北京技术公司全面预算管理实施细则

1、PAGE PAGE 65北京技术公司全面预算管理实施细则（试行）导 言 第第一条 为推推进北京京技术公公司(以以下简称称技术公公司)建建设在区区域经济济中有较较强竞争争力和影影响力现现代服务务产业集集团战略略目标的的实现，贯贯彻科学学发展观观，进一一步完善善企业化化的管理理方法，实实施规范范科学的的集团化化财务运运作，加加强经济济运行监监控，提提高经济济运行质质量，结结合技术术公司现现有预算算管理工工作的实实际情况况，制定定本细则则。 第第二条 本细细则以集集团公司司全面面预算管管理实施施办法（事事业单位位版）等等制度为为依据，充充分体现现技术公公司的战战略发展展要求和和全面贯贯彻技技术公司司

2、全面预预算管理理办法。 第第三条 本细细则适用用于技术术公司本本部及所所属全资资、控股股单位。 第第四条 全面面预算管管理的特特征和作作用： (一)全全面预算算管理是是涉及到到技术公公司全方方位、全全过程和和全员的的一种整整合性管管理系统统，具有有全面的的控制力力和约束束力。通通过全面面预算管管理，实实现对技技术公司司的业务务流、资资金流、人人力资源源流、信信息流进进行高效效整合，以以创造一一流的集集团化管管理模式式。(二)全面面预算管管理体现现“无计划划勿行动动，无预预算勿开开支”的管理理理念，是是技术公公司每一一位经营营者(管管理者)及员工工的行为为规范。(三)全面面预算管管理致力力于全面

3、面提升技技术公司司管理水水平，提提高技术术公司总总部控制制力，协协调技术术公司上上下一体体，共同同促进技技术公司司整体 资源源的有效效配置，实实现资源源运作与与使用效效率最优优化。 (四)全面预预算管理理体现了了集权管管理下适适度分权权的思想想，并且且以 技术公公司总部部的管理理控制力力、决策策效率和和资金集集中管理理为保证证全面预预算管理理顺利实实施的必必要条件件。第五条 全面预预算管理理的内容容：对技术公司司本部和和技术公公司全资资、控股股单位，本本细则都都包括贯贯穿全面面预算管管理全过过程的六六个制度度体系(6S)：(一)全面面预算管管理组织织体系；(二)全面面预算管管理目标标指标体体系

4、；(三)全面面预算管管理编制制体系；(四)全面面预算管管理报告告体系；(五)全面面预算管管理监控控体系；(六)全面面预算管管理考评评体系。 第六条 全面面预算管管理制度度体系的的制定坚坚持以下下原则： (一)全全面性原原则 (二)科科学合理理性原则则 (三)精精细化原原则 (四)现现实性原原则(五)重要要性原则则(六)可操操作性原原则(七)激励励与约束束相容性性原则(八)前瞻瞻性原则则第七条 技术公公司对本本部和全全资、控控股单位位的所有有经营、管管理活动动实施全全面的预预算管理理，通过过确定年年度预算算目标，编编制预算算年度销销售预算算、采购购预算、费费用预算算、成本本预算、收收入预算算、资

5、本本支出预预算、现现金流量量预算、损损益预算算和资产产负债预预算，形形成全面面预算报报告，实实现实时时预警和和预算追追踪，并并建立起起对成本本费用中中心、利利润中心心和投资资中心的的预算考考评体系系，从而而有效地地实施预预算管理理的过程程控制，使使技术公公司本部部及所属属各全资资、控股股单位的的经营管管理活动动能沿着着预算管管理轨道道科学合合理地运运行。第八条 技术公公司全面面预算管管理实行行“自上而而下、上上下结合合”的预算算编制流流程，具具体安排排如下：(一)技术术公司全全面预算算管理委委员会（办办公会）根根据技术术公司的的中长期期规划和和年度经经营、管管理的各各项工作作目标，提提出一定定

6、时期的的预算目目标，并并下达目目标指标标至每一一个预算算单位。(二)技术术公司各各预算单单位根据据本细则则的要求求，结合合本单位位的实际际情况编编制执行行预算，上上报技术术公司预预算管理理办公室室审查、汇汇总，最最后经技技术公司司预算管管理委员员会批准准通过。并并提请技技术公司司职工代代表大会会提出建建议和意意见。(三)经批批准后的的预算正正式下达达给各预预算单位位执行。(四)各预预算单位位的全面面预算一一经技术术公司批批准，全全部经营营、管理理活动要要按照审审批权限限，围绕绕全面预预算目标标组织实实施。(五)各预预算单位位根据预预算年度度经营管管理期的的实绩与与预算的的差异定定期(暂暂定为按

7、按季度)提交预预算报告告，报技技术公司司预算管管理办公公室，预预算管理理办公室室根据各各预算单单位预算算执行情情况进行行分析评评价，发发布业绩绩预警通通告。(六)在执执行过程程中，各各预算单单位如遇遇重大客客观条件件改变，导导致预 算目目标无法法实现，可可向技术术公司预预算管理理办公室室提出预预算调整整申请。 经预预算管理理委员会会批准，进进行预算算目标调调整。(七)经营营管理期期末，根根据预算算单位预预算执行行情况和和预算目目标实现现情况，技术公司预算管理办公室对其进行预算考评，并上报技术公司预算管理委员会及相关部门。第九条 全面预预算是按按预算所所涉及的的一系列列经济内内容及其其相互关关系

