中昌数据2020年一季度财务分析详细报告

1、中昌数据2020年一季度财务分析详细报告中昌数据2020年一季度财务分析详细报告一、资产结构分析1.资产构成基本情况中昌数据2020年一季度资产总额为167,086.43万元，其中流动资产为70,699.65万元，主要分布在应收账款、预付款项、货币资金等环节，分别占企业流动资产合计的48.87%、27.48%和7.46%。非流动资产为96,386.78万元，主要分布在商誉和无形资产，分别占企业非流动资产的88.06%、4.64%。资产构成表项目名称2020年一季度2019年一季度2018年一季度数值百分比(%)数值百分比(%)数值百分比(%)总资产167,086.43100.00385,722

2、.88100.00308,675.23100.00流动资产70,699.6542.31146,447.0237.97135,313.8343.84长期投资3,229.081.9310,6072.756,877.222.23固定资产228.740.14544.750.1495.40.03其他92,928.9655.62228,124.1159.14166,388.7953.902.流动资产构成特点企业流动资产中被别人占用的、应当收回的资产数额较大，约占企业内部资料，妥善保管第 1 页 共 37 页中昌数据2020年一季度财务分析详细报告流动资产的48.87%，应当加强应收款项管理，关注应收款项的

3、质量。流动资产构成表项目名称2020年一季度2019年一季度2018年一季度数值百分比(%)数值百分比(%)数值百分比(%)流动资产70,699.65100.00146,447.02100.00135,313.83100.00存货00.002,653.511.8100.00应收账款34,552.5948.8781,340.6755.5462,556.0346.23其他应收款00.0000.0010,711.17.92交易性金融资产00.0000.0000.00应收票据1,293.461.8384.080.0600.00货币资金5,272.457.4612,001.118.1939,108.84

4、28.90其他29,581.1541.8450,367.6434.3922,937.8716.953.资产的增减变化2020年一季度总资产为167,086.43万元，与2019年一季度的385,722.88万元相比有较大幅度下降，下降56.68%。内部资料，妥善保管第 2 页 共 37 页中昌数据2020年一季度财务分析详细报告4.资产的增减变化原因以下项目的变动使资产总额增加：应收票据增加1,209.38万元，其他流动资产增加272.37万元，长期待摊费用增加62.78万元，共计增加1,544.54万元；以下项目的变动使资产总额减少：递延所得税资产减少14.19万元，固定资产减少316.01

5、万元，无形资产减少1,576.84万元，存货减少2,653.51万元，在建工程减少2,959.6万元，货币资金减少6,728.67万元，长期投资减少7,377.92万元，预付款项减少17,026.54万元，应收账款减少46,788.08万元，商誉减少130,707.31万元，共计减少216,148.67内部资料，妥善保管第 3 页 共 37 页中昌数据2020年一季度财务分析详细报告万元。增加项与减少项相抵，使资产总额下降214,604.13万元。5.资产结构的合理性评价从资产各项目与营业收入的比例关系来看，2020年一季度应收账款所占比例较高。2020年一季度企业资金不合理占用数额较大，企业

6、经营活动资金紧张，资产结构不太合理。内部资料，妥善保管第 4 页 共 37 页中昌数据2020年一季度财务分析详细报告6.资产结构的变动情况从流动资产与收入变化情况来看，流动资产下降慢于营业收入下降，资产的盈利能力下降，与2019年一季度相比，资产结构趋于恶化。主要资产项目变动情况表项目名称2020年一季度2019年一季度2018年一季度数值增长率(%)数值增长率(%)数值增长率(%)流动资产70,699.65-51.72 146,447.028.23135,313.830长期投资3,229.08-69.5610,60754.236,877.220固定资产228.74-58.01544.754

7、71.0495.40存货0-1002,653.51000应收账款34,552.59-57.5281,340.6730.0362,556.030货币性资产6,565.91-45.6712,085.19-69.139,108.840二、负债及权益结构分析1.负债及权益构成基本情况中昌数据2020年一季度负债总额为106,873.97万元，资本金为45,666.51万元，所有者权益为60,212.46万元，资产负债率为63.96%。在负债总额中，流动负债为66,093.6万元，占负债和权益总额的39.56%；短期借款为15,929万元，非流动负债为40,780.37万元，金融性负债占资金来源总额的33.94%。内部资料，妥善保管第 5 页 共 37 页中昌数据2020年一季度财务分析详细报告负债及权益构成表项目名称2020年一季度2019年一季度2018年一季度数值百分比(%)数值百分比(%)数值百分比(%)负债及权益总额167,086.43100.00385,722.88100.00311,388.38100.00所有者权益60,212.4636.04229,495.4259.50199,436.7664.05流动负债66,093.639.56101,605.5826.3498,418.9531.61非流动负债40,780.3724.4154,