入部分 3.2 少数数股东资本可可计入部分 5.33 少数股东东资本可计入入部分填报机构有有监管要求的的附属公司,其少数股东东

23、资本可部分分计入各级监监管资本,具体计入方方法按照办办法执行。项项目与G4A-2少数股东东资本情况表表有校验关关系。1.7 其他他 3.33 其他 55.4 其他他 反映填报报机构无法归归入确定内容容子项的各级级合格资本工工具。其中外外币报表折算算差额应填在在1.7 其他中。2.1.1 商誉扣减与之相关关的递延税负负债后的净额额 本项目反反映填报机构构企业合并中中形成的商誉誉价值扣除其中已摊销部部分、已提准准备以及与其其相关的递延延税负债后的的净额。2.1.2 其他无形形资产(不含土地使使用权) 扣减与之相关关的递延税负负债后的净额额 本项目反反映填报机构构除土地使用用权之外的无无形资产扣除除

24、已摊销部分分、已提准备备以及与其相相关的递延税税负债后的净净额。2.1.3 依赖未来来盈利的由经经营亏损引起起的净递延税税资产 本项目反反映依赖未来来盈利的由经经营亏损引起起的递延税资资产扣减对应应的递延税负负债后的净额额。递延税资产可根根据其实现是是否依赖未来来盈利分为依依赖未来盈利利的和不依赖赖未来盈利的的，其中依赖赖未来盈利的的部分又区分分为由经营亏亏损引起的和和其他依赖于于未来盈利的的部分。依赖赖未来盈利的的由经营亏损损引起的递延延税资产应全全额从资本中中扣除，在2.1.33 依赖未来盈盈利的由经营营亏损引起的的净递延税资资产中填报；其其他依赖于未未来盈利的递递延税资产则则应从资本中中

25、限额扣除，在在2.2.33 其他依赖赖于银行未来来盈利的净递递延税资产中填报；不不依赖未来盈盈利的递延税税资产不需要要从资本中扣扣除，而是采采用100%权重计入风风险加权资产产中。本项目填报递延延税资产减去去对应的递延税税负债后的净净值。只有当当递延税负债债和递延税资资产均针对同同一征税主体体且该征税主主体允许抵扣扣的情况下才才可以在递延延税资产中扣扣减对应的递递延税负债，且且用于抵扣的的递延税负债债中不应包括括与商誉、无无形资产（不不含土地使用用权）和确定定受益类的养老老金资产相关关的已在相应应项目下进行行过扣减的部部分。对可进进行抵扣的递递延税负债应应按比例扣减减，即按照依依赖未来盈利利的

26、由经营亏亏损引起的递递延税资产和和其他依赖未未来盈利的递递延税资产的的比例，在本本项目和门槛槛扣除项2.2.33 其他依赖于于银行未来盈盈利的净递延延税资产下分别进行行扣减。举例：假设某银银行递延税资资产合计1000，其中依赖未未来盈利的由由经营亏损引引起的递延税税资产为25，其他依依赖未来盈利利的递延税资资产为75，不依赖赖未来盈利的的递延税资产产为0；递延税负债债50，与递延延税资产均为为同一征税主主体且可以抵抵扣，其中已已在商誉、无无形资产（不不含土地使用用权）和确定定受益类的养老老金资产相应应项目下进行行过扣减的部部分为10。此银行可用于扣扣减的递延税税负债为40（=50-110），应

27、按按比例分别在在2.1.33 依赖未来来盈利的由经经营亏损引起起的净递延税税资产和2.2.3 其他依依赖于银行未未来盈利的净净递延税资产产下扣减，其其中在2.1.3 依赖未来盈盈利的由经营营亏损引起的的净递延税资资产下可扣减100（=40*225/（25+755），在22.2.3 其他依赖于于银行未来盈盈利的净递延延税资产下可扣减300（=40*775/（25+755）。因此此，2.11.3 依依赖未来盈利利的由经营亏亏损引起的净净递延税资产产中应填15（=25-110），2.22.3 其他他依赖于银行行未来盈利的的净递延税资资产中应填45（=75-330）。2.1.4.1 贷款损失失准备缺口

