地产公司计划和预算的编制说明和下达

1、地产公司计划和预算的编制说明和下达经营计划及预算年度以一个会计年度为准，即：每年1月1日至12月31日年度经营计划和预算的编制时间为每年的11月1日至12 月31日。计划和预算编制的主体范|eq一级部门: 二级部门:计划和预算编制的主体范|eq（1）业务部门：工程部、设计部、销售部、招商部、开 发部、（2）职能部门：财务部，预算部，办公室计划和预算编制的原那么、要求和依据第一条 计划编制的原那么：（1）各项业务开展目标都要对照“三个水平”进行。即 本公司历史最好水平、本年实际水平、地区同行业水平；（2）搞好综合平衡。全面分析与处理各方面经营活动及 各环节的内在联系，突出做好能力与资源需求之间的

2、衔接与平 衡;(3)在全面计划管理的指导下，各部门均要依据公司业 务目标总要求，结合本部门制订具体计划，并将指标分解落实。第二条预算编制原那么：(1) 一致性原那么：预算编制是实施以年度目标利润和项 目目标利润为导向的预算管理的重要环节，各业务职能部门要 从公司总体利益出发，根据公司的长远战略规划、年度计划目 标进行编制，要服从公司制定的长期开展目标和近期开展目标, 要符合公司总体的经营方针。(2)分级预算原那么：各部门分别编制本部门预算，后由 本部门预算编制领导小组集体审核确定。全面完整性原那么：各项预算必须全面、完整，力求 涵盖企业经营活动发生过程中涉及的所有经济行为。(4)实事求是原那么

3、：预算编制要根据企业实际情况，要 从实际出发，要对宏观、地区经济状况、经济政策、行业趋势 深入分析，充分估计各工程标在实现过程中可能发生的变动因 素，保证预算能切实可行，充分发挥其指导和控制作用。第三条各部门经营计划和预算编制的要求和说明(1)经营计划编制的要求和说明：对经营计划中的重大 工作内容，各部门应逐项列出，并就每项工作制定时间进度表。(2)预算编制的要求和说明各部门在对各项预算指标进行选择时，要对指标的选择原因做出说明。各部门要将预算指标基本确定的局部和预测局部尽 可能区分开，尽可能压缩预算的预测范围，同时要较详细的表 述评估预测过程。各部门务必根据公司的总体目标，结合自身的开展情况

4、和业务特征，将各种预算细分到各月份或季度。各部门要尽量明细预算中包含的工程数据，以方便经营管理者和相关部门对执行的情况进行深入分析。各部门应在每一预算年度设立一定的预备费作为突 发事件的开支，列入费用预算，并计入费用预算总额。预备费 用占费用预算总额的比例不超过5%,具体比例由各部门自行申 报，由本部门预算编制领导小组审批决定。第四条经营计划和预算编制的依据和基础：(1)战略规划、战略目标是公司远景开展纲要，是年度 经营计划的指导性文件；(2)中期开展规划是分析阶段落实长远开展战略规划 的中间环节、是指导编制年度计划的依据；(3)年度的宏观经济和政策环境、市场环境、竞争环境、 行业趋势以及自身资源的分析预测是整个经营计划编制可行 性的理论依据；(4)预算是依据经营计划对公司经营管理活动做出的 详细财务安排，公司年度经营计划中的年度目标利润和项 目目标利润是各部门整个预算编制的起点；(