理财宝典 财产管理是理财的基础

1、财产管理是理财财的基础投资理财是是家庭财产的的保值、增值值手段，是为为了更好的生生活，不是目目的。因此家家庭理财的首首要项目应是是家庭财产管管理，只有在在管好、用好好家庭财产的的基础上才能能拿出余钱进进行投资理财财，否则会导导致生活必需需资金紧张、家家庭生活混乱乱无序的结果果，失去了理理财的本来意意义。理理财时应该做做到资产负债债，心中有数数。把家里的的资产如存款款、国债、股股票、有价证证券等一一列列出，做一张张资产明细表表。如有负债债，欠亲友款款项、购房贷贷款、购车贷贷款等也一一一列出，轧差差后是亏是余余做到心中有有数计划消费，规划划未来家庭理财的的明确目标之之一，是针对对未来的家庭庭财务需

2、求预预作规划，这这些未来需求求大致包括扶扶老携幼费用用、购房费用用、养老费用用、意外支出出等几大类。现实生活中中，有些家庭庭往往是该花花的钱也花，不不该花的钱也也花，能少花花的钱多花，结结果造成支出出浪费。我们们应该按照支支出计划花钱钱，尽量避免免寅吃卯粮。如如三餐、电讯讯、交通、水水电煤气、保保险、教育、机机动性支出(应酬、娱乐乐、置装等)，将计划外外的余钱适度度投资。购物要讲科学第一要掌握好购购置物品的最最佳时机。任任何商品都有有它的生命周周期。因此，要要掌握它的一一些生产规律律。一般来说说，一种新的的耐用消费品品在市场上出出现以后，它它的生产与销销售情况往往往要经历三个个阶段：即“开开拓

3、期”、“成成长期”、“维维持期”。“维维持期”阶段段，市场容易易达到或接近近饱和，产品品质量进一步步完善，成本本和价格有所所降低。因此此，这一阶段段为商品“最最佳购买阶段段”，家庭购购买高档耐用用消费品，一一般以这一阶阶段为宜。第二要货比三家家，物美价廉廉，但不贪便便宜。因为同同一品牌、规规格、等级的的商品，在同同一时间内，甲甲店售价1220元，而乙乙店却售价1150元，如如果你选购了了乙店的商品品，这不是白白白地挨了一一刀！另另一方面，购购买物美价廉廉，切忌贪图图便宜。对比比两件东西，要要用它们的价价格，除以你你可能穿用的的次数，买比比较低的那个个。第三购买水果、蔬蔬菜不必“赶赶时鲜”。因因

4、为“时鲜货货”的价格往往往是旺季（大大田生长）的的二三倍，而而且“时鲜货货”的营养成成分常常不如如大田产品。第四利用季节差差价，过季商商品一般会大大打折扣。第五批发、团购购会比较便宜宜。第六要学会砍价价。砍价的对对象应是现货货，因为这类类商品看得见见、摸得着，产产品质量已经经固定；而对对于预定“期期货”和服务务最好少砍价价，否则正式式产品的质量量会偷偷打折折；而应采用用批发、团购购等方式来寻寻求降价，而而且砍价前要要多了解行情情，注意请教教商品预定表表上的客户。最后必要时别忘忘了投保附加加险。钱生钱胜于人挣挣钱股神巴菲特特的财富名言言：一生生能积累多少少钱不取决于于你赚了多少少钱，而取决决于你

5、如何投投资理财。钱钱找钱胜过人人找钱，要懂懂得让钱为你你工作，而不不是你为钱工工作。 沃伦巴菲菲特? 管理你的“钱钱”，不要让让它放假！ 钱具两面性性！ 要让你你的钱和你一一样拼！合理分投与关注注整体收益由“收益与与风险并存原原则”我们可可以得知，任任何投资都必必定伴随相应应的风险。把把钱分类使用用，投向多样样，不仅周转转灵活，而且且能够收到东东方不亮西方方亮的效果。适适度地分散投投资实际上是是对投资风险险的一种有效效规避方法。一般而言，年轻人可能都想在高科技类股或是新兴市场上多下点注，而上了年纪的人则倾向于将钱投到蓝筹股里。但理智的做法是让你的投资组合多样化。“年轻人可以把鸡蛋放在一个篮子里

6、”，这是一种误解。相反“不要把所有鸡蛋都放到一个篮子里面”则是一句古老但正确的谚语。把资金投入到不相关或者不完全相关的多个项目上，这样当一个项目遭遇风险而造成损失的时候，其他的项目并不同时遭受损失，并且还可以用其他的收益来弥补损失。 因此，用合理的投资组合，来降低投资总体风险的方法是比较科学的。投资组合的的方式可以这这样多样化：1、同同一类别的投投资组合，比比如购买多支支股票，或者者购买多种外外币；22、不同类别别的投资组合合，比如在股股票、期货、房房产、储蓄等等多个方面分分配资金；3、区域域性投资组合合，比如在不不同地区，不不同国家进行行投资。然而，对任任何投资者而而言，真正有有意义的是投投

7、资组合的税税后整体收益益。也就是说说，投资效果果的好坏关键键要看你拿到到的股息、利利息和价格增增值之和（当当然，税和投投资成本是要要扣除的）。这这个原则对退退休者来说尤尤其重要。这这类投资者看看重的往往是是收益率，但但如果单一的的收益率增长长是以投资组组合总体价值值的缩水为代代价，那么就就可能引起危危险的后果。另一方面分散投资应适度。如果投资太过分散，投资的复杂性大大增加，还会增加成本随时变现应急无论手头多多紧，始终都都应该掌握一一笔可以灵活活运用的“现现金”，用于于应付有可能能的突发事件件。在这个原原则中，最重重要的不是实实物“现金”或或者活期存款款有多少，而而是投资能在在最短时间内内避免高

