客户信用管理制度80091

1、客户信用管理制度第一章总则第一条 为规范和引导业务人员和销售经理的营销行为，有效控制商品销售过程中的信用风险，降低财务风险,特制定本制度.第二条 销售经理和业务人员应严格执行本制度的规定，对客户实施有效的信用管理，加大货款回收力度，防范信用风险,减少呆坏帐.第三条 公司董事会和经营班子根据本制度及公司相关规定 ,对公司客户信用管理实施指导、检查，并对责任人进行考核和奖惩。第四条 释义信用风险：指恒丰纸业股份公司的客户到期不付货款或者到期无能力付款的风险。授信：指销售公司对各区域内的客户所规定的信用额度和回款期限.信用额度：指对客户进行赊销的最高额度，即客户占用我方资金的最高额度。回款期限：指给

2、予客户的信用持续期间，即自发货至客户结算回款的期间.第二章授信原则与流程第五条 授信原则销售经理、业务员对客户授信时应遵循以下原则：采取措施减少应收帐款，不再增加赊销业务、扩大赊销额度或延长回款期.销售公司在授信时,应实施以下控制措施：200411销售公司应根据客户的信用等级实施区别授信，确定不同的信用额度。在销售合同中注明客户的信用额度或客户占用我方资金的最高额度 , 但在执行过程中，应根据客户信用变化的情况，及时调整信用额度。第六条 授信流程销售公司销售经理或业务人员对客户授信时应遵守以下规程： 第一步：客户资信调查第二步：客户信用等级评定第三步：根据客户信用等级确定其信用额度第四步：客户

3、授信的执行和监督第五步：客户授信的检查与调整具体规程见附件一第三章客户资信调查第七条 客户资信调查是指销售公司对客户的资质和信用状况所进行的调查。第八条 客户资信调查的要点客户资信调查的要点主要包括:客户基本信息；主要股东及法定代表人或主要负责人；主要往来结算银行帐户；企业基本经营状况;企业财务状况；恒丰纸业股份公司与该客户的业务往来情况；该客户的业务信用记录；其他需调查的事项。第九条 客户资信资料可以从以下渠道取得： 1.向客户寻求配合，索取有关资料;对客户的接触和观察；向工商、税务、银行、中介机构等单位查询；销售公司所存客户档案和与客户往来交易的资料;委托中介机构调查;其他。第十条 销售总

4、公司经理、公司产销副总经理审核,填表人应对客户信用调查评定表内容的真实性负全部责任。第十一条 股份公司财务主管负责对报送来的客户资信资料和客户信用调查评定表进行审核,重点审核以下内容：资信资料之间有无相互矛盾；恒丰纸业股份公司与该客户的业务往来情况；该客户的业务信用记录；其他需重点关注的事项.第十二条 非卷烟用品客户资信资料和客户信用调查评定表每季度要全面更新一次，期间如果发生变化，应及时对相关资料进行补充修改。卷烟用品客户资信资料和客户信用调查评定表每年要全面更新一次，期间如果发生变化,应及时对相关资料进行补充修改。第四章客户信用等级评定第十三条 ABC第十四条 A双方业务合作一年或以上;2

5、守法经营、严格履约、信守承诺；2资金实力雄厚、偿债能力强；年度回款达到公司制定的标准.第十五条 出现以下任何情况的客户，应评为信用C 级：2经常不兑现承诺；出现不良债务纠纷，或严重的转移资产行为；资金实力不足，偿债能力较差经营状况不良，严重亏损，或营业额持续多月下滑；发现有严重违法经营现象;出现国家机关责令停业、整改情况；有被查封、冻结银行帐号危险的。第十六条 原则上新开发或关键资料不全的客户不应列入信用AA、CB第十七条 础,会同经办业务员、片区经理、公司财务主管一起初步评定客户的信用等级， 并填写客户信用等级分类汇总表,报公司产销副总经理审批。第十八条 在客户信用等级评定时，应重点审查以下

6、项目：客户资信资料的真实性;客户最近的资产负债和经营状况；与我方合作的往来交易及回款情况.第五章确定客户信用额度第十九条 授信中有关赊销概念的界定:业务活动;回款期限进行赊销的业务活动;的回款期限，个别进行赊销的业务活动。第二十条 对于 A 级客户，可以给予一定授信，但须遵循以下原则：1 个月以内；其销售能力和回款情况给予长期赊销信用，原则上赊销信用额度最高不超过该客户的两个月回款额。如果原有赊销额低于本条款标准的， 1第二十一条 B115第二十二条 对于评为C 级的客户，销售公司不得增加授信和给予任何新的赊销，并派专人回收帐款。第二十三条 已发生赊销、代销行为的客户)进行汇总,并填写赊销、代

