生产和工程性付款分割

1、SAP生产性和和工程性付款款分割下面分3点介绍绍下SAP如如何处理付款款业务的明细细区分:(1).预付大大型设备款和和预付工程款款旧准则规定：“企业发生预付大型型设备款、预付厂房款款和预付工程程款不应当在在预付帐款科科目中核算，而应应当根据性质质在工程物资资或在建工程程做明细科目核核算（预付大型设设备款全称为为在建工程-预付大型设设备款），即预付大型型设备款、预付厂房款款和预付工程程款直接挂在在建工程报表表项目下“。新准则实施后，未未结转的预付付大型设备款款和预付工程程款挂在预付付帐款之下,预付大型设设备款和预付工程程款重新描述述继续使用,报表上应该该是挂在预付付帐款(也有有企业报表上上依旧继

2、续挂在在在建工程项项目下),SSAP操作如如下:I.设置特殊总总帐标志,SSAP付款有有3类特殊总总帐标志,配配置Tcodde分别为: OBMY:汇票类,会会出现一些针针对汇票的专专门字段,通通常对应的科科目为应付票票据等。 OBYR:定金类。 OBXT:其他类。*如需手工输入入内部订单或或WBS元素素到统驭科目目,只能使用用定金/定定金请求类类的特殊总帐帐标志。II.F-488做预付大型型设备款或预预付工程款的的预付。(2).生产性性和工程性应应付暂估(GGR/IR)区分GR/IR科目目在SAP中中被作为总帐帐科目而非供供应商管理,SAP GRR/IR科目目包含“材料采购”、“在途物资”和和

3、”应付暂估”等多层核算意义,因此,原则上上要求期末使使用F.199将该科目借借贷方余额分分别调整达到到”在途物资”(票到货未未到)和”应付暂估”(货到票未未到)科目上上去,分别体体现在存货和和应付报表项项。从管理和风险控控制角度,多多数企业使用用基于收货的的发票校验,不大允许货货物还未检验验入仓就进行发票校校验确定应付付,如果预计计货物将滞后后很长一段时时间才到厂且且供应商又需需企业付款,可走预付流流程,因此GGR/IR认认为基本就等等同于应付暂暂估,GR/IRR很少体现在在”在途物资”,此时，可可以不做F.19重分类类，认为GRR/IR就是是应付暂估。现在有个问题，就就是GR/IIR重分类时

4、时如何根据供供应商明细区区分，企业的的应付帐款明明细分类汇总总表是需要区区分关联和非非关联单位(见下报表),而GR/IR做为总总帐管理很难难区分出关联和和非关联单位位;根据审计要要求，应付暂暂估GR/IIR还需根据据生产性质和和资本化性质质进行拆分; GR/IIR科目还有有一点,就是是其帐龄很难难区分, GGR/IR实实际上还是有有数量管理的的,理想情况况下,一个采采购项收货和和发票完毕，GGR/IR就就自动清帐,但是,并非非都如此,举举例来说，比比如原油的应应到和实到量量差异,收货货9999.90吨而发发票上100000吨,此此时,该采购购项的GR/IR就可能能一直挂帐,而实际上这这些途耗差

5、异异是合理的,如果不做处处理,挂了33年是否就算3年以以上?见上报表部分截截图，严格地地讲，GR/IR需要如如下区分：区区分关联单位位/非关联单单位；区分生产性性和工程性应应付(即重分分类到应付帐帐款和其他应应付款)；区区分帐龄。关于GR/IRR,常见区分实例例如下:I.根据供应商商区分GRRR/IR某汽车销售企业业供应商不多多,希望根据据供应商设置置不同GR/IR科目,间接给GRR/IR科目目设置了供应应商管理。实现思路：SAAP专门提供供了增强LMMR1M0002用于GRR/IR科目目增强，结合合OBYC-WRX的译译一般修改配配置,操作如如下:(一).OBYYC/WRXX设置多个一一般修

6、改,比比如设置GYY1对应到供供应商A,GGR/IR科科目为212219799900,GYY2对应供应应商B,GRR/IR科目目为212119799001,注意每个个一般修改需要要包括所有可可能的评估级级别。*一般修改实际际上起到辅助助区分和分组组GR/IRR科目的作用用。(二).LMRR1M0022参考逻辑代代码如下表，就就是如果供应应商为4022034800，其GR/IR科目将将对应到OBYC/WRX一般般修改GY11设置的科目目。DATA:I_LIFNRR LIKEE EKKOO-LIFNNR .SELECT SINGLLE LIFFNR INNTO I_LIFNRR FROMM EKK