8、经有有序排列列组成的的有机整整体，主主要包括括经营管管理业务务预算、资资本预算算和财务务预算等等内容，各各部分预预算内容容前后衔衔接、逻逻辑有序序。(一)经营营管理业业务预算算。指各各预算单单位日常常发生的的各项基基本经济济活动预预算。它它以各预预算单位位经营管管理目标标为出发发点，以以市场需需求的研研究和预预测为基基础，以以销售预预算为主主导，进进而包括括成本、费费用、收收入和现现金收支支等各方方面经济济内容预预算。经经营管理理预算是是各预算算单位员员工的行行为准则则，是指指导经营营（管理理）者进进行日常常经营管管理活动动的行动动指南。(二)资本本预算。资资本预算算反映各各预算单单位关于于固

9、定资资产的购购置、 扩建建、改造造和更新新，以及及资本运运作情况况。具体体表明各各预算单单位投资资的时点点、额度度、收益益确认、回回收期、筹筹资和现现金流状状况。资资本预算算力求和和技术公公司的战战略以及及长期计计划紧密密联系在在一起。(三)财务务预算。是是指各预预算单位位在预算算期内反反映有关关预计现现金收 支、经经营管理理成果和和财务状状况的预预算。它它反映了了各项经经营管理理业务和和投资的的整体计计划，是是全面预预算的总总预算，具具体包括括：1、资金预预算，反反映预算算期内各各预算单单位的月月度资金金收支的的详细情情况；2、损益预预算，综综合反映映各预算算单位在在预算期期内经营营管理的的

10、财务情情况，并并作为预预计各预预算单位位经营管管理活动动最终成成果的重重要依据据，是技技术公司司财务预预算的重重点；3、资产负负债预算算，反映映技术公公司本部部及各预预算单位位在预算算期末要要实现的的资产质质量状态态；4、现金流流量预算算，根据据损益预预算、资资本预算算及有关关资料编编制，反反映各预预算单位位在预算算期内的的现金流流。第十条 各预算算单位领领导（主主要负责责人）负负责本单单位全面面预算管管理的组组织和实实施工作作，并对对预算工工作的结结果负全全责。各各单位要要指定专专人负责责全面预预算编制制工作，并并负责预预算目标标的分解解、预算算执行落落实等工工作，预预算单位位其他部部门和人

11、人员积极极配合预预算管理理的编制制、监控控和考评评工作，并并遵循如如下原则则：(一)转变变观念，加加强学习习，提高高认识。(二)全面面预算不不是财务务预算，更更不是财财务部门门的预算算。(三)全面面预算管管理重点点之一是是：依据据可控性性原则来来划分责责任中心心，并依依此来界界定其权权、责、利利及预算算行为；重要的的是管理理控制而而不是财财务会计计报表数数字的简简单预计计。第一部分 技术术公司全全面预算算管理组组织体系系第一章 总则第一条 为明确确各相关关单位和和部门在在预算组组织工作作中的职职责权限限、工作作流程，保保证预算算工作的的顺利进进行，特特制定技技术公司司全面预预算管理理组织体体系

12、。第二条 预算组组织体系系的设计计坚持以以下原则则：(一)遵照照公司司法对对公司预预算组织织的法律律要求，完完善现代代公司治治理机制制；(二)强调调管理职职能的整整合和组组织流程程再造，落落实管理理的扁平平化；(三)既保保证各相相关预算算单位的的业务独独立开展展的权利利，又要要落实技技术公司司对全面面预算全全过程的的决策力力和控制制力。第三条 技术公公司全面面预算组组织体系系包括：(一) 预算编编制领导导机构全面预预算管理理委员会会（办公公会）；(二) 预算编编制组织织机构全面预预算工作作小组(其常设设机构为为技术公公司预算算办公室室)；(三) 预算编编制执行行机构各预算算单位；(四) 预算监

13、监控机构构各职职能管理理处室；(五) 预算考考评机构构人力力资源管管理部门门。第四条 技术公公司预算算管理委委员会在在集团公公司预算算管理机机构的领领导下组组织本单单位全面面预算的的编制和和执行，并并向集团团公司预预算管理理机构汇汇报工作作；技术公司预预算工作作小组在在预算管管理委员员会直接接领导下下具体落落实、组组织安排排全面预预算管理理委员会会决定的的各种预预算工作作任务，负负责全面面预算编编制、执执行、监监控的组组织工作作；技术公司各各预算单单位在预预算工作作小组领领导下负负责具体体预算的的编制工工作。技术公司有有关职能能处室在在预算工工作小组组领导下下对全面面预算的的执行情情况进行行实

14、时监监控，并并向预算算工作小小组反馈馈信息、汇汇报情况况。技术公司预预算办公公室在预预算工作作小组领领导下，将将预算执执行情况况报人力力资源部部门作为为考评和和薪酬计计划工作作的依据据，同时时向预算算工作小小组反馈馈信息、汇汇报情况况。第二章 技术公公司预算算管理委委员会第五条 技术公公司预算算管理委委员会的的定位： 为为保证全全面预算算管理的的权威性性、科学学性、规规范化和和技术公公司预算算目标有有效落实实、工作作有序推推进，设设立技术术公司预预算管理理委员会会。技术术公司预预算管理理委员会会在集团团公司预预算工作作组领导导下，组组织技术术公司全全面预算算的编制制和执行行，并向向集团公公司预

15、算算工作组组汇报工工作，必必要时向向集团公公司预算算委员会会汇报工工作。第六条 预算管管理委员员会的组组织构成成：图1-1 技术公公司预算算管理委委员会组组织构成成图 主任主任技术公司主任副主任副主任技术公司副主任成员成员成员成员成员保卫房产处处处长党党群成员成员成员成员成员党群工作处处长财务审计处处长综合管理处处长经营发展处处长人力资源处处长党群工作处处长财务审计处处长综合管理处处长经营发展处处长人力资源处处长技术公司预预算管理理委员会会成员名名单须报报经集团团公司预预算工作作组确认认后，报报集团公公司预算算委员会会备案，每每届预算算管理委委员会成成员任期期同任职职期。第七条 预算管管理委员