8、成本本负债原则“借鸡下蛋蛋”，以借贷贷方式筹措资资金，是资金金的重要来源源之一，但在在借贷中应避避免高成本负负债，如尽量量以较合理的的借款利率筹筹措资金。因因为信用卡透透支利率很高高，所以应避避免因信用卡卡过量透支而而支付高额利利息、滞纳金金等。变现、而确保损损失不大的能能力，包括卖卖出股票等有有价证券。顾及家人,组织织财产也许你对自自己的财产状状况一清二楚楚，但你的配配偶及孩子们们是否也很清清楚？你你得制订一套套伤残应急措措施，寿险计计划应考虑到到配偶，要为为孩子们接受受大学教育提提供经济担保保计划，并且且要为不幸卷卷入诉讼在经经济上作好准准备。如如果家里还有有经济上不能能自立的家庭庭成员需

9、要你你提供经济支支持，你应该该为他们做一一个计划，以以免在你出意意外时(比如如意外伤残、死死亡或者是卷卷入讼案)，他他们无法正常常生活。除了遗嘱和和其他一些有有关财产的文文件外，你应应尽可能使你你的财产组织织计划完备清清楚。这样，一一旦你过世或或是丧失行为为能力，家人人就知道如何何处置你的资资产。和气生财，幸福福快乐理财规划、计计划是达到人人生财务目标标的蓝图，是是一辈子的事事情，因此您您的眼光要放放长远些，别别忘了，随著著个人财务状状况的改善，应应该让自己放放松，享受生生活，享受天天伦和友谊，享享受经过努力力来到身边的的财富。理财财是为了生活活更加快乐，不不仅是将来，还还包括现在，守守财奴似

10、的生生活是不可取取的。同时不要把把钱看得特别别重，所以不不要与好友、合合作伙伴、房房客等斤斤计计较。挣钱的的目的是获得得生活上的安安全、幸福的的生活。和气气生财、实现现共赢。如果果因为挣钱导导致很多不愉愉快的事情的的发生，就与与初衷背道而而驰了。资产配置五大定定律就像牛顿定定律作为古典典力学的基本本定理一样，家家庭理财也有有一些基本定定律需要遵循循。这几条理理财的数字定定律非常简单单，容易为我我们所理解，并并藉此为有效效的生活指导导。 用途解释例子意义4321定律家庭收入慎安排排家庭资产合理配配置比例是家家庭收入的440%用于供供房及其他方方面投资，330%用于家家庭生活开支支，20%用用于银

11、行存款款以备应急之之需，10%用于保险。你的家庭月收入入为2万元，家家庭总保险费费不要超过22000元，供供房或者其他他证券投资总总起来不要超超过80000元，生活开开销控制在66000元左左右，要保证证有40000元的紧急备备用金。本定律只是一个个大致的收入入分配模型，不不同家庭的具具体分配会根根据的风险偏偏好、近期目目标、生活质质量设定等有有所变动，但但定律的作用用就是提供最最基本的依据据。72定律投资期限肚中明明不拿回利息利滚滚利存款，本本金增值一倍倍所需要的时时间等于722除以年收益益率。如果在银行存110万元，年年利率是2%，每年利滚滚利，多少年年能变20万万元？答案是是36年。为了

12、缩短你的财财富增长速度度，就需要合合理组合投资资，使组合投投资的年回报报率在可承受受的风险范围围内达到最大大化。80定律炒股比例看年龄龄股票占总资产的的合理比重等等于80减去去年龄的得数数添上一个百百分号(%)。30岁时股票可可占总资产550%，500岁时则占330%为宜。如果用资金数额为分母，可以使用100年龄方法，请参考 HYPERLINK 6aa0420.html 投资风险承受度的量化分析随着年龄的增长长，人们的抗抗风险能力平平均降低，本本定律给出一一个大致的经经验比例。需需要说明，这这个比例与44321定律律所指出的440%的比例例需要比较，主主要考虑基数数是家庭收入入还是总资产产。双

13、十定律保额保费要打算算家庭保险设定的的恰当额度应应为家庭年收收入的10倍倍，保费支出出的恰当比重重应为家庭年年收入的100%。你的家庭年收入入为20万元元，家庭保险险费年总支出出不要超过22万元，该保保险产品的保保额应该达到到200万元元。本定律对投保有有双重意义，一一是保费支出出不要超限，二二是衡量我们们选择的保险险产品是否合合理，简单的的标准就是判判断其保障数数额是否达到到保费支出的的100倍以以上。 三一定律房贷数额早预期期每月的房贷还款款数额以不超超过家庭月总总收入的1/3为宜。你的家庭月收入入为2万元，月月供数额的警警戒线就是66666元本定律可使你避避免沦为“房房奴”。需要要注意，

14、43321定律要要求，供房费费用与其他投投资的控制比比例为40%，即1/22.5，其中中1/3(即即33%)若若用于供房，以以此推算，则则收入的7%可用于其他他投资。家庭理财五个步步骤每个人的一一生都离不开开理财，而终终生理财也就就是把自己的的家当作企业业来经营、规规划。短期的的日常消消费费，中期的物物质、精神方方面的投资，长长期的养老、防防意外疾病等等方面的计划划，这些都是是和我们每个个家庭、每个个人的生活幸幸福息息相关关的。理财应应当以生活质质量的提高，人人身目标的实实现为终极目目标。通过系系统的人生规规划，科学的的理财，达到到未雨绸缪，保保障未来的目目的。 HYPERLINK 0aa08

15、10.html 家庭理财规划先先行审视家庭财务状状况 HYPERLINK 0aa0821.html 了解财会管理概概念、原则 HYPERLINK 0aa0822.html 评估家庭资产负负债 HYPERLINK 0aa0823.html 理顺家庭收支项项目 HYPERLINK 0aa0824.html 分析家庭现金流流量 HYPERLINK 0aa0825.html 家庭财务诊断制定理财方案 HYPERLINK 0aa0831.html 分析风险属性 HYPERLINK 0aa0832.html 优化资产配置 HYPERLINK 0aa0833.html 编制收支预算执行理财方案 HYPERL

