总账系统期末处理课件

1、总账系统内部自动转账总账系统转账生成总账系统内部转账定义按 Esc 返回总账系统内部自动转账总账系统转账生成总账系统内部转账定义按 8.2.3网络课程制作特色一般来说，期末转账主要有如下几个特点：(1) 期末转账业务大多都在各个会计期的期末进行。(2) 期末转账业务是会计部门自己填制的凭证，又不同于日常核算，不必附有反映该业务的原始凭证，且凭证的摘要、借贷方科目固定不变，金额的来源或计算方法也基本不变。(3) 期末转账业务的数据大多来源于账簿，这就要求在处理期末转账业务前必须先将其他具体业务登记入账。第1节 总账系统内部自动转账8.2.3网络课程制作特色一般来说，期末转账主要有如下几8.2.3

2、网络课程制作特色(4) 有些期末转账业务必须依据另一些期末转账业务产生的数据，这就要求期末转账需要根据业务的特点分批按步骤来进行处理。在会计核算期末结账前，有许多成本、费用需要进行转账，转账分外部转账和内部转账。外部转账是指将其他子系统(如工资、固定资产等子系统)生成的凭证转入总账系统中；内部转账是指在总账系统内部将某个或几个会计科目的余额或本期发生额结转到一个或多个会计科目中。第1节 总账系统内部自动转账8.2.3网络课程制作特色(4) 有些期末转账业务必须依据另8.2.3网络课程制作特色一般地，把凭证的摘要、会计科目、借贷方向以及金额的计算公式称为自动转账分录，而由自动转账分录所填制的记账

3、凭证则称为机制凭证。自动转账分录可分为两类：第一类为独立自动转账分录，表示其金额的大小与本月发生的任何经济业务无关；第二类为相关自动转账分录，表示其金额的大小与本月发生的业务有关。第1节 总账系统内部自动转账8.2.3网络课程制作特色一般地，把凭证的摘要、会计科目1.1总账系统内部转账定义8.2.3网络课程制作特色转账定义可随时进行，一般在系统投入运行，数据初始化工作完成之后，即可进行定义。转账定义完成后可长期使用，只有在所定义的转账内容发生变化时，才需要重新修改自动转账分录。转账定义包括对应结转定义、销售成本结转定义、汇兑损益结转定义和期间损益结转定义和自定义结转定义五个功能。在系统刚刚投入

4、运行不久，第一次使用总账系统，或者第一个会计核算期末结账前，可用“转账定义”功能对需要自动转账的凭证进行定义。第1节 总账系统内部自动转账1.1总账系统内部转账定义8.2.3网络课程制作特色转账1.1总账系统内部转账定义8.2.3网络课程制作特色1.对应结转定义 对应结转不仅可以进行两个科目一对一结转，还可以进行科目的一对多结转。对应结转的科目可以为上级科目，但其下级科目的科目结构必须一致，即具有相同的明细科目，如涉及辅助核算，则对转的两个科目的辅助账类也必须一一对应。对应结转一般针对资产、成本或费用类科目，且只结转期末余额，结转时转出科目方向根据其在科目字典中的余额方向确定，即若余额方向为“

5、借”则从贷方转出，否则从借方转出，转入科目方向与转出科目方向相反。第1节 总账系统内部自动转账1.1总账系统内部转账定义8.2.3网络课程制作特色1.对应1.1总账系统内部转账定义8.2.3网络课程制作特色1.对应结转定义 提 示一张凭证可定义多行，转出科目及辅助项必须一致，转入科目及辅助项可不相同；同一编号的凭证类别必须相同；自动生成转账凭证时，如果同一凭证转入科目有多个，并且若同一凭证的结转系数之和为1，则最后一笔结转金额为转出科目余额减当前凭证已转出的余额。 第1节 总账系统内部自动转账1.1总账系统内部转账定义8.2.3网络课程制作特色1.对应一、对应结转定义对应结转设置 编号凭证类别

6、摘 要转出科目编码转出科目名称转入科目编码转入科目名称系数0001记结转进项税额21710101进项税额21710103转出多交增值税1.000002记结转销项税额21710102销项税额21710104转出未交增值税1.000003记结转转出多交增值税21710103转出多交增值税217105未交增值税1.000004记结转转出未交增值税21710104转出未交增值税217105未交增值税1.000005记结转制造费用410501工资费用410103制造费用1.000006记结转制造费用410502折旧费用410103制造费用1.000007记结转制造费用410503其他费用410103制造