28、（采采用权重法计计算信用风险险加权资产的的银行） 本项目反映映采用权重法法计算信用风风险加权资产产的银行的贷贷款损失准备备缺口，即银银行实际计提提的贷款损失失准备低于贷贷款损失准备备最低要求的的部分，其中中贷款损失准准备最低要求求指100%拨备覆盖率对对应的贷款损损失准备和应应计提的贷款款损失专项准准备两者中的的较高者。本项目只只针对采用权权重法计算信信用风险加权权资产的银行行，与G4AA-1(a)贷款损失准准备情况表（权权重法）有有校验关系。2.1.4.2贷款损失失准备缺口（采采用内评法计计算信用风险险加权资产的的银行，包括括内评法全覆覆盖和部分覆覆盖）本项目暂不不填报。2.1.5 资产证券

29、券化销售利得得 本项目反反映填报机构构从事资产证券券化交易而引引起所有者权权益的增加额额。本项目只考考虑引起所有有者权益增加加的情况，如如引起所有者者权益减少，则则填0。2.1.6 确定受益类的养老老金资产扣减减与之相关的的递延税负债债后的净额 本项目反反映填报机构构的确定受益类养老金资资产扣减与之之相关的递延延税负债后的的净额。本项目中中养老金资产产不能扣减养养老金负债。2.1.7 直接或间接接持有本银行行的普通股 4.1.11直接或间接接持有本银行行其他一级资资本 6.11.1直接或或间接持有本本银行的二级级资本 反映填报报机构直接或或间接持有本本机构的各级级合格资本工工具及其溢价价。间接

30、持有包括子子公司（或孙孙公司）持有有的本机构各各级资本工具具、有合同承承诺的对本机机构各级资本本工具的回购购，以及持有的的指数类证券券产品中与本本机构各级资资本工具相关关的部分。间接持持有的概念同同样适用于2.2.11 对未并表表金融机构的的小额少数资资本投资中的的核心一级资资本、4.2.1 对未并并表金融机构构的小额少数数资本投资中中的其他一级级资本、6.2.1 对未并并表金融机构构的小额少数数资本投资中中的二级资本本、2.2.2 对未并并表金融机构构的大额少数数资本投资中中的核心一级级资本、4.1.3 对未并并表金融机构构大额少数资资本投资中的的其他一级资资本和6.1.3 对未并并表金融机

31、构构大额少数资资本投资中的的二级资本。2.1.8 未按公允价价值计量的项项目进行现金金流套期形成成的储备 本项目反映映填报机构对在资产产负债表上未未按公允价值值计量的项目目进行现金流流套期而形成的现金流流套期储备，如如为盈利，应应予以扣除；如为亏损，应应予以加回。2.1.9自自身信用风险险变化导致其其负债公允价价值变化带来来的未实现损损益 本项目指由由于填报机构构自身信用风风险变化导致致其以公允价价值计价的债债务工具价值值变化而引起起的未实现损损益，如为未未实现收益，应应予以扣除；如为未实现现亏损，应予予以加回。2.1.100商业银行间间通过协议相相互持有的核核心一级资本本、4.1.2商业银行

32、间间通过协议相相互持有的其其他一级资本本、6.1.2 商业银行行间通过协议议相互持有的的二级资本 反映填报机构构通过协议相互互持有的各级级资本工具或或经银监会认认定为虚增资资本的各级资资本投资。2.1.111对有控制权权但不并表的的金融机构的的核心一级资资本投资、4.1.4 对有控制权权但不并表的的金融机构的的其他一级资资本投资、6.1.4 对有控制权权但不并表的的金融机构的的二级资本投投资 反映填报报机构对有控控制权但不并并表的金融机机构的各级资资本投资。在在法人口径下下，本项目反反映填报机构构对其所有符符合办法第十十二、十三条条的在并表范范围内的附属属机构，以及及符合办法法第十二、十十三条

