陇西药材公司公司财务制度

1、陇酉药材公司公司E12制陇西千金药材有限公司公司财务制度为了规范本公司会计核算行为，提高会计核算工作质量，保证 会计核算资料的真实、完整，明确陇西公司各岗位人员工作责任， 结合公司实际，特制定本财务制度。具体如下：一、费用报销付款：1、包括运费、差旅费、招待费等，原则上按照相应标准及工作实际需要，严格按经办人经理签批财务主管审核程序办理。出纳日记账逐笔登记，谁经手的也要逐笔登记，不能笼统登记, 账目要清晰，以便核对。2、审批权限(1)各项费用报销审批权限，详见下表:项次项目内 容审批权限审批人一经常性管理费用定期开支的电话费、水电汽费、 邮寄费、燃料费、汽车费用、办 公设备保养、办公用物耗等预

2、算额度内分管领导财产保险费无论金额大小总经理中介机构费用：咨询费、顾问 费、律师事务所费用、会计事务 所费用等无论金额大小总经理生产、工程维修费金额:5000元以下分管领导金额:5000元以上 （含）总经理手机话费每年制订方案总经理二招待费用宴请、礼品等预算额度内分管领导三差 旅 费国内飞机、火车软卧差旅无论金额大小总经理国内普通差旅预算额度内分管领导薪酬费用（含各类津贴、保险费）无论金额大小总经理四人事 费 用培训费用金额：元以下分管领导金额：元以上（含）总经理临时性奖励无论金额大小总经理仓库加工人员工资无论金额大小总经理五财务费 用银行贷款利息、票据贴现利息无论金额大小总经理六运杂费一公司

3、开展业务运费无论金额大小总经理除以上费用外，对于白条收据，收据上应有经办人签字，明确责 任人,一般每月由出纳写出明细单（后面附单据）汇总，财务审核，由 经理签批，由会计到税务开具发票。白条收据至少保存一年，以备检 查。审批人员因业务及管理需要，或因差、假短期内无法执行其职 务，可在其权限范围内，授权下级代行审批。授权以文字报告形式并 明确”授权期”，呈总经理批准，送财务中心备案后方可行使。（2）费用报销标准：手机话费:手机话费有报销额度的，规定在上午8点至晚上点 必须开机。经理（含副经理）话费报销额度为400元/月，部门负责人 员报销额度为300元/月，一般管理人员为200元/月，实际消费不满

4、 额度的，按实际消费报销。差旅费：管理人员在株洲市区内或陇西公司办事，可凭车票据 实报销一定的市内交通费。市内交通费必须按月报销，跨月不报。报销时需填写市内交通费报销审核表（附后），将外出时间、起始 地点、实际开支金额、办事内容等要素无遗漏填写清楚后，附在粘 贴好车票的差旅费报销单后,经部门负责人审批后报销。公司员工在陇西公司出差伙食补助50元/天,风沙气候补助 15元/天。其它地方出差50元/天。除另外公司员工不得另外报 销餐费（对公公关招待对方单位领导除外）。公司员工在株洲办公 以及开展业务，一律不得报销出差补助。乘坐火车,从晚上八时至次日晨七时，在车上过夜6小时以上 的,或连续乘车时间超

5、过12小时的，可购卧铺票;火车普通快车路 程超过8小时以上的，可购买高铁快车二等票。符合条件而未坐卧 铺的，按其硬座位票价另加收的空调费等不计入票价的60%计 发补助。对乘车超过12小时（含12小时）的，可凭车票以12小时 为基数，每满12小时加发一天标准的伙食补助。陇西往返株洲，除 中途对公业务办事外，中途换乘改乘火车，造成车票费用增加，只报 陇西往返株洲正常车票费用400元，由此造成的在外天数增加，不 报销出差补助。到外地参加会议和各种培训学习，包含食宿费的会 议和培训，不再享有伙食补助，只享有往返途中伙食补贴和途中相 关费用报销。对公业务火车票退票费按国家标准5%报销退票费， 不得借故多

6、报。对出差人员经批准乘坐飞机者，其乘坐往返机场的专线车等费 用，可据实报销。差旅途中应选择安全、经济的常规交通工具，严 禁租专车、乘坐出租车（的士）。出差在外达到住宿标准的，一般管理人员80元/天，部门负责 人120元/天，经理150元/天,超出部分自己承担。职工依规定享受探亲费用的，只报销其往返路程车票。防寒费：公司防寒费定额标准为1000元/人,需总公司派出员工在陇西 全年办公90天以上人员享有。车辆费用：公司员工自己出车开展公司业务报销时将出车时间、出车目的 地列示明细清单并经用车人员签字确认，附在报销单后，作为报销依 据。过桥过路费的报销须与司机出车补助同时报销。报销时须将票 据按时间

7、顺序粘贴整齐，票据时间、地点必须与司机出车行程一 致。不一致的一律不得报销。装卸费：装卸费每笔必须写收据、收据上列明货物品名、卸货数量，收 据上有收款人签字，严禁经手人全部签字,否则不予报销。经办人要 严格控制费用，按市场价格给予款项，不得多给。二、采购付款制度：对内采购：1、由采购员根据入库单（过磅单）数量、合同约定单价，填制付款 单。质量人员出具质量合格意见，经财务主管核实入库码单数量、 合同单价与付款单数量、价格、金额是否一致，并在入库码单及付 款单复核签字后，单笔采购金额在20万元以下的由副经理签批即 可，金额超过20万的必须经经理签批才能承付。2、采购货物后，能够与供应商协商达成先预

8、付部分货款等货物加 工完毕后根据质量情况全额付款的，应预留一定比例的质量保证金 （至少30%），待加工完毕后，凡实际加工出品率未达到公司规定的 出品率标准，必须扣除损耗，才能办理结余付款手续。3、由采购员填写付款申请表，单价不一样的同一品种不能填制一 张付款申请单。每月的付款货码单，原则上当月编制的，应当月由 出纳完成，不能找理由搪塞。支票的日期一定要早于采购货码单的 日期，同一日货码单上的货物编制数量不能太多，日期往后推。支 票单上应由我方经办人签字,其它外来人员一律不能签名。付款的 同时，开具付款收据,有收款人签字，钱账两清，公司备案。对外贸易米购：1、凡货物进陇西公司库房的，由外贸相关采

9、购员根据供应商身份 证复印件、入库单（过磅单）数量、合同约定单价，填制付款单，经 财务主管核实入库码单数量、合同单价与付款单数量、价格、金 额是否一致（合同由相关保管人员复印并留底保存），并在入库码单 及付款单复核签字后，单笔采购金额在20万元以下的由副经理签 批即可，金额超过20万的必须经经理签批才能承付。2、凡货物不进陇西公司库房的，原则上要有合同及供应商身份证 复印件，不是地产品种的原则上要有增值税专用发票、合同及供应 商身份证复印件，并由外贸相关采购员根据入库单（过磅单）数量、 合同约定单价，填制付款单，经财务主管核实入库码单数量、合同 单价与付款单数量、价格、金额是否一致（合同由相关保管人员复 印并留底保存），并在入库码单及付款单复核签字后,单笔采购金额 在20万元以下的由副经理签批即可，金