16、员会的工工作职责责：(一)根据据集团公公司全面面预算管管理实施施办法组组织制定定技术公公司预算算管理实实施细则则，并报报集团公公司预算算工作组组备案。(二)根据据集团公公司关于于全面预预算管理理方针目目标、业业绩合同同、时间间进度和和质量要要求，讨讨论研究究技术公公司全面面预算管管理工作作的分工工安排、年年度预算算目标分分解方案案和编制制实施方方案。(三)对技技术公司司全面预预算编制制初稿进进行初审审并报集集团公司司预算工工作组、集集团公司司预算委委员会审审批，根根据批复复方案，领领导、管管理技术术公司全全面预算算执行工工作。(四)监督督和协调调技术公公司预算算指标的的贯彻、落落实；汇汇总、沟

17、沟通预算算执行情情况，关关注存在在的主要要问题，在在授权范范围内处处理预算算差异，提提出解决决措施。(五)初审审技术公公司各类类预算报报告并向向集团公公司预算算工作组组报送相相关预算算资料。(六)初审审技术公公司预算算调整、修修正方案案，在授授权范围围内解决决问题，并并按规定定向集团团公司预预算工作作组提出出预算调调整申请请报告。第八条 预算管管理委员员会的议议事规则则及内容容：(一)预算算管理委委员会为为非常设设机构，工工作会议议由主任任或委托托副主任任主持召召开。(二)预算算管理委委员会每每年4、77、100月召开开季度预预算专题题例会，听听取技术术公司预预算工作作小组、预预算监控控部门汇

18、汇报，关关注预算算差异，在在授权范范围内解解决相关关问题，需需要时将将相关重重要资料料报送集集团公司司预算工工作组。(三)每年年3月进进行上年年预算考考评工作作，9月月确定下下年预算算总目标标。(四)季度度预算专专题例会会由技术术公司预预算办公公室提前前六天发发出确认认通知，因因故调整整会议日日期，由由主任决决定，临临时会议议提前三三天通知知各成员员。(五)预算算管理委委员会临临时会议议的召开开，应符符合下列列两个条条件之一一：1、预算管管理委员员会主任任提议；2、预算工工作小组组提议，经经主任审审批。(六)预算算管理委委员会工工作会议议根据技技术公司司预算工工作小组组报请的的审议内内容，由由

19、主任或或委托副副主任主主持会议议。(七)预算算管理委委员会工工作会议议由三分分之二以以上的成成员出席席方可举举行，未未到会成成员应委委托其他他成员代代行投票票表决权权。预算算管理委委员会工工作会议议所做决决议，必必须经预预算管理理委员会会全体成成员的三三分之二二以上表表决通过过方为有有效。(八)预算算管理委委员会工工作会议议根据会会议议程程，可以以召集与与会议议议题有关关的其他他人员到到会列席席会议介介绍有关关情况或或听取有有关意见见，但非非管理委委员会成成员不参参与表决决。预算算工作小小组成员员列席会会议。(九)出席席会议的的人员均均对会议议所议事事项有保保密义务务，不得得擅自对对外披露露有

20、关信信息。第三章 技术公公司全面面预算工工作小组组第九条 技术公公司预算算工作小小组的定定位：技术公司预预算工作作小组是是非常设设机构，在在预算管管理委员员会直接接领导下下具体负负责全面面预算管管理实施施细则初初审、资资源平衡衡、指标标测算、目目标分解解、组织织预算编编制、监监控、考考评等工工作，并并按照要要求向全全面预算算管理委委员会报报告工作作。第十条 技术公公司预算算工作小小组的组组织构成成：技术公司预预算工作作小组设设组长一一名，成成员若干干名。预算工作小小组组长长和成员员由技术术公司预预算管理理委员会会主任任任命。 技术公司预预算工作作小组的的常设机机构为预预算管理理办公室室，负责责

21、全面预预算管理理的日常常工作。第十一条 技术术公司预预算工作作小组的的职责与与权力：(一)制定定技术公公司预算算工作实实施细则则，并报报预算管管理委员员会批准准；(二)组织织技术公公司预算算培训工工作；(三)制定定技术公公司年度度全面预预算目标标分解方方案，报报预算管管理委员员 会会初审；并组织织技术公公司各预预算单位位具体编编制各类类经营、管管理业务务预算，资资本预算算以及财财务预算算；(四)对各各级预算算责任单单位报送送的年度度预算草草案进行行汇审；(五)按规规定向预预算管理理委员会会提供各各种动态态分析报报告，在在授权范范围内处处理相关关问题；(六)对预预算执行行机构提提出的预预算修改改

22、、调整整方案作作具体调调研并提提出初步步意见供供预算管管理委员员会参考考；(七)组织织编制全全面预算算考评方方案，并并报全面面预算管管理委员员会审批批。第十二条 技术术公司预预算工作作小组的的工作规规则：(一)技术术公司预预算工作作小组为为非常设设机构，每每次会议议由预算算工作小小组组长长确定会会议议程程，并主主持会议议；(二)技术术公司预预算工作作小组每每月召开开例会，主主要议题题是把握握预算执执行情况况，了解解预算差差异，沟沟通意见见，并在在授权范范围内做做出相应应决定；(三)技术术公司预预算工作作小组的的临时会会议由工工作小组组组长提提议召开开；(四)技术术公司预预算工作作小组会会议的有