33、要求、但但不要求纳入入并表范围的的保险公司的的各级资本投投资。在并表表口径下，本本项目反映填填报机构对其其符合办法法第十二、十十三条要求、但但不要求纳入入并表范围的的保险公司的的各级资本投投资。2.1.122有控制权但但不并表的金金融机构的核核心一级资本本缺口、4.1.5 有控制权但但不并表的金金融机构的其其他一级资本本缺口、6.1.5 对有控制权权但不并表的的金融机构的的二级资本投投资 反映填报报机构有控制制权但不并表表的金融机构构的各级资本本缺口。在法法人口径下，本本项目反映填填报机构所有有符合办法法第十二、十十三条的在并并表范围内的的附属机构，以以及符合办办法第十二二、十三条要要求、但不

34、要要求纳入并表表范围的保险险公司的各级级资本缺口，如如果附属机构构资本监管要要求不区分核核心一级资本本、其他一级级资本和二级级资本，则资资本缺口均按按照核心一级级资本缺口处处理，在22.1.111有控制权但但不并表的金金融机构的核核心一级资本本缺口中反映。在在并表口径下下，本项目反反映符合办办法第十二二、十三条要要求、但不要要求纳入并表表范围的保险险公司的各级级资本缺口，保保险公司的资资本缺口按照照核心一级资资本缺口处理理，在2.1.11有控制权权但不并表的的金融机构的的核心一级资资本缺口中反映。附附属公司的资资本缺口按照照母国监管法法规计算。2.2.1 对未并表金金融机构的小小额少数资本本投

35、资中的核核心一级资本本、4.2.1 对未并并表金融机构构的小额少数数资本投资中中的其他一级级资本、6.2.1 对未并并表金融机构构的小额少数数资本投资中中的二级资本本 反映填报机机构对未并表表金融机构小小额少数资本本投资中的各各级资本，包包括被投资金金融机构发行行的不合格资资本工具。其其中，对于持持有未并表金金融机构的二二级资本工具具，如该二级级资本工具在在计入被投资资机构二级资资本时有接近近到期日而打打折的情况，填填报金额为二二级资本工具具折后可计入入金额。未并并表金融机构构包括但不限限于银联、不不符合办法法第十二、十十三条要求的的保险公司。小额少数资本投投资指填报机机构对金融机机构各级资本

36、本投资（包括括直接和间接接投资）占该该被投资金融融机构实收资资本（普通股股加普通股溢溢价）10（不含含）以下，且且不符合办办法第十二二、十三条规规定的资本投投资。计算填报机构构对金融机构构各级资本投投资（包括直直接和间接投投资）占该被被投资金融机机构实收资本本（普通股加加普通股溢价价）的比例时，采用以下下部分之和：1）普通股持持股比例，22）其他一级级资本和二级资资本投资的实实际发生价值值（包括票面价价值和溢价）与与被投资金融融机构的实收收资本（普通通股加普通股股溢价）之比。其中中被投资金融融机构的实收收资本（普通通股加普通股股溢价）包括括公开发行部部分和未公开开发行部分。判断方法同样适用于2

37、.2.2 对未并表金融机构的大额少数资本投资中的核心一级资本 4.1.3 对未并表金融机构大额少数资本投资中的其他一级资本 6.1.3 对未并表金融机构大额少数资本投资中的二级资本中对大额少数资本投资中。2.2.1.1 其中应扣除金额 其中应扣除金额 其中应扣除金额 反映填报报机构对未并并表金融机构构小额少数资资本投资超出出本机构核心一级级资本净额110%的各级级资本投资。项项目无须填报报，为隐藏公公式自动计算算。此处的本机构核核心一级资本本净额指本机机构核心一级级资本扣除全全额扣减项目目之后的余额额，即7.3.11 核心一级级资本净额11（仅扣除全全额扣减项目目）。填报机构构对未并表金融融机

38、构小额少少数资本投资资超出本机构构核心一级资资本净额100%的部分，应应按照全部小小额少数资本本投资中各级级资本占比将将超额部分按按比例分拆到到核心一级资资本、其他一一级资本和二二级资本，分分别在 其中中应扣除金额 其中应扣除金额 其中应扣除金额中反映。举例：假设某银银行对未并表表金融机构的的小额少数资资本投资中核核心一级资本本、其他一级级资本和二级资本分别别为100、0和50，该银行行核心一级资资本扣除全额额扣减项目之之后的余额为为900，则该该银行对未并并表金融机构构小额少数资资本投资超出出本机构核心一级级资本净额110%的部分分为60（=100+50-9000*10%）。超额部部分应按全