7、费用1.00一、对应结转定义对应结转设置 编号凭证类别摘 要转出科1.1总账系统内部转账定义1.对应结转定义 根据给出的公司月末结转业务资料，设置对应结转分录:应交税金应交增值税进项税额第1节 总账系统内部自动转账1.1总账系统内部转账定义1.对应结转定义 根据给出的公司月操作：进入总账系统。执行“期末”“转账定义” “对应结转”命令，进入“对应结转设置”窗口。 操作：进入总账系统。执行“期末”“转账定义” “对应结转”命令，进入“对应结转设置”窗口。 操作：进入总账系统。执行“期末”“转账定义” “对应结转”命令，进入“对应结转设置”窗口。 操作：进入总账系统。执行“期末”“转账定义” “对

8、应结转”命令，进入“对应结转设置”窗口。 操作：输入编号“0001”。 操作：在“凭证类别”下拉列表框中选择“记账凭证”。 操作：在“凭证类别”下拉列表框中选择“记账凭证”。 操作：输入摘要“结转进项税额”。 操作：单击“转出科目编码”文本输入框右侧的参照按钮，选择“21710101”。 操作：单击“增行”按钮。 操作：单击“转入科目编码”文本输入框右侧的参照按钮，选择“21710103”。 操作：在“结转系数”文本输入框输入“1.00”。 操作：在“结转系数”文本输入框输入“1.00”。 操作：单击“保存”按钮，保存。重复(2)(9)继续定义其他对应结转分录。 操作：进入总账系统。执行“期末

9、”“转账定义” “对应结转1.1总账系统内部转账定义8.2.3网络课程制作特色2.自定义结转定义 由于各个企业情况不同，各种计算方法也不尽相同，特别是对各类成本费用分摊结转方式的差异，必然会造成各个企业这类结转方式的不同。因此，企业可以根据实际需要使用“自定义结转”功能。自定义转账的运用可以极大地提高总账系统的使用效率，但是由于其规则复杂、函数多样、不便于理解和操作，因此，建议在总账系统运行初期,可以不使用或少使用自定义转账功能，随着系统应用的深入，逐步增加自动转账分录，直至大部分转账凭证都能用自动转账实现为止。第1节 总账系统内部自动转账1.1总账系统内部转账定义8.2.3网络课程制作特色2

10、.自定 【例】根据以下给出的蓝梦公司月末结转业务资料,设置自定义转账分录。 计提短期借款利息（年利率5%）。 借：财务费用 利息费用（550301） 取对方科目计算结果 贷：预提费用 短期借款利息 （219101） 2101科目的贷方期末余额*5%/12 1.2总账系统内部转账定义2.自定义结转定义 【例】根据以下给出的蓝梦公司月末结转业务资料 摊销当月应负担的报刊费。 借: 管理费用其他费用(550205) 642/12 贷:待摊费用(130101) 642/12 摊销当月应负担的无形资产。 借：管理费用其他费用(550205) 58500/10/12 贷：无形资产（1701） 58500/

11、10/12 摊销当月应负担的报刊费。 摊销当月应负担的长期待摊费用。 借: 管理费用其他费用(550205) 5878.06/3/12 贷: 长期待摊费用(1801) 5878.06/3/12 摊销当月应负担的长期待摊费用。 计算税金及附加（城建税7%、教育费附加3%） 借：主营业务税金及附加(5402) 取对方科目计算结果 贷：应交税金应交城建税(217103) 217102和217105科目的贷方期末余额*7% 其他应交款(2172) 217102和217105科目的贷方期末余额*3% 计算税金及附加（城建税7%、教育费附加操作：进入总账系统。执行“期末”“转账定义” “自定义结转”命令，

12、进入“自定义转账设置”窗口。 输入转账目录条件。 操作：单击“增加”按钮，打开“转账目录”对话框，可定义一张转账凭证。 操作：依次输入转账序号“0001”、转账说明“计提短期借款利息”和凭证类别“记记账凭证”。 操作：依次输入转账序号“0001”、转账说明“计提短期借款利息”和凭证类别“记记账凭证”。 操作：依次输入转账序号“0001”、转账说明“计提短期借款利息”和凭证类别“记记账凭证”。 操作：依次输入转账序号“0001”、转账说明“计提短期借款利息”和凭证类别“记记账凭证”。 操作：单击“确定”按钮，返回，继续定义转账凭证分录信息。 定义借方转账分录信息。 操作：在“科目编码”文本框中输