23、有关材料料准备、整整理、书书面报告告由预算算管理办办公室负负责；(五)技术术公司预预算工作作小组会会议应当当有三分分之二以以上的成成员出席席方可举举行。未未到会工工作组成成员应委委托其他他工作小小组成员员代行投投票表决决权；预预算工作作小组所所做提案案，必须须经预算算工作小小组全体体成员的的三分之之二以上上表决通通过方为为有效。第四章 技术公公司预算算编制执执行机构构图12： 预算编制制执行机机构设计计框架图图技术公司技术公司（投资中心）职能服务部门（模拟利润中心）管理职能部门（费用中心）职能服务部门（模拟利润中心）管理职能部门（费用中心）经营发展处财务审计处人力资源处党群工作处基建处行政保卫

24、处房产处物业服务处综合管理处综合处车队 经营发展处财务审计处人力资源处党群工作处基建处行政保卫处房产处物业服务处综合管理处综合处车队全资、控股单位（利润中心） 全资、控股单位（利润中心）朗悦酒店公司甘家口招待所月坛招待所兵工食府志宏招待所幼儿园兵工招待所世纪凯拓公司世纪大和公司北方世纪公司北方家园公司朗悦酒店公司甘家口招待所月坛招待所兵工食府志宏招待所幼儿园兵工招待所世纪凯拓公司世纪大和公司北方世纪公司北方家园公司各全资、控股公司内部部门（成本费用中心）各全资、控股公司内部部门（成本费用中心）客房部总务部质检部综合部销售部生产部其他部门客房部总务部质检部综合部销售部生产部其他部门 第十三条 技

25、术术公司在在预算编编制执行行机构的的设计框框架中定定位为投投资中心心，通过过对发展展战略和和中长期期规划目目标的分分解落实实全面控控制各预预算单位位的预算算编制。并并以技术术公司的的净利润润和净资资产收益益率对集集团公司司负责。技术公司内部参与预算编制执行工作的部门和机构具体细划为：*综合处车车队、房房产处、物物业服务务处（暂暂）定义义为模拟拟利润中中心，以以其内部部核算利利润向预预算管理理委员会会负责。*管理职能能处室定定义为费费用中心心，以其其费用总总额向预预算管理理委员会会负责。*各全资、控控股企业业（单位位）定义义为利润润中心，以以其净利利润和净净资产收收益率、投投资回报报率对技技术公

26、司司负责。*全资、控控股企业业的内部部部门定定义为成成本费用用中心，以以其成本本费用总总额向本本单位负负责。第十四条 技术术公司各各部门具具体编制制的预算算项目及及编制方方法、编编制流程程详见本本实施细细则第三三部分。第十五条 技术术公司各各责任中中心设立立预算责责任人(兼职)，各二二级单位位预算责责任人由由二级预预算单位位自主决决定。各各责任中中心预算算责任人人确定后后报技术术公司预预算工作作小组备备案。第十六条 技术术公司各各责任中中心预算算责任人人职责：(一)根据据技术公公司全面面预算管管理实施施细则、预预算目标标、时间间进度和和质量要要求，编编制本责责任中心心预算初初稿。(二)监督督和

27、协调调本责任任中心预预算指标标的贯彻彻、落实实。(三)每月月底根据据月度工工作完成成情况对对季度目目标的拟拟合程度度汇总、沟沟通预算算执行情情况，关关注存在在的主要要问题，在在授权范范围内处处理差异异，布置置次月工工作。(四)按规规定编制制提交本本责任中中心预算算报告。(五)按规规定流程程向技术术公司预预算工作作小组提提出预算算调整申申请报告告。(六)负责责收发本本单位关关于全面面预算管管理的相相关文件件资料；按技术术公司统统一规定定的时间间、质量量要求编编制和分分送预算算执行反反馈报告告。第五章 技术公公司预算算监控机机构图13： 技术公公司预算算监控机机构设置置图技术公司预算管理委员会技术

28、公司预算管理委员会技术公司预算工作小组技术公司预算工作小组党群工作处财务审计处经营发展处综合管理处人力资源处党群工作处财务审计处经营发展处综合管理处人力资源处第十七条 技术术公司各各职能部部门在预预算监控控中的职职责：职能部门应应按各自自分工、借借助于全全面预算算管理报报告体系系，对全全面预算算的执行行进行实实时监控控，并向向技术公公司预算算工作小小组汇报报工作和和提供相相关资料料。第十八条 预算算办公室室在预算算监控中中的职责责：(一)密切切监控预预算执行行过程中中的重大大突发事事件和重重大责任任事故，并并向全面面预算工工作小组组、全面面预算管管理委员员会提出出解决预预案；协协助专门门机关对

29、对相关责责任人进进行处理理。(二)对各各责任中中心的全全面预算算执行情情况和预预算管理理状况进进行综合合评价。(三)了解解、督促促、检查查技术公公司其他他业务主主管处室室、行政政职能处处室的预预算执行行情况、在在授权范范围内协协调各处处室预算算工作中中的矛盾盾。第十九条 综合合管理处处在预算算监控中中的职责责：(一)监控控技术公公司本部部办公自自动化设设备和技技术公司司本部办办公楼的的水电费费、物业业费预算算的执行行情况。(二)监控控下一级级预算单单位办公公自动化化设备预预算的执执行情况况。(三)监控控技术公公司业务务招待费费、会议议费、差差旅费预预算的执执行情况况。(四)监控控技术公公司公务

30、务用车费费预算执执行情况况。(五)监控控技术公公司及下下属单位位无线通通讯费、电电话费预预算的执执行情况况。第二十条 人力力资源处处在预算算监控中中的职责责：(一)对技技术公司司经营管管理人员员在贯彻彻落实全全面预算算管理制制度、积积极推进进技术公公司全面面预算管管理、完完成预算算编制及及执行等等工作中中所体现现的态度度和努力力程度做做出综合合评价。(二)在预预算实施施过程中中，对预预算调整整中就有有关人事事劳资方方面的事事项提出出建议。(三)监控控技术公公司本部部和下一一级预算算单位人人员经费费的预算算执行情情况。(四)监控控技术公公司职工工培训费费的预算算执行情情况。第二十一条条 财财务审