7、OO WHEREE EBELLN = II_WRXMMOD-EBBELN .CASE I_LIFNRR .*注意供应商前前补充完整前前缀0 WHEN 004002034880 . EE_KONTTO_MODDIF = GY1 .ENDCASEE .注：实际上GRR/IR科目目已带供应商商编号。II.根据国内内国外或集团团内外单位区区分GR/IIR。同样是一些企业业应付款需要要区分国内和和国外应付或或者集团内外外部单位，实实现方式同II，一般修改为空表示国国内，再建立立一个GW的的一般修改去去对应国外应应付暂估。III.根据生生产性和工程程性拆分为应应付暂估和应应付暂估-项项目款思路如上,设置置

8、一般修改为为PS1,实施PS的的企业,项目目款通常采购购单位的科目目分配类别为为P/N,根据相相应逻辑替代代一下就可以以,或者通过过采购组来区区分,总能找找到一种方法法去区分是否为项目暂估的的, LMR1MM002增强强给出了采购购单和采购行行项目号,所所以很容易就就给替代过去,不再细述。拆分的历史遗留留数据处理：应付暂估-项目目款/工程款款期末将重分类类至其他应付款,需要要注意的是,如果GR/IR科目中中途拆分出应付暂暂估-项目款款,要注意历历史遗留数据据的处理,比比如收货是用用应付暂估，拆拆分科目启用后发票校校验就到应付付暂估-项目目款了，那么么如何处理呢呢？可以使用用F-03做做如下清帐

9、分录(需临时时去除GR/IR自动记记帐)：分录1： Dr: 中中间科目999999999999 + 遗留数 Cr: 应付暂估估 (选择相相关凭证且调调整需要清应应付暂估-项项目款的贷方方数)分录2： Drr: 应付暂暂估-项目款款 Crr: 中间科目999999999999 + 遗留数数调整时机:等所所有的项目款款项全收货并并发票校验时时去调整IV.期末应用用程序根据GGR/IR所所带PO逻辑辑拆分思路也是根据采采购订单,因因为GR/IIR科目都带带了供应商和和采购单+采采购行项目号号, 既然如如此,那么I-III根据供应应商区分GRR/IR就没没有必要,IIII也能读读到采购单从从而根据采购

10、购行项目的科目类别区分分生产性和工工程性, 但是,实际不不尽然,首先,会计人员还还是习惯直接接从科目上去区分业务;其次,如果果有企业未设设置GR/IIR科目为自自动过帐,就就可能出现手手工GR/IIR过帐,此时,GRR/IR可能能就不带采购购单,常见现现象有:企业认为原料收收货时价格为为暂估,因此此生产发料也也是暂估价,实际发票可可能存在价差差,因此补充充生产费用:Dr:生产费用用+原料 (违反物料料消耗不能财财务记帐原则则) Cr:GR/IR (违反GGR/IR科科目应自动记记帐原则)上线时收货但未未发票校验的的未清采购单单依旧使用GGR/IR导导入,通常上上线时的数据据应该选择在在某期初,

11、 损益科目无无需导入余额额(汇总为未未分配利润科科目导入),资产负债表表科目通过DDr:各资产产类科目余额额 Cr:999999999999和和Dr:999999999999 CCr:各负债债/权益类科科目进入新系系统,当然AAP/AR还还需根据供应应商/客户分分别导入,期期初数据的导导入不再细述述,如果对于于前系统遗留留的应付暂估估是汇总导入入,不带采购购单号或不对对应到供应商商,则以后GGR/IR清清帐只能是一一塌糊涂。手工清帐，有的的用户对于清清帐了解甚浅浅，觉得F.13自动清清帐失效,特特别是象原油油成品油这样样的液态产品品，供应商发发票的应到量量和实到量是是有出入的,于是去除科科目自

12、动记帐帐标志手工F-033选择借贷去去清,GR/IR从此乱乱矣!为什么么呢? 比如如采购单A-G的7个收收货贷方GRR/IR恰好好和采购单HH的发票借方方GR/IRR给清平了，假假设A-H的的8个采购单单涉及8个供供应商,如果果这样,以后后未清的GRR/IR再去去根据程序区区分供应商还还有实际意义义吗?调整建议: .I. GR/IRR直接区分出出生产性和工工程性暂付,方便期末重重分类。 .III.由于GRR/IR行项项目带供应商商,所以可直直接区分出各各种往来单位位属性,但是是清帐一定要要注意,尤其其是尽量避免免手工记帐。(3).生产性性和工程性应应付区分前面说过,GRR/IR需要要区分出工程