13、入“550301”，在“方向”下拉列表框中选择“借”。 操作：在“科目编码”文本框中输入“550301”，在“方向”下拉列表框中选择“借”。 操作： 移动下方滚动条至“金额公式”文本框。 直接输入金额公式。 操作：在“自动转账设置”窗口中，双击要输入的“金额公式”文本框，直接输入公式“JG（ ）”。 引导方式输入公式。 操作：在“自动转账设置”窗口中，单击“增行”按钮，依次输入摘要、科目编码和方向等内容。操作：在“自动转账设置”窗口中，单击“增行”按钮，依次输入摘要、科目编码和方向等内容。操作：在“自动转账设置”窗口中，单击“增行”按钮，依次输入摘要、科目编码和方向等内容。操作：在“自动转账设

14、置”窗口中，单击“增行”按钮，依次输入摘要、科目编码和方向等内容。操作：在“自动转账设置”窗口中，单击“增行”按钮，依次输入摘要、科目编码和方向等内容。操作：在“自动转账设置”窗口中，单击“增行”按钮，依次输入摘要、科目编码和方向等内容。操作：双击“金额公式”文本框，打开“公式向导”对话框。 操作：拖动左边上下滚动条，选择“期末余额QM（ ）”。 操作：单击“下一步”按钮，打开“公式向导”对话框。 操作：在“科目”文本框中输入“2101”。 操作：在“科目”文本框中输入“2101”。 操作：依次选择期间“月”；方向“贷”。 操作：依次选择期间“月”；方向“贷”。 操作：依次选择期间“月”；方向

15、“贷”。 操作：依次选择期间“月”；方向“贷”。 操作：依次选择期间“月”；方向“贷”。 操作：单击“按默认值取数”单选按钮。 操作：选中“继续输入公式”复选框后，单击运算号“*(乘)”单选按钮，单击“下一步”。操作：选中“继续输入公式”复选框后，单击运算号“*(乘)”单选按钮，单击“下一步”。操作：选中“继续输入公式”复选框后，单击运算号“*(乘)”单选按钮，单击“下一步”。操作： 在“公式名称”框中，拖动上下滚动条，选择“常数”，单击“下一步”按钮。 操作： 在“公式名称”框中，拖动上下滚动条，选择“常数”，单击“下一步”按钮。 操作： 在“公式名称”框中，拖动上下滚动条，选择“常数”，单

16、击“下一步”按钮。 操作：在“常数”文本框中输入“0.05”。选中“继续输入公式”复选框，单击运算号“(除)”单选按钮，单击“下一步”按钮。操作：在“常数”文本框中输入“0.05”。选中“继续输入公式”复选框，单击运算号“(除)”单选按钮，单击“下一步”按钮。操作：在“常数”文本框中输入“0.05”。选中“继续输入公式”复选框，单击运算号“(除)”单选按钮，单击“下一步”按钮。操作：在“常数”文本框中输入“0.05”。选中“继续输入公式”复选框，单击运算号“(除)”单选按钮，单击“下一步”按钮。操作：在“公式名称”框中，拖动上下滚动条，选择“常数”，单击“下一步”按钮。 操作：输入常数“12”

17、后，单击“完成”按钮，得到公式：QM(2101,月,贷)*0.0512。操作：输入常数“12”后，单击“完成”按钮，得到公式：QM(2101,月,贷)*0.0512。操作：单击“保存”按钮。 操作：自定义转账分录全部定义完毕后，单击“退出”按钮，退出。操作：进入总账系统。执行“期末”“转账定义” “自定义结1.1总账系统内部转账定义8.2.3网络课程制作特色3.汇兑损益结转定义 汇兑损益结转设置用于期末自动计算外币账户的汇兑损益，并在转账生成中自动生成汇兑损益转账凭证。汇兑损益只处理外汇存款户、外币现金以及外币结算的各项债权、债务，但不包括所有者权益类账户、成本类账户和损益类账户。 注意：为了