16、INK 0aa0842.html 记账是理财好帮帮手 HYPERLINK 0aa0850.html 跟踪与评估理财财效果家庭理财规划先先行每个人都会会有不同的愿愿望，比如需需要去国外旅旅行，需要一一所更大的房房子等等，而而这些愿望都都是一些很模模糊的概念，并并不是周密而而详细的计划划。那么，家家庭理财开始始的第一步，就就是根据 HYPERLINK 0aa0320.html 家庭庭生命周期和和 HYPERLINK 0aa0310.html 个人生涯规规划的不同阶阶段，将家庭庭愿望转化为为一个合理的的理财目标，进进而拟定可行行的理财计划划。首先明确理理财规划请和家人一一起，一一列列举出那些具具有实

17、现可能能的愿望。然然后估量机会会。包括初步步分析家庭未未来可能出现现的收支状况况，形成判断断并分析收支支实现的条件件。其次确定家家庭理财目标标。是在估量量机会的基础础上，为家庭庭确定理财工工作的目标，并并确定重点。理财目标的特点具有可量化的检验性和时效性。比如我需要在十年（时效性）的时间内使我的财富达到百万（可量化的检验性）。注意：理财目标的确立必须与家庭的经济状况与风险承受能力以及经济周期相适应，才能确保目标的可行性。最后量身定定制理财计划划围绕每每一个具体的的目标，需要要制定详细的的理财计划，使使其具有实现现的可能性和和行动的方向向性。比如每每月储蓄的金金额，每年投投资的收益等等。实现 家

18、家庭目标需要要一个长远计计划，甚至可可能要花掉整整整一生的时时间来完成。我我们必须分阶阶段来逐步完完成所确立的的各个目标。1、确定理财计划工作的前提条件。即确定实施理财计划的预期环境。对具体条件了解得愈细愈透，并始终如一的运用，理财计划就会做得愈细。2、拟定可选方案，通过综合评价确定方案。要避免只订一个方案，只有考虑多种情况，拟定备选方案，才能在比较中找到最切实可行得方案。3、制定派生计划。即分计划，它是家庭理财总计划的基础 。总计划要由分计划来保证。对于人口少的小家庭则无需这一步。4、通过家庭预算，量化理财计划。这是最后一步。为了让计划切实可行，还要编制详细的预算，使计划进一步得到量化。家庭

19、理财计划可以使家庭“财政”处于一个比较宽松的环境之下，确保理财重点并兼及其他，避免家庭财政隐患，从而使家庭处于一种积极向上、稳步发展的状态。同时，系统的理财计划还能促使家庭成员养成良好的消费和思维习惯。理财计划编制原原则1、木木桶原则。水水桶能盛多少少水，取决于于最短的那块块木板。意即即家庭成员要要对家庭理财财计划实施的的限定因素有有详细的了解解，只有这样样才能有针对对性的制定有有效行动方案案。2、目目标细化。任任何一项计划划预期实现的的计划越长，完完成的可能性性越效，因此此长期的家庭庭理财计划一一定要落实到到许多小的分分计划中去分分布实现，否否则效果不一一定好。3、计划灵灵活。在制定定计划时

20、一定定要留有余地地，否则完成成的可能性会会减小。4、及时修修订。理财计计划的实质是是为了更好地地实现家庭理理财管理的目目标，但计划划只是手段，而而不应成为枷枷锁。当客观观现实与计划划出现重大不不符时，要及及时修订，重重新编制切实实可行的家庭庭理财计划。家庭理财规划先先行每个人都会会有不同的愿愿望，比如需需要去国外旅旅行，需要一一所更大的房房子等等，而而这些愿望都都是一些很模模糊的概念，并并不是周密而而详细的计划划。那么，家家庭理财开始始的第一步，就就是根据 HYPERLINK 0aa0320.html 家庭庭生命周期和和 HYPERLINK 0aa0310.html 个人生涯规规划的不同阶阶段

21、，将家庭庭愿望转化为为一个合理的的理财目标，进进而拟定可行行的理财计划划。首先明确理理财规划请和家人一一起，一一列列举出那些具具有实现可能能的愿望。然然后估量机会会。包括初步步分析家庭未未来可能出现现的收支状况况，形成判断断并分析收支支实现的条件件。其次确定家家庭理财目标标。是在估量量机会的基础础上，为家庭庭确定理财工工作的目标，并并确定重点。理财目标的特点具有可量化的检验性和时效性。比如我需要在十年（时效性）的时间内使我的财富达到百万（可量化的检验性）。注意：理财目标的确立必须与家庭的经济状况与风险承受能力以及经济周期相适应，才能确保目标的可行性。最后量身定定制理财计划划围绕每每一个具体的的

22、目标，需要要制定详细的的理财计划，使使其具有实现现的可能性和和行动的方向向性。比如每每月储蓄的金金额，每年投投资的收益等等。实现 家家庭目标需要要一个长远计计划，甚至可可能要花掉整整整一生的时时间来完成。我我们必须分阶阶段来逐步完完成所确立的的各个目标。1、确定理财计划工作的前提条件。即确定实施理财计划的预期环境。对具体条件了解得愈细愈透，并始终如一的运用，理财计划就会做得愈细。2、拟定可选方案，通过综合评价确定方案。要避免只订一个方案，只有考虑多种情况，拟定备选方案，才能在比较中找到最切实可行得方案。3、制定派生计划。即分计划，它是家庭理财总计划的基础 。总计划要由分计划来保证。对于人口少的

23、小家庭则无需这一步。4、通过家庭预算，量化理财计划。这是最后一步。为了让计划切实可行，还要编制详细的预算，使计划进一步得到量化。家庭理财计划可以使家庭“财政”处于一个比较宽松的环境之下，确保理财重点并兼及其他，避免家庭财政隐患，从而使家庭处于一种积极向上、稳步发展的状态。同时，系统的理财计划还能促使家庭成员养成良好的消费和思维习惯。理财计划编编制原则1、木桶原原则。水桶能能盛多少水，取取决于最短的的那块木板。意意即家庭成员员要对家庭理理财计划实施施的限定因素素有详细的了了解，只有这这样才能有针针对性的制定定有效行动方方案。22、目标细化化。任何一项项计划预期实实现的计划越越长，完成的的可能性越