31、计计处在预预算监控控中的职职责：(一)负责责技术公公司资金金预算执执行情况况的监控控。(二)对预预算工作作小组就就预算编编制、预预算执行行报告中中的重大大事项或或有关特特定问题题组织调调查，对对各责任任中心编编制的预预算初稿稿的合理理性进行行审核，对对不合理理的内容容和基础础数据的的可靠性性、有效效性发表表独立意意见。(三)负责责技术公公司内部部预算资资料处理理、反馈馈，负责责监控技技术公司司内部管管理报告告信息和和会计信信息的真真实性，对对不合理理的内容容和基础础数据的的可靠性性、有效效性发表表独立意意见。(四)通过过结算环环节、监监控现金金流量，监监控各预预算单位位(部门门)的销销售回款款

32、率。第二十二条条 党党群工作作处在预预算监控控中的职职责(一)负责责对技术术公司全全面预算算管理流流程执行行过程中中的规范范性进行行监控，对对预算编编制、执执行、反反映、考考核、评评价等环环节是否否存在违违法、违违纪现象象进行监监控。(二)监控控技术公公司党委委预算的的执行情情况。(三)监控控团委和和工会的的预算执执行情况况。 (四)监监控技术术公司福福利基金金收支的的预算执执行情况况。第二十三条条 经经营发展展处在预预算监控控中的职职责(一)对技技术公司司及各二二级单位位的重大大项目投投资决策策过程和和投资执执行情况况进行监监控。(二)对基基建技改改项目、其其他重大大对外投投资项目目的收益益

33、情况实实施监控控。(三)对技技术公司司及各二二级单位位的投资资项目转转让、处处置等情情况进行行监控。第六章 预算考考评机构构第二十五条条 技技术公司司考评办办公室设设在人力力资源处处，其具具体工作作职责权权限为：(一)制定定技术公公司科学学合理的的以全面面预算管管理系统统为平台台的薪酬酬奖惩制制度，负负责与预预算相关关的薪酬酬指标体体系的建建立；组组织对技技术公司司员工的的年度综综合考评评和奖惩惩工作。(二)根据据预算执执行情况况提出预预算考评评方案，经经预算工工作小组组和预算算管理委委员会批批准后实实施。第二十六条条 技技术公司司各职能能处室归归口负责责各类考考评指标标的测算算工作，具具体分

34、工工见技术术公司的的绩效考考评体系系。年度度考评结结果由各各分工考考评处室室按照技技术公司司绩效考考评办公公室要求求及时提提供。第二部分 技术术公司全全面预算算管理目目标指标标体系第一章 总则第一条 技术公公司预算算目标体体系强调调战略管管理重点点和发展展规划，是是实现技技术公司司自身战战略发展展的直接接“调控棒棒”，是技术术公司年年度经营营业绩的的指南针针和行动动纲领。预算目标体体系是预预算编制制体系的的起点，是是预算考考评体系系的标杆杆。第二章 技术公公司预算算目标的的确定与与下达第二条 为充分分体现预预算对各各级责任任主体的的激励约约束作用用，并保保障技术术公司整整体预算算目标的的实现，

35、技术公司预算管理委员会领导预算工作小组、预算管理办公室根据集团公司下达的预算目标和技术公司发展战略及上年实际情况，确定技术公司预算执行目标。第三条 技术公公司确定定预算执执行目标标的原则则如下：(一)实现现总收入入规模扩扩张。根根据集团团公司下下达的收收入预算算指标，结结合技术术公司的的发展战战略，确确定预算算执行主主营业务务收入，包包括技术术公司本本部的事事业收入入、财政政补助收收入、经经营收入入、其他他收入等等；全资资、控股股企业的的主营业业务收入入、营业业外收入入、其他他收入等等。(二)强调调成本管管理、期期间费用用控制，保保证收益益。通过过对技术术公司本本部及全全资、控控股企业业上年实

36、实际费用用率的调调整，加加强成本本控制意意识，保保证收入入规模的的前提下下，向成成本节约约要效益益。(三)树立立财务风风险控制制意识。根根据各行行业标准准并结合合各预算算单位实实际提出出资产负负债控制制比例，然然后再根根据资产产负债比比率要求求进行投投融资预预算。(四)充分分沟通和和协调。预预先沟通通，了解解情况，掌掌握信息息，确保保预算目目标的制制定符合合技术公公司的发发展战略略需要，保保证下达达的预算算目标既既有挑战战性又是是可实现现的。第四条 技术公公司预算算执行目目标包括括预算执执行事业业收入、预预算执行行主营业业务收入入、预算算执行目目标利润润、预算算执行净净资产收收益率、预预算执行

37、行资产负负债率。（具具体年度度的指标标利用，职职能处室室可根据据技术公公司经济济发展的的不同阶阶段进行行增减取取舍重新新组合确确定，保保证与技技术公司司绩效考考核指标标衔接）(一)预算算执行事事业收入入包括：1、技术公公司本部部的物业业管理服服务收入入、房产产管理服服务收入入、交通通管理服服务收入入、财政政补助收收入、投投资收益益、其他他收入等等。2、幼儿园园的幼教教收入(二)预算算执行主主营业务务收入包包括技术术公司全全资、控控股企业业的全部部营业收收入。(三)预算算执行目目标利润润是指：1、技术公公司本部部和幼儿儿园的净净结余2、技术公公司全资资、控股股企业的的净利润润(四)预算算执行净净

