ERP会计电算化第7章固定资产管理

1、第7章 固定资产管理系统Chapter 7fixed asset management7.1 固定资产管理系统概述7.2 固定资产管理系统日常业务处理固定资产产管理-系统概述述固定资产产管理系系统的主主要功能能初始化设设置日常业务务处理凭证处理理期末处理理固定资产产系统与与其他系系统的关关系固定资产产日常变变动数据据、计提提折旧凭凭证传递递给总账账报表系统统可以从从工资系系统取数数固定资产产系统与与其他系系统的关关系固定资产产日常变变动数据据、计提提折旧凭凭证传递递给总账账报表系统统可以从从固定资资产系统统提取数数固定资产产管理系系统的操操作流程程初始设置置期末处理理日常处理理设置基础信息输入

2、期初固定资产卡片设置控制参数资产增减资产变动 资产评估账表查询生成凭证减值计提计提折旧对账结账固定资产产管理-系统概述述建立固定定资产账账套-初始设置置折旧信息息行政事业业单位不不选该项项建立固定定资产账账套编码方式式建立固定定资产账账套账务接口口注意：“与总总账对账账”功能指需需要将固固定资产产系统内内所有资资产的原原值、累累计折旧旧和总账账系统中中的固定定资产科科目和累累计折旧旧科目的的余额核核对，看看数值是是否相等等。如果果不平，说明两两个系统统间存在在偏差，应引起起注意，予以调调整。但有时偏偏差可能能是操作作的时间间差异，如开始始使用固固定资产产账套时时，第一一个月原原始卡片片没有录录

3、入完毕毕等，因因此，一一般刚启启用时选选择“对账不不平时允允许固定定资产月月末结账账”。固定资产产管理-日常业务务处理选项设置置-对账套参参数进行行修改固定资产产管理-日常业务务处理设置基础础数据设置资产产类别设置部门门对应折折旧科目目设置增减减方式对对应折旧旧科目使用状况况设置折旧方法法设置卡片项目目和卡片片样式设设置固定资产产管理-日常业务务处理固定资产产管理-日常业务务处理期初数据据录入原始卡片片录入1、录入原原始卡片片原始卡片片不限制制必须在在初始月月录入完完毕，任任何时候候都可以以录入原原始卡片片。卡片一旦旦结账启启用，只只能通过过变动单单调整。2、卡片的的修改和和删除（1）未填制制

4、过凭证证的，可可以直接接在“卡片管理理”中修改改（2）填制了了凭证或或变动单单后，卡卡片的修修改：必须先删删除凭证证或变动动单，才才能修改改即：原始卡片片在录入当当月，发发现有错错误时在在录入当当月可以以修改，如果做做过变动动单，只只有删除除变动单单才能修修改。当月新增卡片片当月可修修改，如如做过变变动单，只能是是删除变变动单后后修改。固定资产产录入原始始卡片的的注意事事项固定资产产卡片管理理查询方式式处理对账1、资产增增加2、计提折折旧3、资产减减少4、资产变变动5、制单6、月末结结帐固定资产产日常业务务1、资产增增加新卡片录录入，针针对当月月新增固固定资产产。2、资产减减少（已已使用资资产

5、的报报废、出出售等，是对已已生成的的卡片进进行删除除）必须先提提折旧，再进行行资产减减少（会计制制度规定定：当月月减少的的固定资资产也需需要计提提折旧。）减少时必必录减少少方式，便于生生成凭证证。3、资产其其他变动动资产其他他变动主主要包括括原值增增加、原原值减少少、部门门转移、使用状状况变动动、使用用年限调调整、折折旧方法法调整、净残值值(率)调整、工工作总量量调整、累计折折旧调整整、资产产类别调调整、固固定资产产减值准准备期初初、计提提与转回回等。系系统对已已做出变变动的资资产，要要求输入入相应的的变动单来记录资资产调整整的结果果。资产变动动，是对对固定资资产留有有痕迹的的修改，也是财财务

6、制度度和软件件比较主主张的修修改方式式。资产变动动原值变动动原值增加加原值减少少部门转移移使用状况况调整使用年限限调整调整的当当月就按按调整后后的使用用年限计计提折旧旧折旧方法法调整调整的当当月就按按调整后后的折旧旧方法计计提折旧旧4、计提折折旧：可以直接接查看折折旧清单单。只要要不制单单，当月月可以多多次计提提折旧，月末制制单时以以最新一一次计提提为准制制单。5、批量制制单：生成的凭凭证将传传入总账账系统。如以后后要修改改，仍在在本模块块修改。修改后后在总账账中该凭凭证会注注明“作废”。6、对账：可能出现现不平衡衡，需要要查账解解决。7、结账资产增加加增加资产产时需要要在系统统中登记记固定资

7、资产卡片片增加资产产生成的的凭证固定资产产管理-日常业务务处理如何查询询减少的的资产5.4.4、资产变变动包括：原原值增加加、减少少、部门门转移、折旧方方法调整整等具体操作作按界面面的要求求填定即即可资产评估估对需要评评估的项项目进行行选择制作评估估单对需要评评估的资资产进行行选择制作转账账凭证固定资产产管理-日常业务务处理计提折旧旧计算折旧旧折旧不重重复累计计。如果果在一个个期间内内多次计计提折旧旧，每次次计提折折旧后，只是将将计提的的折旧累累加到月月初的累累计折旧旧上，不不会重复复累计。计提折旧旧后又对对账套进进行了影影响折旧旧计算功功分配的的操作，必须重重新计提提折旧。当企业中中有固定定资产按按工作量量法计提提折旧时时，在计计提折旧旧之前，需输入入该固定定资产当当期的工工作量，为系统统提供计计算累计计折旧所所需要的的信息。固定资产产管理-日常业务务处理固定资产产管理-日常业务务处理5.4.2、计提折折旧5.4.5、制单计提折旧旧折旧分配配部门折旧旧分配表表类别折旧旧分配表表生成转账账凭证固定资产产管理-日常业务务处理固定资产产管理-日常业务务处理对账对账是将将固定资资产系统统中记录录的固定定资产和和累计折折旧数额额与总账账系统中中固定资资产和累累计折旧旧科目的的数值核核对，验验证是否否一致。对账任何何时候都都可以进进行，系系统