24、效效，因此长期期的家庭理财财计划一定要要落实到许多多小的分计划划中去分布实实现，否则效效果不一定好好。3、计计划灵活。在在制定计划时时一定要留有有余地，否则则完成的可能能性会减小。4、及时修订。理财计划的实质是为了更好地实现家庭理财管理的目标，但计划只是手段，而不应成为枷锁。当客观现实与计划出现重大不符时，要及时修订，重新编制切实可行的家庭理财计划。了解家庭财会管管理的基本原原则和概念虽然个人/家庭理财中中会计与财务务管理与企业业财会有很多多区别，但是是我们可以借借用企业财会会的一些基本本原则和概念念。详细的企企业财会知识识请参考附录录之财会知识识。一、流量与与存量家家庭会计同企企业会计一样样

25、需要使用资资产、负债、收收入、支出等等会计科目，其其中应正确理理解流量和存存量的管理。流量：收入和支出是流量的概念，显示一段期间家庭现金收支的变化。确定流量的期间可长可短，包括日、周、月、季、年，每个家庭可以根据家庭特点进行选择。较短期间的流量可以汇集成较长期间的流量。存量：资产、负债、净资产是存量概念，显示家庭（或个人）某个结算时点之前全部的累计现状。通常以月底、季度底、或者年底作为资产、负债、净资产的结算基准日。二、收付实实现制（现金金制）和权责责发生制（应应计制）收付实现制权责发生制以实际收付现金金的时间来确确认收入和费费用以导致收入、费费用发生的“行行为”时间为为准，确认收收入、费用有

26、现金流入或流流出时才记账账符合收入权利与与支出义务的的配合原则家庭收支大多以以现金基础记记账企业会计多用应应计基础可与期初与期末末的现金余额额比较，看记记账时有无漏漏记的地方交付货物或劳务务时就记应收收款收到货物物或劳务时就就记应付款信用卡缴款时才才记支出信用卡刷卡时就就记支出三、成本价价值和市场价价值成本价值市场价值非现金资产的成成本价值以购购入时所支付付的现金额来来计算在每个基准日，以以各项资产的的最新市场价价值计算其价价值股票、债债券价格或基基金净值可以以收盘价计算算 自用资产如房屋屋、汽车或收收藏品也要定定期估价来反反应其变现价价值。期末净值期初净值当期储储蓄可用此等等式勾稽记账账的准

27、确性。当期净资产差异异当期期储蓄额未实现资资本利得或损损失资资产重估增值值或折旧减损损额 以市值计价可以以正确显示家家庭净财富现现值四、借方和和贷方会会计核算的基基本原则是“有有借必有贷，借借贷必相等”。其其中包括借贷贷发生额借总总数相等、借借贷余额总数数相等两方面面。余额方向借方（左方）贷方（右方）资产负债净资产支出收入会计科目发生额方向借方贷方资产增加 减少负债 减少增加净资产 减少增加收入 减少增加支出增加 减少五、家庭与与企业财会的的区别 家庭企业透明公开家庭财会报表一一般不需要公公开，除非请请专家理财需需要公布基础础数据和向银银行贷款提供供银行关注的的数据企业财会报表面面向外部投资资

28、者、债权人人、内部管理理以及政府监监管部门约束根据理财需要，自自行设计报表表并分析受到会计准则或或国家会计、财财务制度的约约束审慎一般在经济萧条条、金融市场场清单，资产产可能明显贬贬值时才需计计提需要计提坏账准准备、减值准准备、存货跌跌价准备折旧根据需要自行决决定按照国家政策计计提折旧配比资产负债表和收收支储蓄表对对应关系不重重要，自用资资产价值重估估可以只调整整资产负债表表所有会计事务需需对资产负债债表和收支表表严格对应调调整资本化家庭会计倾向于于处理现金而而不是将来会会有的收入。如如教育费用不不需资本化。培训成本作为投投资性支出，使使人力资本价价值资本化，然然后分期摊销销收支基础现金实现制

29、权责发生制评估家庭资产负负债评估家庭财财产，目的是是为了使自己己能更清楚的的了解家庭资资产、负债和和净资产（即即权益）的总总额，掌握家家庭财务状况况，以分析理理财投资的能能力和投资的的方向。一、资产负负债净资产明明细分类家庭资产是是指家庭成员员所共同合法法拥有的全部部现金、实物物、投资、债债权债务等，以以货币进行量量化之后的净净值。信信誉、学识、社社会地位等无无形的东西，虽虽然也属于财财富的一种，但但无法对其以以货币进行量量化，所以在在理财活动中中，一般不将将其归纳为资资产的范畴。资产负债净资产 流动性资产钞票人民币、外币消费性负债信用卡应付账款款流动性净资产 活期存款活折、银行卡、货货币市场

30、基金金（含外汇、外外币存款）消费额度贷款 、国家助学学贷款、商业业助学贷款、权权利质押贷款款 投资性资产定期存款 投资性负债金融投资贷款投资性净资产 证券债券、基金、股股票、期货、期期权、其他投投资助业贷款 、下下岗失业人员员小额担保贷贷款 应收款应收借款住房投资贷款 物权投资房地产、出租用用财产、收藏藏品以及生物物资产 社保限制账户保保险价值社会医疗、养老老保险个人账账户住房公积积金寿险保单单现值、趸交交保单现值 自用性资产有形财产汽车、住房以及及家电、家具具等耐用消费费品自用性负债耐用消费品贷款款、汽车消费费贷款自用性净资产 无形资产专利、著作权、土土地使用权等等等住房贷款、住房房装修贷款