39、部部小额少数资本本投资中各级级资本的比例例分别在核心心一级资本、其其他一级资本本和二级资本本中扣除，扣扣除数额分别别为40（=60*1100/（100+550）、0（=60*00/（100+550）和20（=60*550/（100+550）。因此，该银行2.2.11 对未并表表金融机构的的小额少数资资本投资中的的核心一级资资本、4.2.1 对未并并表金融机构构的小额少数数资本投资中中的其他一级级资本、6.2.1 对未并并表金融机构构的小额少数数资本投资中中的二级资本本应分别填1000、0和50，而 其中中应扣除金额 其中应扣除金额 其中应扣除金额将分别显示示40、0、20。2.2.2 对未并表

40、金金融机构的大大额少数资本本投资中的核核心一级资本本 4.11.3 对未未并表金融机机构大额少数数资本投资中中的其他一级级资本 6.1.33 对未并表表金融机构大大额少数资本本投资中的二二级资本 反映填报机构构对未并表金金融机构大额额少数资本投投资中的各级级资本，包括括被投资金融融机构发行的的不合格资本本工具。其中中，对于持有有未并表金融融机构的二级级资本工具，如如该二级资本本工具在计入入被投资机构构二级资本时时有接近到期期日而打折的的情况，填报报金额为二级级资本工具折折后可计入金金额。未并表表金融机构包包括但不限于于银联及不符符合办法第十十二、十三条条要求的保险险公司。移入相应的项目。移入相

41、应的项目。大额少数资本投投资是指商业业银行对金融融机构各级资资本投资（包包括直接和间间接投资）占占该被投资金金融机构实收收资本（普通通股加普通股股溢价）10（含）以以上，且不符符合本办法第第十二条、第第十三条规定定的资本投资资。2.2.2.1 其中应应扣除金额 反映填报报机构对未并并表金融机构构的大额少数数资本投资中中，核心一级级资本投资合合计超出本机机构核心一级级资本净额110%的部分分。项目无须须填报，为隐隐藏公式自动动计算。此处的本机构核核心一级资本本净额指本机机构核心一级级资本扣除全全额扣减项目目和小额少数数资本投资中应在核心一级级资本中扣除除部分后的余余额，即7.3.22 核心一级级

42、资本净额22（扣除全额额扣减项目和和小额少数投投资应扣除部部分后）。2.2.3 其他依赖于于银行未来盈盈利的净递延延税资产 本项目反映映依赖于填报报机构未来盈盈利的但并非非由经营亏损损引起的递延延税资产扣除除对应的递延延税负债后的的净额，包括括由准备金因因素引起的递递延税资产。2.2.3.1 其中应应扣除金额 本项目反反映其他依赖赖于填报机构构未来盈利的的净递延税资资产中超出本本机构核心一一级资本净额额10%的部分分。项目无须须填报，为隐隐藏公式自动动计算。本项目与2.2.2.11中所使用用的核心一级级资本净额相相同，指本机机构核心一级级资本扣除全全额扣减项目目和小额少数数资本投资中应在核心一

43、级级资本中扣除除部分后的余余额，即7.3.22 核心一级级资本净额22（扣除全额额扣减项目和和小额少数投投资应扣除部部分后）。2.2.4 对未并表金金融机构大额额少数资本投投资中的核心心一级资本和和其他依赖于于银行未来盈盈利的净递延延税资产的未未扣除部分 本项目反反映对未并表表金融机构大大额少数资本本投资中的核核心一级资本本和其他依赖赖于银行未来来盈利的净递递延税资产两两个项目中未未超出本机构构核心一级资资本净额100%的未扣除部分。项目无无须填报，为为隐藏公式自自动计算。2.2.4.1 其中，超过核核心一级资本本15%部分的的应扣除金额额 对未并表表金融机构大大额少数资本本投资中的核核心一级

