附录六小额贷款公司贷款五级分类实施细则

1、附录六小额贷款公司贷款五级分类实施细贝U小额贷款公司贷款五级分类实施细则（样本）第一章总则第一条 为提高公司信贷管理水平，增强风险预警能力，防范和 化解信贷风险，根据贷款风险分类指导原则（银发416号）和有 关小额贷款公司的政策规定，制定本实施细则。第二条本实施细则适用于公司所有贷款风险分类。第三条贷款风险分类（以下简称风险分类），是指按照风险程度 将公司贷款划分为不同档次的过程。经过风险分类应达到以下目 的：（一）促进公司树立审慎经营、风险为本的管理理念；（二）揭示贷款的实际价值和风险程度，真实、全面、动态地反映 贷款质量；（三）及时发现贷款发放、管理、监控、催收以及不良贷款管理 中存在的问

2、题,提高经营管理水平；（四）为充分提取贷款损失准备金提供依据，增强抗风险能力。第四条风险分类要坚持风险、真实、审慎、灵活及动态管理 的原则。（一）风险原则。五级分类应以贷款的内在风险为主要依据，逾期 情况只作为一个重要参考因素。内在风险是指潜在的、已经发生 但尚未实现的风险。（二）真实原则。应当以借款人的财务状况、经营成果、现金流 量、信用记录为主要依据，对各类贷款质量准确分类，真实反映出贷 款的风险状况。（三）审慎原则。要按照 和本实施细则 要求，经过对影响债务人偿还债务可能性的诸多因素的定性与定量 分析、评估,合理划分风险类别。介于相邻类别之间的贷款原则上 归入低级档次。（四）灵活原则。贷

3、款原则上应逐笔分类。同一借款人在小额贷 款公司监管政策规定的最高贷款限额范围内有多笔贷款的，在不影 响总的分类结果的前提下，可将多笔贷款合并分类。（五）动态管理原则。公司贷款多为短期（不超过1年）,原则上1 -2个月必须进行一次贷后检查，在此基础上进行贷款分类，及时、 动态地掌握影响贷款回收相关因素的变化情况，对风险状况已发生 重大变化的应及时重新认定。第五条对贷款进行风险分类应按户分析，根据借款人的整体 还款可能性揭示贷款风险，并以评估借款人的还款能力为核心，把借 款人的正常业务经营收入作为贷款的主要还款来源,贷款的担保作 为次要还款来源。第二章核心定义第六条 评估公司贷款质量，采用以风险为

4、基础的分类方法，按 照按时、足额收回的可能性将贷款分为正常、关注、次级、可疑 和损失五个类别，其中，后三类合称为不良贷款。（一）正常:借款人能够履行合同，没有足够理由怀疑贷款本息不 能按时足额偿还。（二）关注:尽管借款人当前有能力偿还贷款本息，但存在一些可 能对偿还产生不利影响的因素。（三）次级:借款人的还款能力出现明显问题，完全依靠其正常经 营收入无法足额偿还贷款本息，即使执行担保,也可能会造成一定损 失。（四）可疑:借款人无法足额偿还贷款本息，即使执行担保,也肯定 要造成较大损失。（五）损失:在采取所有可能的措施或一切必要的法律程序之后， 本息依然无法收回，或只能收回极少部分。第三章风险分类方法第七条根据公司业务特点和不同的借款对象将贷款分为企业 贷款（主指中小企业、”三农”）和自然人贷款（含个体工商户）。不 同借款对象的贷款使用不同的分类方法。（一）企业贷款在运用财务分析、现金流量分析、非财务分析、 担保分析工具，综合评估借款人最终偿还能力的基础上进