31、 二、家庭资资产负债表的的编制基础资产编制的资料料基础负债编制的资料料基础现金: 月底盘盘点余额存款款: 月底存存折单余额股股票: 股票票数量月底底股价基金: 单位数月底净值债债券: 市价价或面额应收收款:债权凭凭证预付款:订金支付收收据房地产:买价/最近近估价汽车:二手车行情情保单:现金金价值信用卡: 签单单对账单车贷贷: 账单月月底本金余额额房贷: 账账单月底本金金余额小额负负债: 月底底本金余额私私人借款: 借据预收款款: 订金收收据资产负债表表编制的注意意事项资产负债表是一一个时点的存存量记录，要要确定是以月月底、季底或或年底资料编编制第一次做资产负负债表时, 要清点自用用资产并评估估

32、价值, 成成本与市价分分别记录，并并计算账面损损益当月月底以成本本计价的净值值余额与上月月底的净值余余额差异应等等于当月储蓄蓄额以市价计量的资资产及净值可可反映个人真真实财富自用资产可提折折旧以反映价价值随使用而而降低无法回收的债权权应提呆账三、资产负负债表结构分分析资产负债净资产流动性资产消费性负债流动性净资产投资性资产投资性负债投资性净资产自用性资产自用性负债自用性净资产 流动资产为备用用金投资资产产追求收益自自用资产多追追求效用应提提高投资资产产比重 消费负债尽量避避免投资负债债获利还清自自用资产的负负债须考虑负负担能力 按市值计价的净净值变动储储蓄投资资资产价值变动动自用资产产折旧已成

33、本计价的期期初期末净资资产差异当期储蓄蓄额四、负债比比率分析负债是财务务杠杆。负债债比例越高，财财务负担越大大，如果收入入不稳定，无无法还本付息息的风险也越越大。消费负负债有消耗性性质，应该谨谨慎；借钱投投资应按期结结清损益后及及时还贷；自自用资产负债债应考虑还款款能力。负债比率总负债债总资资产 （消费负债债 投资资负债 自用负债） 总资产产其中：、消费负负债借借贷消费占流流动性资产比比率流流动性资产权权数借贷贷消费占流动动性资产比率率消费费借贷额 流动性性资产流流动性资产权权数流流动性资产总资产产、投资负负债融融资比率投资性资资产权数融资比率投资负负债投投资资产市值值投资资资产权数投资性资资

34、产 总总资产、自用负负债自自用资产贷款款成数自用资产权权数自用用资产贷款成成数自自用资产贷款款额 自用资产市市值自用用资产权数自用资资产总总资产五、家庭投投资受金融市市场变化的影影响程度、利率敏敏感度分析利率敏感感部位贷款存款债券投资额额升息趋趋势明显时，存存款应尽量选选择浮动利率率或短期存款款，贷款应尽尽早偿还；降息趋势势明显时，存存款应尽量选选择长期固定定利率，贷款款利息下降。、存款利利率到期结构构分析考考虑到银行存存款以固定利利率为主。固固定利率条件件下，总存款款收益率在降降息时降得比比浮动利率慢慢，升息时选选短期存款；降息是存长长期存款。、汇率敏敏感度分析汇率敏感感部位外汇资产外汇负负

35、债、股市走走势模拟分析析针对股股市未来情况况预先推演，判判断投资收益益情况。六、通过资资产负债天平平进行理财诊诊断资产产负债债净资资产不同同负债状况的的家庭，理财财重点不同。家庭状况解释理财重点少数人负债高于于资产净资产为负值当务之急是获取取足以减少负负债的净收入入资产远高于负债债殷实家庭的净资资产超过未来来一生所需或或高于未来遗遗产税免税额额节税而非继续创创造更多的财财产；投资活活动应保守。资产略高于负债债净资产相当于未未来所需，不不用特意考虑虑遗产节税问问题应对未来可能发发生的生涯变变化做好准备备，避免晚年年负债高于资资产，成为子子女的负担保险需求规划资产可能发生意意外减损1、一般家庭提提

36、前买足应有有保险，以保保险理赔金或或保险给付来来预防万一；2、殷实家家庭可变现资资产足以应对对任何突发情情况，应以净净资产高于遗遗产税免税额额的部分投保保终身寿险，降降低应税资产产以节税。理顺家庭收支支项目现代家庭记记账远比以前前方便得多，只只要能保留所所有的收支单单据及资产负负债凭证，每每月月底拿出出一个晚上记记一次账，就就可以掌握当当月的收支储储蓄和资产负负债变动情况况，了解不能能如期储蓄的的原因以对症症下药寻求改改善之道。一、家庭收收支储蓄表的的编制家家庭收支储蓄蓄表是指某段段时间内，家家庭的收入减减去支出后的的净余额情况况，通常可以以用报表的形形式表现出来来，类似企业业的损益表。其中收

37、入、支出与（广义）储蓄以及与资产负债表的关系为： 储蓄 收入 支出储蓄 期末现金 期初现金 资产增减额 负债增减额通过这张表，可以了解到一段时间内的资金流入或流出情况，在下一个财务周期制作相应的财务计划，从而科学的控制的资金流动， 达到理财的目的。家庭收支储蓄表表一、收入：包括事业收入 工薪收入劳务报酬稿酬所得经营净收入理财收入（即财财产性收入） 房租收入利息收入资本利得转移性收入 继承子女赡养亲朋赠与社会统筹医疗、养养老险政府补贴社会捐入其他收入二、支出：包括括消费支出 食品衣着家庭设备（家具具、厨具、家家电）医疗保健交通通信教育文娱居住支出杂项商品、服务务支出理财支出 贷款利息支出保障性保

38、费支出出终身寿险之自然然保费转移支出 赡养父母赠与捐助税费其他支出（被盗盗、灾害、差差错）三、储蓄（收支支净结余）编制家庭收收支储蓄表的的注意事项家庭收支储蓄表表是一段时期期的流量记录录，通常按月月结算以现金基础为原原则记账，信信用卡在还款款时才记支出出变现资产现金流流入含本金与与资本利得，只只有资本利得得记收入，本本金为资产调调整房贷本息摊还仅仅利息计支出出，归还本金金为负债减少少净现金流量=当当期储蓄+当当期资产负债债调整额二、家庭收收支储蓄表的的分析、收入分分配的层次保障10%115% 储蓄为未来的目目标作准备220%355% 目前的生活费用用50%770%若有负债,则收收入中有一部部分

