生产制造型企业薪酬福利管理流程

1、员工薪酬管理目的规范公司内内部工资资发放程程序，提提高公司司内部效效率，确确保每月月工资及及时、准准确完整整地被计提提，发放及记录。适用范围本流程适用用于内地地公司所所有员工工发放的的工资。流程责任人人人力资源部部 相关文档人事资料料表根据公公司详细细情况制制定，不不设计范范本。考勤记录录根据公公司详细细情况制制定，不不设计范范本。部门工资资汇总表表根据公公司详细细情况制制定，不不设计范范本。工资支付付明细表表个人所得得税汇总总表根据公公司详细细情况制制定，不不设计范范本。个人所得得税申报报表统一在在网上申申报。录用审批批单转正审批批单加薪及晋晋升审批批表离职申请请表离职交接接单根据公公司详细

2、细情况制制定，不不设计范范本。保险变更更通知单单根据公公司详细细情况制制定，不不设计范范本。请假单根据公司详细情况制定，不设计范本。逾期借款款扣款通通知根据公公司详细细情况制制定，不不设计范范本。流程说明编号步骤说明部门人员控制活动5.1人事系统介介绍公司人力资资源部每每月1日日至6日日进行前前一个月月工资统统计核算算，100日申请请工资款款进行支支付。普通员工的的录用用审批单单经部部门经理理、人力力资源部部部长、CCOO审审批；部部门部长长的录录用审批批单经经总经理理审批； Maanagger on thee feeasiibillityy off geettiing thee BOOD t

3、to aapprrovee thhe rrecrruittmennt oof部门门副总经经理.)（已经经列入问问题表） 普通员工的的转正正审批单单经部部门经理理、人力力资源部部部长、CCOO审审批；部部门部长长的转转正审批批单经经总经理理审批；(高级级别的职职员也需需要转正正吗?如如还需要要,应该该不用董董事会再再审批,不是很很实际.) （已已经列入入问题表表）普通员工的的加薪薪及晋升升审批表表经部部门经理理、人力力资源部部部长、CCOO审审批；部部门部长长的加加薪及晋晋升审批批表经经总经理理审批； 部门间员工工调配需需变更人人事资料料表部部门信息息时，普普通员工工的内内部调配配审批单单经部部

4、门经理理、人力力资源部部部长、CCOO审审批；部部门部长长的内内部调配配审批单单经总总经理审审批； 普通员工离离职申请请表经经部门经经理、人人力资源源部部长长、COOO审批批；部门门部长的的离职职申请表表经总总经理审审批；(whhy nneedd Booardd off Diirecctorrs tto aapprrovee? UUnleess theey aare dirrecttorss, tthenn yees. If nott I donnt tthinnk iis nneceessaary, unnlesss tthe cliientt waantss itt too bee thh

5、at wayy.)（部门门副总经经理应该该算是公公司VPP，已经经列入问问题表，与与客户确确认）经审批的离离职员工工的离离职交接接单 = 1 * GB3 由其本部部门直接接上司签签字确认认该辞职职人员工工作、物物品交接接是否完完成； = 2 * GB3 行政部签签字确认认办公用用品都已已经回收收； = 3 * GB3 财务部负负责员工工借款的的人员确确认该辞辞职人员员所有借借款均已已还清；如未收到各各个部门门确认完完毕的离离职交接接单，人人事专员员应在人人事资料料表中中的离职职人员汇汇总表中中标明，暂暂不发该该离职员员工的最最后一个个月的工工资。以上单据若若审批手手续不完完整，人人事薪酬酬专员

6、将将相关单单据转回回有关人人员，要要求其完完成审批批程序后后再做提提交。以上原始审审批单据据均采用用事前连连续编号号管理，确确保资料料完整性性。人力资源部部COO总经理部门部长人事及薪酬酬专员5.2考勤统计员员统计考考勤记录录每月1号生生产部门门中的考考勤统计计员及管管理部门门中的行行政专员员根据每每个人员员打卡记记录及各各类请请假单，汇汇总完成成上月相相关部门门的考考勤记录录后，按按部门分分类转交给相相关部门门部长。部门部长根根据各类类请假单单审阅确认认考勤勤记录中中所管辖辖部门人人员数量量及其出出勤情况况（年假假，病假假等）。确定一一致后将将确认的的部门考考勤表再再发给车车间考勤勤统计员员

7、或管理理部门行行政专员员，并抄抄送给人人事部门门人事及及薪酬专专员，使使人事及及薪酬专专员确定定当月人人头数量量。生产部门管理部门各个部门考勤统计员员行政专员部长5.3人事及薪酬酬专员复复核各部部门人数数及出勤勤数据人数：人事及薪酬酬专员将将收到的的考勤勤记录中中各部门门人员数数量与当当期人人事资料料表中中在职人员员部门人数数信息核核对。核核对一致致后，以以考勤勤记录人数为依据进行工资核算；若不一致，要与考勤统计员及行政专员进行查找直至一致。出勤数：人事及薪酬酬专员根根据由各各个部门门部长确确认的部部门考勤勤记录，查查看人力力资源部部门留存存的相关关支持性性文件（年年假，病病假，等等）复联联及