38、资产收收益率是是指:1、技术公公司本部部和幼儿儿园的净净结余除除以事业业基金（由由于技术术公司净净资产结结构的特特殊性，暂暂以事业业基金作作为此项项指标的的计算依依据）2、全资、控控股企业业的净利利润除以以净资产产(五)资产产负债率率是负债债总额除除以资产产总额的的百分比比，技术术公司本本部资产产负债率率的负债债应扣除除视做负负债管理理的国家家拨款结结转下年年度部分分和代收收代支暂暂时挂帐帐部分。资资产负债债率反映映在总资资产中有有多大比比例是通通过借债债来筹资资的，反反映了技技术公司司本部及及各全资资、控股股企业的的财务风风险水平平。预算算执行资资产负债债率作为为技术公公司投融融资预算算编制

39、的的控制标标杆。第五条 技术公公司预算算执行目目标值的的确定过过程：(一)由负负责战略略规划和和年度经经营管理理的职能能处室根根据集团团公司下下达的目目标、技技术公司司的发展展战略、历历史数据据和上年年业绩评评价情况况进行预预算目标标测算，并并报技术术公司预预算管理理办公室室。(预预算目标标测算方方法可参参照集团团公司相相关测算算参考)。(二)技术术公司预预算工作作小组根根据测算算结果，初初步决定定技术公公司本部部及全资资、控股股企业预预算执行行目标值值。(三)预算算工作小小组召开开技术公公司预算算工作会会议。预预算管理理办公室室负责筹筹备召集集技术公公司预算算工作会会议，并并提前一一周将预预

40、算执行行目标指指标值通通知各责责任中心心，各责责任中心心将预算算目标指指标分解解细化、逐逐级下达达。(四)会议议与各预预算单位位沟通各各自的预预算目标标值，各各预算单单位如对对预算目目标提出出调整要要求，由由预算领领导工作作小组临临时会议议对调整整要求提提出建议议，并报报技术公公司预算算委员会会批准。第六条 会后由由全面预预算管理理委员会会下发正正式文件件，作为为各单位位预算编编制的依依据，也也作为对对各单位位预算监监控和年年度业绩绩考评的的依据。第三部分 技术术公司全全面预算算编制程程序与方方法体系系第一章 总则第一条 为规范范技术公公司预算算编制的的内容、程程序、方方法及职职责权限限，实现

41、现技术公公司与集集团公司司、技术术公司与与各下属属预算单单位全面面预算流流程有序序对接，特特制定本本办法。 第二条条 预预算编制制是细化化目标、责责任及分分配、落落实资源源配置的的过程。在在编制预预算过程程中，为为实现预预算目标标必须将将这种责责任细化化并落实实到具体体的相关关责任人人，使部部门和人人员都有有明确的的目标。 第三条条 技技术公司司各预算算单位在在预算编编制过程程中，遵遵循如下下基本原原则： (一)目标明明确、责责任落实实。按照照技术公公司统一一预算目目标指标标的含义义与计算算方法，预预算编制制与预算算目标对对接，各各责任单单位按分分工负责责的范围围不同对对预算目目标负相相应的责

42、责任。 (二)实实事求是是、严格格控制。技术公司在综合考虑各方面因素和满足各方面要求的前提下确定预算编制的目标值。预算编制目标值一旦确定，各预算单位就应以此为依据进行严格的过程控制。 (三)预算细细化、重重点突出出。全面面预算涵涵盖技术术公司的的经营管管理与财财务活动动的每一一方面，同同时以主主营业务务收入、成成本费用用、利润润、现金金收支为为预算重重点内容容。 (四)编报及及时。各各预算单单位必须须在规定定的时间间内编制制好本单单位（部部门）的的预算，不不能随意意推后计计划进度度。第四条 技术公公司预算算编制程程序与方方法体系系包括：(一)预算算编制内内容各预算算单位应应编制的的预算项项目。

43、(二)预算算主体各预预算项目目的直接接责任主主体和归归口管理理主体。(三)预算算编制程程序预算编编制的具具体流程程及时间间进度。(四)预算算编制方方法预算表表及编制制说明。第五条 技术公公司预算算工作小小组在预预算管理理委员会会直接领领导下具具体落实实、组织织安排各各项预算算工作任任务，负负责技术术公司全全面预算算编制执执行的组组织工作作；技术术公司各各业务、职职能处室室和全资资、控股股单位在在预算工工作小组组领导之之下负责责具体编编制、填填报各类类经营管管理业务务预算、财财务预算算及资本本性支出出预算。第二章 预算编编制内容容 第六条 预算项项目设置置原则：技术公司预预算项目目根据内内部管理

44、理要求及及集团公公司相关关要求设设置。预预算项目目的设置置本着有有利于责责权的划划分归属属，有利利于控制制和规范范责任主主体行为为，有利利于对责责任人进进行业绩绩考核和和奖惩的的原则。 第七条条 预预算项目目包括： (一)技术公公司业务务预算是是指规划划各项基基本业务务的预算算。具体体内容有有：1、技术公公司本部部各经营营管理服服务部门门收支预预算、各各部门收收入项目目明细预预算、各各部门支支出项目目明细预预算、人人工费用用预算、福福利基金金收支预预算、材材料物资资采购预预算、专专项费用用收支预预算、财财务费用用预算、其其他收支支预算等等。 2、各各全资、控控股企业业的营业业收入预预算、主主营

45、业务务成本预预算、材材料物资资采购预预算、营营业费用用预算、管管理费用用预算、财财务费用用预算、主主营业务务税金预预算等(二)资本本预算是是指规划划长期投投资业务务及其相相应的投投资收益益预算。具具体内容容有：1、技术公公司本部部固定资资产支出出预算、对对外投资资与收益益预算等等。2、全资、控控股企业业的固定定资产支支出预算算(三)财务务预算是是指综合合反映各各项业务务对现金金收支和和经营成成果的影影响、并并用以规规划资金金管理和和盈亏管管理的预预算。具具体内容容包括：资产负负债预算算表、损损益预算算表、现现金收支支预算表表（现金金流量预预算表）等等。图31： 预算算内容逻逻辑联系系图技术公司