7、销客户汇总表,报公司产销副总经理批准。第二十四条 关资料复印件交给公司财务主管保管，作为日常发货收款的监控依据。第六章 客户授信执行与监督第二十五条 销售公司及业务人员应严格执行客户信用管理制度，按照公司授权批准的授信范围和额度区分 ABC 类客户进行销售，同时加大货款清收的力度，确保公司资产的安全。一、公司财务主管具体承担对销售公司授信执行情况的日常监督职责,应加强对业务单据的审核，对于超出信用额度的订单,必须在得到上级相关部门的正式批准文书之后,方可办理。发生超越授权和重大风险情况，应及时上报公司产销副总经理。定的措施，在较短的期间内压缩至信用额度之内。款清收力度， 确保欠款额或铺底额只能

8、减少不能增加，同时采取一定的资产保全措施,如担保、不动产抵押等。四、对于赊销代销客户必须定期对帐、清帐，上次欠款未结清前，原则上不再进行新的赊销和代销.销售公司应与客户确定下一个年度的合作方式，并对客户欠款全部进行清收。挂钩，加大货款清收的力度。七、公司财务部每月必须稽核销售公司的授信及执行情况.第七章 客户授信的检查与调整二、业务员每月要对享有信用额度客户的经营状况做出书面汇报，属烟厂的方面的内容；并对汇报的真实性负全部责任。三、公司财务主管负责提供相应的财务数据及往来情况资料,每月填写客实性负责。五、原则上调整后的信用额度应低于原信用额度。第八章：罚则接责任人予以下列处分：（一）警告；（二

9、）通报批评；（三）追究行政责任;（四）经济处罚；（五）追究法律责任。附表 1：客户信用调查评定表客户名称公司地址企业性质营业执照登记机关企业负责人 国有 集体 合资 私企 个体 有限责任公司成立时间主要股东和主要负责人姓名性别职位办公出生年手机电月话项目银行名称帐户号码帐户名称开户日期经常存款余额（位数)基本经营状况（1）主营产品往来银行年销售收入盈利状况 良好 一般较差（4）最近连续 2 年经营状况 良好 一般较差（5）客户资金实力 雄厚 一般较差客户偿债能力没有严重违法经营行为（8)该客户经营风险及未来盈利能力的预测良好是 一般 否较差（1）与恒丰合作时间满一年(3）该客户采购额占恒丰产品

10、在该地区的销售总额比例该客户的业务信用记录（1）以前的结算方式（3)没有超信用额度记录（4)没有跨月结算现象 (5）2 不良欠款行为7、C 级信用客户核定标准是 否是 否 是 否 是 否（2)历年采购恒丰产品总额（4）制定的标准最高欠款额跨月结算现象是否频繁最近合作 2 严重违约行为 是 否 是 否 是 否(1） 过往 2 年内与我方合作曾发生过不良欠款或其他严重违约行为 是 否（2） 经常不兑现承诺 是 否（3） 出现不良债务纠纷，或严重的转移资产行为 是 否(4） 资金实力不足，偿债能力较差 是 否（5） 经营状况不良，严重亏损，或营业额持续多月下滑 是 否（6) 最近销售我方产品出现连续

11、严重下滑现象，或有不公正行为 是 否(7） 发现有严重违法经营现象 是 否(8） 出现国家机关责令停业、整改情况 是 否（9） 有被查封、冻结银行帐号危险的 是 否8、该客户信用额度核定注：A、核定为 A 级信用的客户须在本表第 4、5、6 项中所有选项获最优评价； B、在本表第 7 项中有任何一条评为“是，即应核定为 C 级信用.业务员对客户信用的综合分析研判(等)：（2)财务主管对客户信用的综合分析研判（包括过往信用记录、对恒丰产品销售贡献、其他注意事项等）:对该客户信用限额及结算方式建议:对该客户的信用评级(、C：信用限额核定人：片区经理（市场处处长）审查意见：销售公司总经理审批意见：公司产销副总经理审核意见:注：本表每季度更新一次附表 2：客户信用等级分类汇总表编号：执行期限：填表时间： 年 月日序号客户名称信用等级评定时间有效期不良记录备注123456789101112131415161718填表：销售公司总经理审核：公司产销副总经理审定：附表 3：赊销客户汇总表编号:填表时间：年月日本年本年是否授信赊销客信用结算月均欠款余是授有效是否担序号信用回款备注户名称 等级方式回款额信客额度期限期保额