18、保证汇兑损益计算正确，填制某月的汇兑损益凭证时必须先将本月的所有未记账凭证先记账。 汇兑损益入账科目不能是辅助账科目或有数量外币。 第1节 总账系统内部自动转账1.1总账系统内部转账定义8.2.3网络课程制作特色3.汇兑1.1总账系统内部转账定义8.2.3网络课程制作特色4.期间损益结转定义 期间损益结转设置用于在一个会计期间终了时，将损益类科目的余额结转到本年利润科目中，从而及时反映企业利润的盈亏情况。损益类科目结转主要是对于:主营业务收入、主营业务成本、营业税金及附加、其他业务收入、其他业务成本、销售费用、管理费用、财务费用、投资收益、营业外收入、营业外支出和所得税等科目的结转。第1节 总

19、账系统内部自动转账1.1总账系统内部转账定义8.2.3网络课程制作特色4.期间2.1总账系统内部转账定义8.2.3网络课程制作特色4.期间损益结转定义 提 示 每个损益类科目的期末余额将结转到与其同一行的本年利润科目中去。 损益科目与本年利润科目都有辅助核算，则辅助账类必须相同。 本年利润科目必须为末级科目，且为本年利润入账科目的下级科目。第1节 总账系统内部自动转账2.1总账系统内部转账定义8.2.3网络课程制作特色4.期间1.1总账系统内部转账定义8.2.3网络课程制作特色4.期间损益结转定义 【例8.8】设置公司结转损益类账户的转账分录。 (1) 结转支出类账户借：本年利润 贷：主营业务

20、成本 销售费用 管理费用 财务费用 所得税费用第1节 总账系统内部自动转账1.1总账系统内部转账定义8.2.3网络课程制作特色4.期间2.1总账系统内部转账定义8.2.3网络课程制作特色4.期间损益结转定义 (2) 结转收入类账户借：主营业务收入 贷：本年利润 第1节 总账系统内部自动转账2.1总账系统内部转账定义8.2.3网络课程制作特色4.期间操作：进入总账系统。执行“期末”“转账定义”|“期间损益”命令，进入“期间损益结转设置”窗口。 操作：单击“凭证类别”下拉列表框的下三角按钮，在下拉列表中选择“记 记账凭证”选项。 操作：单击“凭证类别”下拉列表框的下三角按钮，在下拉列表中选择“记

21、记账凭证”选项。 操作：单击“本年利润科目”文本框右侧的参照按钮，选择“3131”。 操作：单击“确定”按钮，设置完毕，退出。 操作：进入总账系统。执行“期末”“转账定义”|“期间损益” 销售成本结转是将月末商品(或产成品)销售数量（根据主营业务收入科目确定）乘以库存商品的平均单价，计算各种产品的销售成本，然后从库存商品账户的贷方转入主营业务成本账户的借方。其中： 数量=主营业务收入科目下某商品的贷方数量。 单价=库存商品科目下某商品的月末金额月末数量 金额=数量 单价1.1总账系统内部转账定义5.销售成本结转定义 销售成本结转是将月末商品(或产成品)销售数量（根据主 如：蓝梦公司会计科目设为

22、： 1241 库存商品 124101 多媒体教程 数量单价 套 124102 电子商务讲座 数量单价 套 124103 多媒体开发工具 数量单价 套 124104 网页制作工具 数量单价 套 124105 多媒体课件 数量单价 套5.销售成本结转定义 如：蓝梦公司会计科目设为：5.销售成本结转定义 5101 主营业务收入 510101 多媒体教程 数量单价 套 510102 电子商务讲座 数量单价 套 510103 多媒体开发工具 数量单价 套 510104 网页制作工具 数量单价 套 510105 多媒体课件 数量单价 套5.销售成本结转定义 5101 主营业务收入 5.销售成本结转 540

23、1 主营业务成本 540101 多媒体教程 数量单价 套 540102 电子商务讲座 数量单价 套 540103 多媒体开发工具 数量单价 套 540104 网页制作工具 数量单价 套 540105 多媒体课件 数量单价 套5.销售成本结转定义 5401 主营业务成本5.销售成本结转定 则销售成本转账凭证可设置为： 库存商品科目 1241 主营业务收入科目 5101 主营业务成本科目 5401 【例6.2】设置蓝梦公司结转销售成本的转账分录。 5.销售成本结转定义 则销售成本转账凭证可设置为：5.销售成本结转操作：进入总账系统。执行“期末”“转账定义” “销售成本结转”命令，进入“销售成本结转