39、要先用于于支付负债本本息,剩下的的部分再做分分配、自由储储蓄额储蓄自由储蓄实现目标实现旅游等短期期目标本金提前还款提前还清贷款固定用途储蓄本金定期还款计划贷款还款的的本金摊还部部分长期目标定额储储蓄教育储蓄存款储蓄型保险保费费住房公积金缴存存个人养老金缴存存储蓄的前提提是开源节流流自由储储蓄是可自由由使用资金、家庭收收支现金流流量表结构分分析工作收入生活支出工作储蓄理财收入利息保费支出理财储蓄资产负债调整现现金流入资产负债调整现现金流出资产负债调整现现金净流量 工作收入是源头头活水在工作作期间应逐年年提高理财收收入比重退休休后只有理财财收入 生活支出应预算算控管贷款归归还及保费缴缴清应在退休休

40、前完成退休休后只有生活活支出 本期现金变动工作储蓄理财储蓄资产负债调调整现金净流流量 现金流量表与与现金流量勾勾稽 HYPERLINK #$%12%5E 资产负债表与收收支储蓄表的的关系 HYPERLINK #0$D$ 现金流量来源分分析 HYPERLINK #-Q) 现金流量结构分分析一、资产负债表表与收支储蓄蓄表的关系 流动性资产+投投资性资产+自用性资产产=总资产投资性负债+自自用性负债+消费性负债债=总负债 支出 收入前期累积净值本期增加净值储蓄=本期增加加净值 储蓄储蓄用来累积存存款、投资置置产、 偿还还负债本金等等储蓄现金余额增增减资资产负债调整整现金净流量量当收入入支出得得出的储

41、蓄额额与由资产负负债表算出的的储蓄额不等等时, 需查查是否漏记收收支, 差额额在100元元以内可列入入其他收入或或其他支出。二、现金流量来来源分析期初初现金 生活现金流工作收入生生活支出投资现金流投资收益资资本利得投投资赎回新新增投资借贷现金流借入本金利利息支出还还款本金保障现金流保险理赔保保障支出期末现金 三、现金流量量结构分析期期初现金 工作储蓄工作收入生生活支出理财储蓄投资收益资资本利得利利息支出保保险赔付保保障支出资产负债调整整投资赎回新新增投资还还贷款本金借入资金期末现金 其中现金增加期末末现金期初初现金 家庭财务诊断断一、收支平平衡点收收支平衡点 固定支支出负担 工作收入入净结余比

42、例例其中：固定支出负负担包括生活活费和房贷等等支出；工作收入净净结余比率工作收入税保费交交通外食置装11.以积极方方式，计算出出要维持某一一程度的现在在及退休后生生活水平需要要多少收入，量量出为入；2.若难难以提高收入入，应降低固固定支出，提提高工作收入入净结余比例例；3.工作收入净净结余比例中中，交通费、外外食比较有调调整弹性。二、安全边边际率安安全边际率 （当前前收入收支支平衡点收入入） 当前前收入安安全边际率表表示当收入减减少或因固定定费用增加时时的收入缓冲冲空间。三、应有净净值和理财（净净值）成就率率假设储储蓄的成长率率等于投资报报酬率，则应有有净值工作作年数年储储蓄额理理财（净值）成

43、成就率实际际净值应有有净值四、财务自自由度财财务自由度当前净净值 投投资报酬率当前的的年支出当财务自由由度=1，表表示可以不用用工作，“光光靠理财收入入就可维生”，就就可以退休享享乐。假设理财成成就率为，净净资产当前前年储蓄工工作年数，则则财务自自由度(F)当前前年储蓄() 工工作年数(NN) 投投资报酬率(R)当前前的年支出(C)因因为，年所得得(Y) 年储蓄(S) 年支出(CC)所以以，储蓄率(S/Y) 年储蓄蓄(S)/ 年所得(YY)F/（FFNR）因为退休时，财务自由度，应有储蓄率/（1NR）可见，投资报酬率越高，或工作时间越长，所需的储蓄率越低。如果现在算出的财务自由度远低于应有标准

44、，应更积极的进行储蓄投资计划，否则只有降低年支出。五、资产增增长率及影响响因素假假设没有负债债。 资产变动额 资产增长率- 期初总资产 工作储蓄 理财储蓄 - 期初总资产 期初总资产 年储蓄 年收入 生息资产额 -投资报酬率 年收入 期初总资产 期初总资产 储蓄率资产周转率生息资产比重投资报酬率 快速致富多储蓄 提高收入 增加投资 增加投资收益六、致富公公式（也叫净净资产成长率率、净值增长长率）净净值增长率gg净储储蓄V净值E（工作作储蓄理财收入MM理财财支出I）（资产负负债）其其中：资资产生息资资产自用资资产生息息资产流动动资产投资资资产工工作储蓄(毛毛储蓄）事事业收入W消费C理财收入生息资

45、产报酬率理财支出负债负债债平均利率如何快速速致富，即提提高净值增长长率：提高工资薪金储储蓄率提高投资报酬率率提高生息资产占占总资产的比比重降低工资薪金所所得和理财收收入的比重。按按此比重可以以将人生划分分为个阶段段。 初入社会阶段：只有工资收收入，没有理理财收入理财收入低于工工作收入阶段段，及早理财财，想办法提提高投资报酬酬率。理财收入大于工工作收入退休后只有理财财收入，没有有工作收入降低净资产占总总资产的比重重，利用财务务杠杆原理扩扩充信用来投投资，即增加加投资性负债债。弄清自己的的风险偏好 风险偏好好是客观的分分析而不是一一味的主观好好恶，风险偏偏好不能偏离离家庭能够承承受的范围。优化资产