13、程类应付暂估估,同样,发发票校验最好好也能区分,但是,MIIRO不能使用特殊总帐标标志或备选科科目,如果出出现同一供应应商购买原料料或工程物资资/或提供工工程劳务的,就很难区分分了，下面介介绍一种MIIRO增强后后可使用特殊殊总帐标志的的方法；假设工程项目类类应付在其他他应付款中核核算，对应特特殊总帐标志志为X，其他他应付款(如如果需要可设置其他应付付款-工程服服务款和其他他应付款-应应付工程款明明细科目)，操作步骤骤如下：1Tcodee GCX22查看替代主程程序，在其中中设置科目替代代例程如U9904。2OBBH设设置唯一替代，选择例程如如U904，注注意在替代字字段中一定要要能看到如下下

14、字段被允许替代，见下黑黑体部分字段段名称，如果果不被允许，请请修改表GBB01。BSEG-HKKONT = IWA_T074-SKONTT. 科目 BSEEG-UMSSKZ = I_ANSS . 特特别总帐标示示 BSEEG-UMSSKS = I_ANSS . 特特别总帐事务务类型 BSEEG-FDLLEV = IWA_TT074-EEBENE . 特殊殊总帐计划层层次,如果启启动CBM BSEEG-BSCCHL+1(1) = 9 . 记记账码的第一一码*GB01必须须确保以上字字段允许替代代，否则替代代将无效，这这点特别需要要强调！3. 编写U9904的代码码,系统将弹弹出窗口,请请求输入特

15、殊殊总帐标志。FORM U9904 . DATA: IWAA_T0744 LIKEE T0744 , I_AANS LLIKE SSPOP-VVARVALLUE1 . Check ( SY-Tcodee = MMIRO OR SSY-Tcoode = MR8MM ORR SY-TTCODE = MIIR7 ) annd BSEEG-KOAART = K . CALL FUNCTTION POPUPP_TO_GGET_ONNE_VALLUE EEXPORTTING TEXTLLINE1 = 请请注意：选择择特别总帐相相关标志 TEXTLLINE2 = 如如果是应付帐帐款-工程业业务,请输入入X

16、TEXTLLINE3 = 如如果是应付帐帐款-生产业业务，请不要要选择 TITELL = -修改发票票校验中供应应商统驭科目目- VALUEELENGTTH = 1 IMMPORTIING* ANSSWER = VALUEE1 = I_ANS EXXCEPTIIONS TITELL_TOO_LONG = 1 OTHERRS = 2 . IF I_ANS X OR II_ANS . MESSSAGE E001(00) WWITH 特别总帐标标志请输入XX,或空表示示生产业务. ENDIFF . SELECCT SINNGLE * INTOO IWA_T074 FROM T074 WWHERE K

17、TOPLL = SSCOA AAND KOOART = K AAND UMMSKZ = I_ANNS AND HHKONT = BSEEG-HKOONT . IF IWWA_T0774-SKOONT NEE SPACCE. BSEEG-HKOONT = IWA_TT074-SSKONT. 科目 BSEEG-UMSSKZ = I_ANSS . 特特别总帐标示示 BSEEG-UMSSKS = I_ANSS . 特特别总帐事务务类型 BSEEG-FDLLEV = IWA_TT074-EEBENE . 特殊殊总帐计划层层次,如果启启动CBM BSEEG-BSCCHL+1(1) = 9 . 记记账码的第一一码 ENDIFF.ENDFORMM. 通过供应商控制制科目直接区区分生产性应应付和工程性性应付： 如果同一供应商商同时发生生生产性和工程程性应付，可可以使用上面面的替代，如如果某供应商商只有工程类类业务发生，如如果不使用替替代，可直接接设置主数据据中的控制统统驭科目为其其他应付款，当当然，可能很很难保证所有有的工程类供供应商都只提提供工程材料料或工程服务务，所以，彻彻底区分，替替代依旧是值值得考虑的！关于特殊总帐的的特例习惯做法是，同同一供应商同同时发生生产产性和工程性性应付，供应应商主数据中中设置应付帐帐款，使