24、设置”窗口。 操作：单击“库存商品科目”文本输入框右侧的参照按钮，选择“1243”。 操作：单击“商品销售收入科目”文本输入框右侧的参照按钮，选择“5101”。 操作：单击“商品销售成本科目”文本输入框右侧的参照按钮，选择“5401”。 操作：单击“确定”按钮，保存。 操作：进入总账系统。执行“期末”“转账定义” “销售成本1.2总账系统转账生成8.2.3网络课程制作特色转账分录定义完毕后，每月月末只需执行转账生成功能即可快速生成转账凭证。在此生成的转账凭证需经审核、记账后才真正完成结转工作。一般地，独立转账分录可以在任何时候生成转账凭证。而对一组相关转账分录，它们之间以及同本月的其他经济业务

25、有一定的联系，必须在全部相关的经济业务入账之后使用，并且要按照合理的先后次序逐一生成凭证，即在某些转账凭证已经记账的前提下，另一些转账凭证才能生成，否则计算金额时就会发生差错。第1节 总账系统内部自动转账1.2总账系统转账生成8.2.3网络课程制作特色转账分录1.2总账系统转账生成8.2.3网络课程制作特色一般情况下，应首先生成和处理由其他子系统转入总账系统的凭证。然后再生成和处理销售成本结转凭证、汇兑损益结转凭证、对应结转凭证或者自定义结转凭证；最后生成和处理期间损益结转凭证。同一张转账凭证，年度内可根据需要多次生成，但每月一般只需结转一次。第1节 总账系统内部自动转账1.2总账系统转账生成

26、8.2.3网络课程制作特色一般情况下，1.2总账系统转账生成8.2.3网络课程制作特色【例2】将2019年1月份公司自动转账业务，按照合理的先后次序，逐一生成凭证。 第1节 总账系统内部自动转账1.2总账系统转账生成8.2.3网络课程制作特色【例2】1.2总账系统转账生成8.2.3网络课程制作特色1.生成对应结转凭证 第1节 总账系统内部自动转账1.2总账系统转账生成8.2.3网络课程制作特色1.生成对应 操作：在“用友U8”窗口中，执行“总账”“期末”“转账生成”命令，打开“转账生成”对话框。在“转账生成”对话框中，选择“对应结转”单选按钮，在“结转月份”处选择“2019.01”，单击“全选

27、”，对应结转分录一览表变为绿色，“是否结转”出现“Y” ，单击“确定”，即可生成凭证。单击“保存”，系统自动将当前凭证追加到未记账凭证中。 操作：在“用友U8”窗口中，执行“总账”“1.2总账系统转账生成8.2.3网络课程制作特色2.生成自定义结转凭证 第1节 总账系统内部自动转账1.2总账系统转账生成8.2.3网络课程制作特色2.生成自定 操作：在“用友U8”窗口中，执行“总账”“期末”“转账生成”命令，打开“转账生成”对话框。 操作：在“用友U8”窗口中，执行“总账”“ 操作：在“转账生成”对话框中，选择“自定义转账”单选按钮，在“结转月份”处选择“2009.01”，单击“全选”按钮，自定

28、义转账分录一览表变为绿色，“是否结转”出现“Y”。 操作：在“转账生成”对话框中，选择“自定义转 操作：单击“确定”，即可生成凭证。 操作：单击“确定”，即可生成凭证。 操作：单击“保存”按钮，系统自动将当前凭证追加到未记账凭证中。 操作：单击“保存”按钮，系统自动将当前凭证追1.2总账系统转账生成8.2.3网络课程制作特色2.生成自定义结转凭证 提 示 转账生成之前，注意转账月份为当前会计月份。 进行转账生成之前，先将相关经济业务的记账凭证登记入账。 转账凭证每月只生成一次。第1节 总账系统内部自动转账1.2总账系统转账生成8.2.3网络课程制作特色2.生成自定1.2总账系统转账生成8.2.