46、配置现在比较流流行的理财手手段有储蓄、保保险、国债、股股票、基金、房房产、收藏等等。但无论哪哪种理财手段段，都有其自自身的特点及及不可替代性性。我们要根根据自身的风风险承受能力力变化，优化化家庭资产配配置，进一步步制定收支预预算。长期投资收收益的高低主主要来源于资资产配置，投投资时机的选选择对于一般般人来说不那那么重要。编制家庭预算一、编制预预算的步骤（程程序）先要设定长期理理财目标，然然后计算实现现长期理财目目标所需的年年储蓄额。预测年度收入。 所得来源分分类与特性所所得类型收入稳定性收入成长性收入中断风险工薪收入收入来源稳定，有有劳动法保障障依靠每年调薪，奖奖金比重不高高下岗失业经营净收入

47、视景气而定，收收入来源较不不稳定工商个体户有机机会转型为私私营企业经营不善、亏损损甚至倒闭理财收入利息收入与租金金收入的稳定定性较高股票资本利得成成长性较高房屋闲置、股票票无股息发放放转移性收入视政府财政情况况 与子女负负担能力 而而定最多随着物价调调整政府缩减社会福福利、子女无无能力奉养应有收入计算基基础假设投资资报酬率等于于学费成长率率和通货膨胀胀应有家庭消费支支出=期待水水准的每人消消费性支出家庭人口数数应有家庭年收入入=应有年消消费支出+购购房贷款本息息摊还额+教教育金储蓄+退休金储蓄蓄购房房贷本息负负担=PMTT(6%,220,房价*70%)，以以房贷利率66%，贷款220年来估计计

48、年本息摊还还额，房价=期待水准的的需求面积 家庭人口口数 期待待地区的单价价退休金储蓄以(期待水准的的生活费用需需求2人退休后生活活年数20年年)/(距离离退休年数)来计算。教育金储蓄=(未成年子女女数期待水水准的教育费费用)/距离离子女上大学学年数算出年度支出预预算目标：年年度收入年年储蓄目标年度支出预预算。 制定支出预算的的步骤短期目目标认识自己投资性性格梦想分析自己当前状状况中长期目标 购车计划旅游计计划进修计划划设置财务目标并并将之金钱化化教育金规划购房房规划退休规规划 离目标年数期望报酬率届时需求额 每月收入年度收收入减去每月需储蓄额年年度储蓄目标标等于每月支出预算年年度支出预算算将

49、预算划分为细细目，分门别别类。包括收收入预算、可可控制支出预预算、不可控控制支出预算算、资本支出出预算、储蓄蓄运用预算。另另一方面，预预算应分为月月储蓄预算和和年储蓄预算算。 预算的分类预算类型年度预算月度预算备注收入预算年终奖金红利、 股利薪资、 佣金房租、 利息 可控制支出预算国外旅游子女学校注册费购置衣物(季节性)保养维修食品衣着(消耗性)家庭设备用品及服务医疗保健交通通信教育文化及娱乐服务可升可降不可控制支出预算各项税捐保障型保费房贷利息房租支出社保失业保险费固定支出资本支出预算购车购房订金、自备款家具电器大额财产分期付款 储蓄运用预算储蓄型保费提前偿还房贷整笔投资赠与(家族储蓄)社保

50、医疗保险费住房公积金缴存额个人养老金缴存额基金定期定额投资归还房贷本金 投资积蓄 收入预算储蓄预算偿还负债设置偿还期限算出月还款目标 增加投资从长期理财目标规划应有的月投资额资本支出预算购换车购换房家具装修 支出预算不可控制支出房贷利息、物业管理费或房租、各项税费保障性保险 可控制支出外出就餐、衣着理容水电日用、交通通信娱乐旅游、医疗维护不足部分借款支应 月收入工资薪金佣金房租收入储蓄利息等信用卡透支 支取储蓄存款 月支出预算衣食住行房贷利息月储蓄预算基金定额定投住房公积金个人基本养老金按月还本年度收入年终奖金红利、股利等短期借贷 短期定存支取 年度支出预算国内外旅游子女学校注册费年度购物年度

51、保养维护年储蓄预算整笔投资年缴保费年度赠与提前还款将年度收入、支支出、储蓄预预算分配到有有关月份。每月记账。二、编制预预算的原则按照自己最能掌掌控的分类来来编制，记账账分类要与预预算分类相同同，以进行比比较做差异分分析；预算应分为月预预算与年预算算，分别以当当月差异及年年度预算达成成进度来做追追踪比较预算应分为可控控制预算与不不可控制预算算，已经安排排好按期支付付即可的房贷贷保费及定期期定额投资，固固定的房租或或管理费，所所得税缴纳都都可当作不可可控制预算，不不要重复即可可；对可控制预算要要做差异分析析，每月检讨讨改进。三、预算控控制的方向（一）收收入支出象限限 高收入 有效运用储蓄提提高投资

52、收益益计划支出提高储储蓄率 低支出 高支出 加班兼职开创收收入量入为出避免消消费借贷 低收入 （二）增加加家庭储蓄的的着力点要提高家庭庭储蓄，无非非是开源或截截留，或二者者并重。可用用下图表示：开源方式包括提提高工作收入入、增加理财财收入。截留方式包括节节税、降低生生活支出、理理财支出（减减债减息和保保单调整计划划）。税前收入开源计划=所得税=节税规划 税后收入 生活支出=支出预算控控管 毛储蓄 利息保费=减债减息计计划=保险险组合重组 净储蓄 还债=摊还本金或或提前还款 投资=让财富成长长 四、现金流流量收支预估估表的制作模拟未来3至55年按月份的的现金流量；除薪资外，估计计可领奖金、红红利

53、的月份及及金额；需掌握一年中保保费与学费的的支出月份；可就短期目标（如如国外旅游/购车购房/结婚/子女女出生等），估估计达成月份份和金额进行行模拟；理财收入以当前前实际收入为为准，保守估估计；若模拟的生息资资产在某一段段时期内为负负数，表示需需借钱周转才才能完成原定定短期目标。五、定期检检讨预算控制制情况实际支出记账科科目与预算科科目统计基础础需完全一致致才有比较意意义, 未归归类的其他收收入或其他支支出的比例应应不超过100%； 如实际与预算差差异超过100%以上，应应找出差异的的原因；最好能依照家庭庭成员分类, 看谁应该该为差异负责责任如果差异的原因因的确属于开开始预算低估估, 此时应应重