44、资本本和其他依赖赖于银行未来来盈利的净递递延税资产两两个项目中未未超出本机构构核心一级资资本净额100%的未扣除部分，若两项项合计金额超超过本机构核核心一级资本本净额15%的部分，应应予以扣除。本项目无须须填报，为隐隐藏公式自动动计算。此处的核心一级级资本净额指指本机构核心心一级资本扣扣除除以以外的所有扣扣除项后的余余额，即7.3.3 核心一级资资本净额3（扣除除以以外的所有扣扣除项后的净净额）。在扣除本项后，仍仍然未扣除的的对未并表金金融机构大额额少数资本投投资中的核心心一级资本和和其他依赖于于银行未来盈盈利的净递延延税资产合计计应不超过填填报机构最终终核心一级资资本净额的15%。因此，本本

45、项目在计算算时将未扣除除的对未并表表金融机构大大额少数资本本投资中的核核心一级资本本和其他依赖赖于银行未来来盈利的净递递延税资产合合计金额超过过本机构核心一一级资本净额额15%的部分除以0.855，即为实际际需扣除的金金额。举例。假设某银银行对未并表表金融机构的的大额少数资资本投资中的的核心一级资资本为140，其他依赖于于银行未来盈盈利的净递延延税资产为100。则该该银行应在2.2.22 对未并表表金融机构的的大额少数资资本投资中的的核心一级资资本、2.2.3 其他依依赖于银行未未来盈利的净净递延税资产产分别填1400和100。假设设7.3.22 核心一级级资本净额22（扣除全额额扣除项目和和

46、小额少数投投资应扣除部部分后）为900，2.3 其他他应在核心一一级资本中扣扣除的项目为5，2.4 应从从其他一级资资本和二级资资本中扣除的的未扣缺口为0。第一步:该银行行对未并表金融融机构的大额额少数资本投投资中，核心心一级资本投投资超出本机构核心一一级资本净额额10%的部分分为50（=140-900*110%）。则则该银行 其中中应扣除金额额 显示为50。第二步:其他依依赖于填报机机构未来盈利利的净递延税税资产中超出出本机构核心心一级资本净净额10%的部分分为10（=100-900*110%）。则则该银行22.2.3.1 其中应应扣除金额 显示为10。而7.3.33 核心一级级资本净额33

47、（扣除除2.2.4.11以外的所有有扣除项后的的净额）显示为8355（=900-50-100-5-0）。第三步:该银行行未扣除的对对未并表金融融机构大额少少数资本投资资中的核心一一级资本为90（=140-50），未未扣除的其他他依赖未来盈盈利的净递延延税资产为90（=100-10），合合计超过该机机构核心一级级资本15%的部分为54.755（=90+990-8355*15%）。这这个超额部分分应除以0.85后在核核心一级资本本中扣除,应扣除部分分为64.441(=544.75/00.85)。因因此，其中，超过核核心一级资本本15%部分的的应扣除金额额显示为64.41。检查一下，扣除除后核心一级

48、级资本净额为为770.559（=835-64.411）, 未扣除的对对未并表金融融机构大额少少数资本投资资中的核心一一级资本和其其他依赖未来来盈利的净递递延税资产合合计为1155.59(=90+900-64.441),则未扣除的对对未并表金融融机构大额少少数资本投资资中的核心一一级资本和其其他依赖未来来盈利的净递递延税资产合合计刚好不超超过核心一级级资本净额的的15%。2.2.4.1.1应在对金金融机构大额额少数资本投投资中扣除的的金额 本项目反反映在其中，超过核核心一级资本本15%部分的的应扣除金额额中属于对金金融机构大额额少数资本投投资的部分。项项目无须填报报，为隐藏公公式自动计算算。在

49、其中，超过核核心一级资本本15%部分的的应扣除金额额中，应按照照扣除该项前前对金融机构构大额少数资资本投资和其其他依赖于银银行未来盈利利的净递延税税资产的未扣除部分的的比例分拆到到各自项下。因因此，.1反映按比例例分拆后属于于对金融机构构大额少数资资本投资的部部分。举例。接上例,该银行未扣除除的对未并表表金融机构大大额少数资本本投资中的核核心一级资本本和净递延税税资产，合计计金额超过核核心一级资本本15%部分的的应扣除金额额为64.411,该部分应应按扣除该项项前对金融机机构大额少数数资本投资和和其他依赖于于银行未来盈盈利的净递延延税资产的未扣除部分的的比例分拆,则金融机构大大额少数资本本投资