46、本部收入预算各部门收入预算技术公司本部收入预算各部门收入预算部门收入项目明细预算部门收入项目明细预算经营活动产生的现金流量财政补助收入预算经营活动产生的现金流量财政补助收入预算其他收入预算部门业务预算其他收入预算部门业务预算投资收益预算投资收益预算部门支出预算技术公司本部支出预算部门支出预算技术公司本部支出预算部门支出项目明细预算部门支出项目明细预算人工费用预算人工费用预算物资采购预算专项支出预算投资活动产生的现金流量物资采购预算专项支出预算投资活动产生的现金流量其他部门项目预算其他支出预算其他部门项目预算其他支出预算损益预算表现金收支预算表损益预算表现金收支预算表资本性支出预算资本性支出预算

47、筹资资活动产生的现金流量资金筹集、使用预算筹资资活动产生的现金流量资金筹集、使用预算经营活动产生的现金流量控股、全资企业收入预算主营业务收入预算经营活动产生的现金流量控股、全资企业收入预算主营业务收入预算其他收入预算其他收入预算部门业务预算部门业务预算全资、控股企业成本费用预算主营业务成本预算全资、控股企业成本费用预算主营业务成本预算营业费用预算现金流量预算表税后利润营业费用预算现金流量预算表税后利润管理费用预算管理费用预算财务费用预算财务费用预算投资活动产生的现金流量流转税金预算净资产回报率投资活动产生的现金流量流转税金预算净资产回报率其他支出预算其他支出预算资产负债预算表资本性支出预算资产

48、负债预算表资本性支出预算第八条 技术公公司各预预算内容容之间的的逻辑联联系如图图3-11所示预算编制以以各预算算部门的的业务量量为起点点。各事事业收支支、经营营业务收收入与成成本费用用预算、资资本预算算及财务务预算都都要有相相应的现现金流量量预算与与之对应应，最终终出具的的三张预预算报表表是资产产负债预预算表、损损益预算算表、现现金收支支预算表表（现金金流量预预算表）。第三章 预算主主体 第九条 预算主主体包括括： (一)直直接责任任主体：即对相相应预算算执行情情况直接接负责的的责任单单位或责责任人。本本着“谁管理理、谁负负责、谁谁预算”的原则则，责任任主体要要编制它它所负责责项目的的预算。

49、(二)编编制主体体：编制制主体有有两类，一一类编制制它所直直接负责责的预算算；另一一类即相相应预算算的归口口管理部部门，负负责汇总总编制归归口管理理项目的的预算。(三)初审审部门：对预算算进行初初次确认认的部门门。(四)复审审部门：对预算算进行二二次审批批的部门门。(五)终报报部门：对所编编预算最最终报批批及备案案的部门门。第十条 技术公公司重要要预算项项目的责责任主体体一些重要预预算项目目的责任任主体为为技术公公司级领领导。技技术公司司的关键键预算项项目及相相应责任任主体包包括：(一)技术术公司本本部收入入预算技术术公司主主管(副副)主任任(二)经营营单位收收入预算算-技技术公司司主管(副)

50、主主任(三)工资资及三项项费用预预算技术公公司主管管(副)主任(四)固定定资产支支出预算算-技技术公司司主管(副)主主任(五)对外外投资与与收益预预算技术公公司主管管(副)主任(六)现金金收支预预算技术公公司主管管(副)主任(七)损益益预算表表-技技术公司司主任(八)资产产负债预预算表技术术公司主主任第十一条 技术术公司的的预算直直接责任任主体与与编制主主体如表表32所示示：表32： 技技术公司司预算直直接责任任主体与与编制主主体序号预算项目直接责任主主体编制主体1本部经常性性收入预预算主管(副)主任各收入项目目责任部部门2本部经常性性支出预预算主管(副)主任各支出项目目责任部部门3本部专项收

51、收支预算算主管(副)主任各专项支出出的责任任部门4工资预算主管(副)主任人力资源处处5本部资本性性支出预预算主管(副)主任各归口管理理部门6本部其他收收支预算算主管(副)主任其他业务收收支发生生部门7全资、控股股企业收收入预算算企业负责人人企业销售部部门8全资、控股股企业管管理费用用预算企业负责人人企业管理部部门9全资、控股股企业营营业费用用预算企业负责人人企业销售部部门10全资、控股股企业财财务费用用预算企业负责人人企业财务部部门11全资、控股股企业其其他收支支预算企业负责人人企业收支发发生部门门12全资、控股股企业资资本性支支出预算算企业负责人人企业资产管管理部门门13全资、控股股企业生生

52、产预算算企业负责人人企业生产部部门14全资、控股股企业采采购预算算企业负责人人企业采购部部门15企业流转税税预算财务审计处处财务审计处处16对外投资收收益预算算主管主任经营发展处处17损益预算表表主管主任财务审计处处18现金收支（流流量）预预算主管主任财务审计处处19资产负债预预算表主管主任财务审计处处第十二条 技术术公司的的预算审审批主体体如表333所示示表33： 预算审审批主体体序号预算项目初审部门复审部门终报部门1本部经常性性收入预预算预算办公室室预算工作组组全面预算管管理委员员会2本部经常性性支出预预算预算办公室室预算工作组组全面预算管管理委员员会3本部专项收收支预算算预算办公室室预算