54、新检讨预预算的合理性性并修正, 但改动太过过频繁将使预预算失去意义义；要达成储蓄或减减债计划, 需严格执行行预算； 若某项支出远高高于预算，可可订达成时限限，逐月降低低差异；若同时有多项支支出差异，可可每个月找一一项重点改进进；出现有利差异时时，也应分析析原因，并可可考虑提高储储蓄目标。 记账是理财好帮帮手一、记帐的的理由随随着物质财富富的不断积累累，很多人都都已认识到理理财规划的重重要性，但很很多人又都在在为如何做好好理财规划犯犯愁。如果真真的不知道怎怎么办，那就就从记账开始始吧！理理财是为实现现人生美好目目标服务的。人人的愿望是无无穷的，但可可用的资源是是有限的。从从这个意义上上说，理财的

55、的关键是如何何取舍，而记记账应能解决决这个难题。收支财务状况是达成理财目标的基础。如何了解自己的财务状况呢？记账是个好办法。逐笔记录自己的每一笔收入和支出，并在每个月底做一次汇总，久而久之，就对自己的财务状况了如指掌了。同时，记账还能对自己的支出作出分析，了解哪些支出是必需的，哪些支出是可有可无的，从而更合理地安排支出。“月光族”如果能够学会记账，相信每月月底，也就不会再度日如年了。记账只是起步，是为了更好地做好预算。由于家庭收入基本固定，因此家庭预算主要就是做好支出预算。支出预算又分为可控制预算和不可控制预算，诸如房租、公用事业费用、房贷利息等都是不可控制预算。每月的家用、交际、交通等费用则

56、是可控的，要对这些支出好好筹划，合理、合算地花钱，使每月可用于投资的节余稳定在同一水平，这样才能更快捷高效地实现理财目标。二、记帐的要要求保费分类与与记账方式保费分类:根据据项目分保障障型保费与储储蓄型保费保障型:定期寿寿险/意外险险/医疗险/失能险 保障型保费当作作费用归类为为理财支出中中储蓄型:养老险险/还本险/退休年金/投资型保单单 储蓄型保费当作作储蓄, 所所累积的现金金价值当作生生息资产终身寿险每年保保费超过自然然保费的部分分为储蓄，储储蓄的目的是是以最能节税税的方式累积积遗产所得税与三三险一金的记记账方式个人所得税列为为收入的减项项，用于计算算可支配收入入个人失业保险费费列为当期支

57、支出个人与单位医疗疗保险费年初初拨入个人账账户部分列为为限制支配收收入与储蓄，个个人医疗保险险账户累计额额列为既得权权益资产，发发生医疗费用用领用时既得得权益资产减减少，支出增增加个人养老金缴存存列为限制支支配收入与储储蓄，个人养养老金账户累累计额列为既既得权益资产产，退休后领领用时既得权权益资产减少少，支出增加加个人与单位住房房公积金缴存存列为限制支支配收入与储储蓄，住房公公积金账户累累计额列为既既得权益资产产，领用时既既得权益资产产调整或减少少医疗保险与养老老保险单位统统筹支付部分分视为社会福福利，在个人人记账时可暂暂不考虑，领领用时视为转转移性收入支出分类记记账方式所有的支出可分分为三类

58、：现现金支出、刷刷卡支出与转转账支出。现金支出: 每每日记账，月月底统计，基基本为消费支支出。刷卡支出: 以以现金基础记记账，在缴款款当月才依照照消费明细归归类记账。刷刷卡支出多数数为消费支出出，但也可能能有缴保费等等非消费支出出，或定期定定额基金等投投资支出。每每月集中记账账一次。转账支出: 包包括水电、燃燃气、电话费费、通讯费、保保险费、房贷贷、投资支出出等，按月记记账。分别归归类于以住为为主的消费支支出，缴保费费、所得税等等非消费支出出，或定期定定额基金投资资支出，每月月转账缴款时时记账一次。记账秘诀11-掌握下列列原则轻松记记账能够刷卡时就不不用现金，一一来可免除携携带大量现金金的烦扰

59、，二二来可以通过过每月的银行行月结单帮助助记账。保留所有发票收收据，月底一一次分类整理理。一来可以以更好地保护护自己的权益益，二来可以以在记账时逐逐笔核对。小额固定支出可可用估计数，如如通勤费、早早餐等。当发生大额交易易，而又没有有及时拿到发发票时，请及及时在备忘录录中做记录，以以防时间长了了遗忘，月底底整理。收入/支出/储储蓄分别记账账，以与现金金流量勾稽。根据储蓄=现金金余额增减+投资本金增增减+资产负负债调整，收收支余额与储储蓄的差异不不应太大，差差异列入其他他收入或其他他支出中。记账秘诀22-利用银行行各种账户智智慧型记帐三、选择适适合的理财软软件市场场上家庭理财财软件主要有有两类：一

60、是简单的的记帐本，主主要用于现金金收支日记帐帐，可以产生生简单的收支支统计图表；二是较较复杂的理财财软件，还可可以进行资产产、负债等复复杂管理，能能产生较复杂杂的理财图表表，协助制定定理财目标计计划，进行理理财预算、决决算。这这些软件共性性的特点是单单式会计，一一般采用现金金收付单式记记帐法，能满满足家庭理财财需要，但不不是真正的会会计软件，起起不到帮助分分析正轨公司司会计报表的的作用。而那那些专业会计计软件，不适适合家庭理财财，一是因为为价格昂贵，二二是因为复杂杂的会计记帐帐方法。 跟踪与评估理理财效果由于家庭的的收入状况，财财务现状在不不断地变化，我我们要经常对对理财效果进进行评估，实实现