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文档简介

1、损溢检查及库存盘点提纲损溢检查及库存盘点提纲损溢检查及库存盘点提纲V:1.0精细整理，仅供参考 损溢检查及库存盘点提纲日期：20 xx年X月损溢检查及库存盘点提纲财务：一、抽查财务、业务、油库购销存三方核对表，财务库存与商品帐帐存核对，看有没有问题 三方核对表有两个，一是油库三方核对表（库尔勒、阿克苏、喀什、泽普）；二是加油站的三方核对表。 油库三方核对表查看实物库财务账、业务ERP账、油库计量账。 加油站三方核表财务部分主要看资金管控数据或加油站盘点表。抽查盘点表，三家对账是否正确，负责人签字是否齐全。三方对账每月之间是否衔接，不正常盈亏是否盈亏分析。二、正常损耗处理是否合规，抽几个月损耗处

2、理原始单据，查盘点表，油库盘点表、加油站盘点表三、吨升换算补差1、查看加油站收货吨升换算差量凭证加油站补差率是否正确（是否符合文件要求），超过部分是否做盈亏处理，处理数据是否正确，跟踪补差处理原始单据。2加油站入库环节,吨升换算计算是否正确.3、查看季度变换密度损耗处理手续是否齐全（如果有季度变换密度的情况）四、损耗处理情况1、损耗处理是否符合核对要求，对于盈余、损耗情况是否及时处理。是否对超耗进行处理，处理时对于超耗部分是否做进项税转出。2、运输损耗、超耗部分是否索赔，库耗、运耗、站耗处理是否合规。五、直销油：小油罐车产生损耗处理方法。六、代储油：是否签订代储协议，协议签订是否合规。七、虚拟库核算情况

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