8、考勤勤卡，并并最终汇汇总当月月人员休休假审批批单及当当年休假假汇总信信息，形形成全公公司每月月exccel版版考勤勤记录，以此出勤数为工资计算依据。人力资源部部人事及薪酬酬专员核对5.4编制工资资支付明明细表人力资源部部人事及及薪酬专专员编制制工资资支付明明细表。工资支付付明细表表包括括工资明明细、个个人所得得税计算算、社会会保险，该该表格所所有的公公式和固固定信息息都用密密码保护护，只有有人事及及薪酬专专员有权权更改。人力资源部部人事及薪酬酬专员5.5发放工资条条人事及薪酬酬专员打打印出工工资条，于于每月110号由由员工领取取。员工工若发现现工资单单与入账账金额不不相符或或其他任任何疑问问可

9、以在在每月220日前前到人力力资源部部门查询询。如有有差误必必须有人人力资源源部长审审批的支支持性文文件。人力资源部部人事及薪酬酬专员5.6录入系统财务部长将将人力资资源部副副总经理理提供的的工资资支付明明细表交给工工资会计计进行账账务处理理。工资资会计录录入用友友系统【总总账模块块】-【凭凭证新增增】：1）、计提提工资凭凭证：a) 借：管理费费用/制制造费用用/生产产成本等等科目贷：应付付工资b) 借：应付工工资 贷：应交交税金2）、代扣扣保险凭凭证：借：应付工工资贷：其他应应付款（养养老保险险/医疗疗保险/失业保保险/住住房公积积金）3）、计提提单位承承担社保保凭证：借：管理费费用贷：其他

10、应应付款（养养老保险险/医疗疗保险/工伤保保险/生生育保险险/失业业保险/住房公公积金）若有差异，工工资会计计要及时时报告给给财务部部长，要要求人力力资源部部门进行行核查说说明。工资的发放放是由银银行出纳纳根据工工资支付付明细表表发放放现金，工资会计在用友系统【总账模块】中生成：借：应付工工资贷：银行存存款每周财务部部长根据据工资资支付明明细表，进进入用友友系统【总总账模块块】中的的【凭证证查询-会计分分录序时时簿】对对凭证银银行科目目，金额额项目信信息是否否正确进进行审核核，确认认无误，点点击【审审核】。若若错误则则返回给给工资会会计进行行更正。之后，财务务部长进进入【总总账系统统】中的的【

11、凭证证过账】选选择界面面，挑选选出已经经复核无无误的凭凭证确认认过账点点击【开开始过账账】，系系统自动动将该分分录过入入总账。财务部财务部工资会计财务部长审核5.7财务部与人人事部门门对账财务每月88日之前前与人力力资源部部门就应应付未付付工资余余额应付工资科科目对账账：应付工资余余额=本本期计提提工资总总额+暂暂扣离职职手续不不全人员员工资总总额如有差异，要要求人力力资源部部门进行行及时核核查，在在下月调调整。 财务部人力资源部部工资会计人事及薪酬酬专员5.8填写个人人所得税税汇总表表人事部薪酬酬福利专专员依据据最终版版工资资支付明明细表编制个人所得税汇总表。按照个人所得税率分类填写工资总额

12、，人员数量，各档税率应缴个人所得税。 人力资源部部人事及薪酬酬专员5.9复核个人人所得税税汇总表表人力资源部部长复核核个人人所得税税汇总表表，与与工资资支付明明细表中个人所得税总额核对一致后，打印并签字确认转交给财务部税务会计。人力资源部部部长审核5.10形成个人人所得税税申报表表财务部税务务会计复复核个个人所得得税汇总总表税税金总额额与用友友系统中中当月入入账代扣扣代缴个个人所得得税金额额一致后后，填写写个人人所得税税申报表表申报报。财务部税务会计5.11复核个人人所得税税申报表表，向向税务申申报税务会计将将填写完完整的个个人所得得税申报报表及及经人力力资源部部长签字字确认的的个人人所得税税

13、汇总表表提交交给财务务部长，财财务部长长与用友友系统应应交税金金-个人人所得税税余额核核对，确确认正确确签字后后，依据公公章管理理要求，由由行政部部印章保保管员加加盖公章章后，出出纳向银银行提交交付款，税务会计到税务局大厅进行申报。财务部部长复核5.12录入支付个个人所得得税凭证证税务会计从从人事及及薪酬福福利专员员处获得得个人所所得税汇汇总表计算算表，复复核个人人所得税税计算是是否正确确，并在在用友【总总账模块块】-【凭凭证新增增】中核核算个人人所得税税的系统统中录入入的应交交税金的的余额核核对无误误后，在在个人所所得税计计算表中中签字确确认，填填写银银行报销销/付款款申请表表，提提交财务务部长审审批。（详详见银行行支付流流程）银行出纳付付款完毕毕后在银行付款款/报销申请请表、个个人所得得税申报报表盖盖【XXXXX年年XX月月XX日日转账付付讫】章章，交于于税务会计计生成：借：应交税税金个个人所得得税贷：银行存存款财务部财务部税务会计银行出纳5.13复核凭证与与过账凭凭证财务部长根根据银银行付款款/报销销申请表表及个人人所得税税申报表表审核核系统录录入结果果，以确确保录入入金额、科科目、期期间的正正确性，如如有差异异提请录录入人修修改，财财务部长长审核无无