53、工作组组全面预算管管理委员员会4工资预算人力资源处处预算工作组组5本部资本性性支出预预算财务审计处处预算工作组组全面预算管管理委员员会6本部其他收收支预算算财务审计处处 预算工作组组7全资、控股股企业收收入预算算预算办公室室预算工作组组预算管理委委员会8全资、控股股企业管管理费用用预算预算办公室室 预算工作组组9全资、控股股企业营营业费用用预算预算办公室室预算工作组组10全资、控股股企业财财务费用用预算预算办公室室预算工作组组11全资、控股股企业其其他收支支预算预算办公室室预算工作组组12全资、控股股企业资资本性支支出预算算预算办公室室预算工作组组预算管理委委员会13全资、控股股企业生生产预算

54、算财务审计处处预算工作组组14全资、控股股企业采采购预算算预算工作组组15企业流转税税预算预算办公室室预算工作组组16对外投资收收益预算算预算办公室室预算工作组组17损益预算表表预算办公室室预算工作组组全面预算管管理委员员会18现金收支（流流量）预预算预算办公室室预算工作组组全面预算管管理委员员会19资产负债预预算表预算办公室室预算工作组组全面预算管管理委员员会第四章 预算编编制程序序第十三条 技术术公司预预算年度度及预算算编制期期间 技技术公司司的预算算年度与与会计年年度相统统一，为为每年的的1月11日至12月月31日日。 第第十四条条 技技术公司司预算编编制时间间进度(一)1 0月220日

55、之之前，技技术公司司预算管管理委员员根据集集团公司司的有关关文件会会着手组组织预算算编制的的准备工工作。(二)100月300日之前前，技术术公司将将规划调调整后的的全面预预算管理理的目标标体系下下发给各各预算单单位。(三)100月300日至11月月15日日，技术公公司各预预算单位位根据预预算编制制原则、预预算年度度工作任任务认真真测算，如如实填报报，采取取“自下而而上”的程序序完成预预算表格格填报工工作。经经预算责责任人签签字确认认后，报报送技术术公司预预算管理理办公室室。（一一上） (四)111月115日至至11月月20日日，预算算管理办办公室对对各预算算单位上上报的预预算数据据分析、汇汇总

56、后，检检查与预预算目标标的对接接情况，如如有偏差差，责成成有关预预算责任任部门进进一步修修正、调调整。形形成技术术公司预预算方案案草稿报报预算管管理委员员会签署署意见，并并上报至至集团公公司预算算工作组组。 (五)112月115日前前，技术术公司根根据集团团公司预预算管理理委员会会对审批批通过的的技术公公司预算算方案批批复文件件，责成成各预算算单位进进行修改改。（一一下）(六)122月200日前，各各预算单单位将修修改后的的预算再再次上报报给技术术公司预预算办公公室。（二二上）(七)122月200日-330日技技术公司司预算办办公室汇汇总各单单位上报报预算，报报预算工工作小组组讨论协协调后，形

57、形成预算算草案报报技术公公司全面面预算管管理委员员会审批批形成预预算定稿稿（需经经技术公公司职工工代表大大会审议议）。(八)次年年2月前前将技术术公司预预算定稿稿下发至至各预算算单位，作作为即将将开始的的预算年年度内预预算执行行的依据据。(二二下)第十五条 技术术公司的的预算目目标测算算程序目标的下达达是预算算工作的的第一步步，预算算方案必必须与预预算目标标相对接接。技术术公司各各预算单单位在编编制预算算之前，需需根据上上级有关关要求对对关键预预算目标标数据进进行测算算，以提提高预算算编制质质量和效效率。各各预算单单位的预预算目标标测算程程序如下下：(一)结合合本单位位实际，根根据技术术公司下

58、下达的最最低净利利润上浮浮一定比比例，并并调回所所得税额额来确定定企业的的目标利利润总额额；目标利润总总额=最最低净利利润x(1+单单位自定定上浮比比例)+所得税税(二)结合合本单位位实际，根根据技术术公司下下达的最最低主营营业务收收入上浮浮一定比比例来确确定本单单位的目目标主营营业务收收入；目标主营业业务收入入=最低低主营业业务收入入x(11+单位位自定上上浮比例例)(三)计算算扣除所所有成本本和期间间费用前前的单位位收益总总额；单位收益总总额=目目标销售售额+其其他收支支净额+投资收收益；(四)结合合单位的的本年实实际情况况及预计计成本降降低目标标，估算算出主营营业务成成本；(五)估算算出

59、单位位的主营营业务税税金及附附加、期期间费用用等；(六)通过过46步骤骤测算出出利润总总额，并并与目标标利润总总额相比比较；(七)根据据比较结结果，各各预算单单位结合合自身实实际情况况，在不不低于技技术公司司预算工工作组下下发的目目标指标标的前提提下，通通过增收收节支的的途径挖挖潜，根根据测算算的预算算目标作作适当调调整，最最终确定定本单位位的预算算目标，并并以此为为依据编编制正式式预算。第十六条 技术术公司预预算编制制程序技术公司预预算编制制流程图图3-44所示：图3-4： 技术公公司预算算编制流流程图战略规划战略规划预算目标预算目标本部各收入项目明细预算各单位(部门)业务预计下属企业经营收

60、入本部各收入项目明细预算各单位(部门)业务预计下属企业经营收入本部事业收入预算本部事业收入预算本部财政补助收入预算本部投资收益预算本部其他收入预算本部财政补助收入预算本部投资收益预算本部其他收入预算下属企业营业费用预算下属企业营业费用预算本部事业及专用基金预算本部资本性支出预算下属企业其他收入预算本部其他支出预算下属企业主营业务成本预算本部事业及专用基金预算本部资本性支出预算下属企业其他收入预算本部其他支出预算下属企业主营业务成本预算下属企业管理费用预算下属企业管理费用预算其他部门项目明细预算物资采购预算人工费用预算本部专项支出预算其他部门项目明细预算物资采购预算人工费用预算本部专项支出预算下