29、3网络课程制作特色2.生成自定义结转凭证 提 示 若使用应收、应付系统，则总账系统中，不能按客户、供应商进行结转。 按所有辅助项结转：转账科目的每一个辅助项生成一笔分录。 按有发生的辅助项结转：按转账科目下每一个有发生的辅助项生成一笔分录。 生成的转账凭证，仍需审核、才能记账。第1节 总账系统内部自动转账1.2总账系统转账生成8.2.3网络课程制作特色2.生成自定1.2总账系统转账生成8.2.3网络课程制作特色3.生成期间损益结转凭证 第1节 总账系统内部自动转账1.2总账系统转账生成8.2.3网络课程制作特色3.生成期间 操作：在“用友通”窗口中，执行“总账”“期末”“转账生成”命令，打开“

30、转账生成”对话框。在“转账生成”对话框中，选择“期间损益结转”单选按钮，在“结转月份”处选择“2019.03”。 操作：在“用友通”窗口中，执行“总账”“期 操作：单击“类型”下拉列表框的下三角按钮，在下拉列表中选择“收入”选项。单击“全选”，期间损益转账分录一览表变为绿色，“是否结转”出现“Y”。单击“确定”，即可生成凭证。单击“保存”，系统自动将当前凭证追加到未记账凭证中。 操作：单击“类型”下拉列表框的下三角按钮，在 操作：单击“类型”下拉列表框的下三角按钮，在下拉列表中选择“支出”选项。单击“全选”，期间损益转账分录一览表变为绿色，“是否结转”出现“Y”。单击“确定”，即可生成凭证。单

31、击“保存”，系统自动将当前凭证追加到未记账凭证中。 操作：单击“类型”下拉列表框的下三角按钮，在 操作：以“222”的身份登录 “用友通”窗口中，执行 期末转账所生成凭证的审核及记账工作。 操作：以“222”的身份登录 “用友通”窗口1.2总账系统转账生成8.2.3网络课程制作特色3.生成期间损益结转凭证 提 示 选择结转凭证时有三种方法： 在“是否结转”处双击鼠标打上“”，表示该转账凭证将执行结转。 单击“全选”或“全消”，选择要结转的凭证。 单击“损益类型”，选择相应的结转类型，如“收入”。 第1节 总账系统内部自动转账1.2总账系统转账生成8.2.3网络课程制作特色3.生成期间总账系统月

32、末处理月末结账按 Esc 返回试算平衡与对账总账系统月末处理月末结账按 Esc 返回试算平衡与对账总账系统月末结账主要包括试算平衡与对账，以及月末结账等工作。第2节 总账系统月末处理总账系统月末结账主要包括试算平衡与对账，以及月末结账等工2.1试算平衡与对账试算平衡就是将系统中所设置的所有科目的期末余额按会计平衡公式“借方余额=贷方余额”进行平衡检验，并输出科目余额表及是否平衡信息。 对账是对各个账簿数据进行核对，以便检查各个对应记账数据是否正确和账簿是否平衡。它主要是通过核对总账与明细账、总账与辅助账数据来完成账账核对。第2节 总账系统月末处理2.1试算平衡与对账试算平衡就是将系统中所设置的

33、所有科目2.1试算平衡与对账一般说来，实行计算机记账后，只要记账凭证录入正确，计算机自动记账后各种账簿都应是正确、平衡的，但由于非法操作或计算机病毒或其他原因，有时可能会造成某些数据被破坏，因此，为在期末结账前进一步确保账证相符和账账相符，应经常进行对账，至少一个月一次。一般应在每月月底结账前，通过调用试算平衡和对账功能，再一次进行正确性检验。第2节 总账系统月末处理2.1试算平衡与对账一般说来，实行计算机记账后，只要记账2.1试算平衡与对账【例8.10】完成公司2019年03月份对账工作，并查询该月份试算平衡表。第2节 总账系统月末处理2.1试算平衡与对账【例8.10】完成公司2019年032.2月末结账总账系统的结账主要完成如下工作：停止本月各账户的记账工作；计算本月各账户发生额合计；计算本月各账户期末余额并将余额结转下月月初。结账过程包括以下步骤：(1) 选择结账月份。第2节 总账系统月末处理2.2月末结账总账系统的结账主要完成如下工作：停止本月各2.2月末结账(2) 核对账簿。 检查本月凭证是否全部入账，有未