50、的应扣扣除部分为332.2(=64.411*90/(90+900),其他他依赖于银行行未来盈利的的净递延税资资产的应扣除除部分为322.2(=664.41*90/(990+90)。因此，.1应在对金金融机构大额额少数资本投投资中扣除的的金额显示为32.2, .2应在其他依依赖于银行未未来盈利的净净递延税资产产中扣除的金金额显示为32.2。2.2.4.1.2应在其他依依赖于银行未未来盈利的净净递延税资产产中扣除的金金额本项目反映映 其中，超过核核心一级资本本15%部分的的应扣除金额额按比例分拆拆后属于其他他依赖于银行行未来盈利的的净递延税资资产的部分。项项目无须填报报，为隐藏公公式自动计算算。2

51、.3其他应应在核心一级级资本中扣除除的项目 4.3 其他应在其他他一级资本中中扣除的项目目 6.33其他应在二级资本本中扣除的项项目 反映不能能归入各级资资本现有的全全额扣除和门门槛扣除项目目的部分（若若有）。2.4 应从从其他一级资资本和二级资资本中扣除的的未扣缺口 4.4 应从二级资资本中扣除的的未扣缺口 反映应从从其他一级资资本（或二级级资本）中扣扣除、但由于于其他一级资资本（或二级级资本）数量量不足而尚未未扣减的、应应从高一级资资本中进行扣扣减的缺口部部分。项目无无须填报，为为隐藏公式自自动计算。举例。假设某银银行其他一级级资本为200，二级资本为100，其他一级资资本扣减项中中4.1

52、全额扣扣减项目、4.2门槛扣扣除项目和4.3 其他他应在其他一一级资本中扣扣除的项目合计为30，二级资资本扣减项6.1全额扣减减项目、6.2门槛扣除除项目和6.3 其他应在二级资本中扣扣除的项目合计为1200。由于该银行二级级资本扣减项项合计超出其其持有的合格格二级资本，要要从高一级资资本中扣除应应在二级资本本中扣除的未未扣部分20（=120-100），则4.4 应从二级资资本中扣除的的未扣缺口显示为20。这样，该银行其其他一级资本本扣减项合计计为50（=30+220），而合合格的其他一一级资本合计计仅为20，则要从从高一级资本本中扣除应在在其他一级资资本中扣除的的未扣部分330（=50-22

53、0），则2.4 应从其其他一级资本本和二级资本本中扣除的未未扣缺口显示为30。3.1.1 优先股及其其溢价 本项目反反映填报机构构发行的符合合办法附件件1中其他一级级资本工具合合格标准的优优先股及其溢溢价。集团并并表口径下，本本项目仅包括括由母公司发发行的部分。3.1.2 其他工具及及其溢价 本项目反映映填报机构发发行的符合办法附件件1中其他一级级资本工具合合格标准的，除除优先股以外外的资本工具具及其溢价。集集团并表口径径下，本项目目仅包括由母母公司发行的的部分。5.1 二级级资本工具及及其溢价可计计入金额 本项目反映映填报机构发发行的符合办办法附件1中二级资本本工具合格标标准的二级资资本工具

54、及其其溢价的可计计入金额。本项目与GG4A-3二二级资本工具具情况表有有校验关系。集集团并表口径径下，本项目目仅包括由母母公司发行的的部分。5.2.1 超额贷款损损失准备（采采用权重法计计算信用风险险加权资产的的银行） 本项目反映映采用权重法法计算信用风风险加权资产产的银行的超额贷款损损失准备，即即实际计提的的贷款损失准准备超过贷款款损失准备最最低要求的部部分。其中贷贷款损失准备备最低要求指指100%拨备覆盖率对对应的贷款损损失准备和应应计提的贷款款损失专项准准备两者中的的较高者。本项目只只针对采用权权重法计算信信用风险加权权资产的银行行。本项目与GG4A-1（a）贷款损失失准备情况表表（权重

55、法）有有校验关系。5.2.2 超额贷款损损失准备（采采用内评法计计算信用风险险加权资产的的银行，包括括内评法全覆覆盖和部分覆覆盖） 本项目暂暂不填报。 7.3.11 核心一级级资本净额11（仅扣除全全额扣减项目目） 本项目反映映填报机构核核心一级资本本扣除全额扣扣减项目之后后的余额，用用做计算填报报机构对未并并表金融机构构小额少数资资本投资门槛槛扣除的基数数。项目无须须填报，为隐隐藏公式自动动计算。7.3.2 核心一级资资本净额2（扣除全额额扣减项目和和小额少数投投资应扣除部部分后） 本项目反映映填报机构核核心一级资本本扣除全额扣扣减项目和对对未并表金融融机构小额少少数资本投资中应扣除部分分后

56、的余额，用用做计算填报报机构对未并并表金融机构构大额少数核心一一级资本投资资和其他依赖于于银行未来盈盈利的净递延延税资产门槛槛扣除的基数数。项目无须须填报，为隐隐藏公式自动动计算。 7.3.33 核心一级资资本净额3（扣除除以外的所有有扣除项后的的净额） 本项目反映映填报机构核核心一级资本本扣除除以外的所有有扣除项后的的部分，用做做计算2.2.44 未扣除的的对未并表金金融机构大额额少数资本投投资中的核心心一级资本和和净递延税资资产，合计金金额超过核心心一级资本115%部分的的应扣除金额额的基数。项项目无须填报报，为隐藏公公式自动计算算。8.1 核心心一级资本净净额 本项目反映映用于计算填填报

57、机构核心心一级资本充充足率的核心心一级资本净净额。项目无无须填报，为为隐藏公式自自动计算。8.2 一级级资本净额 本项目反映映用于计算填填报机构一级级资本充足率率的一级资本本净额。项目目无须填报，为为隐藏公式自自动计算。8.3 总资资本净额本项目反映映用于计算填填报机构总资资本充足率的的总资本净额额。项目无须须填报，为隐隐藏公式自动动计算。附注项目：1. 未分配配利润中应分未未分部分 本项目反映映填报机构本本年税后利润润中，根据本本机构的利润润分配方案或或本机构历史史分红比例，依依据审慎原则则预测的应分分未分利润。本项目应小小于等于11.5未分配配利润。第四部分：核对对关系一、表内核对关关系1

58、.=11.1+1.2+1.3+1.44+1.5+11.6+1.72.=22.1+2.2+2.3+2.442.1=2.1.11+2.1.2+2.1.3+22.1.4+2.11.5+2.1.66+2.1.7+2.1.8+22.1.9+2.11.10+2.1.11+2.1.1122.1.4=+2.2=+2.2.1.1=IFF(2.2.1+4.2.1+66.2.1)=0,00,MAX(0,(22.2.1+4.22.1+6.2.11-7.3.1*10%)*(2.22.1/(2.2.1+44.2.1+6.22.1)。即：若2.22.1+4.2.11+6.2.1=0,则2.2.1.1=0；若2.22.1+4

59、.2.11+6.2.10，则取(22.2.1+4.22.1+6.2.11-7.3.1*10%)*2.2.1/(2.22.1+4.2.11+6.2.1)与0之间较大者者。2.2.2.1=MAAX(0,2.2.22-7.3.2*100%)2.2.3.1=MAAX(0,2.2.33-7.3.2*100%)2.2.4=2.22.2-+2.2.33-2.2.3.112.2.4.1=MAAX(0,(2.2.4-7.3.3*155%)/0.85)2.2.4.1.1=IF(2.2.4=0,0,*(2.2.2-2.2.2.1)/2.22.4)。即：若22.2.4=0,2.=00，若2.22.40,2.=*(2.

60、2.2-2.2.2.1)/2.22.42.2.4.1.2=IF(2.2.4=0,0,*(2.2.3-2.2.3.1)/2.22.4)。即：若22.2.4=0,2.=00，若2.22.40,2.=*(2.2.3-2.2.3.1)/2.22.42.4= -MIN(0,3.-4.)。即：若33.-4.0, 2.4=4.-3.，否则取0。3.=33.1+3.2+3.33.1=3.1.11+3.1.24.=44.1+4.2+4.3+4.444.1=4.1.11+4.1.2+4.1.3+44.1.4+4.11.54.2=4.2.1.1=IFF(2.2.1+4.2.1+66.2.1)=0,00,MAX(0,