固定资产管理概述

1、1固定资产管理Chapter 102固定资产产管理主主要完成成企业固固定资产产日常业业务的核核算和管管理，固固定资产产管理操操作流程程。3第一节固固定资资产管理理基础设设置4一、固定定资产管管理初始始化第一次进进入固定定资产系系统时，需要进进行固定定资产初初始化账账套操作作，在系系统的向向导下完完成相关关参数设设置。1.约定及说说明。了了解固定定资产核核算的基基本规则则和要求求，只需需浏览即即可。固定资产产管理基基础设置置52.账套启用用月份。该界面面显示固固定资产产模块的的启用日日期,不能修改改。固定资产产管理基基础设置置63.折旧信息息选择。设置账账套是否否需要计计提折旧旧、主要要折旧方方

2、法及折折旧汇总总分配周周期等参参数。固定资产产管理基基础设置置74.编码方式式选择。设置资资产类别别编码方方式及固固定资产产编码方方式。固定资产产管理基基础设置置85.账务接口口设置。设置与与账务系系统进行行对账时时需要的的对账科科目。固定资产产管理基基础设置置96.账套参数数汇总。固定资产产管理基基础设置置10在选项对对话框中中进行补补充参数数设置二、固定定资产选选项设置置固定资产产管理基基础设置置111.设置部门门对应折折旧科目目。在设设置部门门对应折折旧科目目后,当计提固固定资产产折旧时时,系统将自自动提取取对应科科目到凭凭证中,减少输入入工作量量。三、基础础设置固定资产产管理基基础设置

3、置122.设置资产产类别。固定资资产的种种类繁多多,为了便于于管理,必须对它它们进行行科学的的分类。固定资产产管理基基础设置置133.设置增减减方式对对应科目目。在设设置增减减方式对对应科目目后,当固定资资产发生生增加或或减少时时,系统将自自动提取取对应科科目填制制记账凭凭证。固定资产产管理基基础设置置144.固定资产产卡片项项目定义义和卡片片样式定定义。固定资产产管理基基础设置置14卡片项目目定义。15卡片样式式定义时时选择以以通用样样式为基基础建立立新样式式。固定资产产管理基基础设置置16将需要的的项目加加入卡片片样式中中,完成卡片片样式定定义。固定资产产管理基基础设置置17四、原始始卡片

4、录录入固定资产产管理基基础设置置171.修改资产产类别默默认的卡卡片样式式。182.输入固定定资产卡卡片具体体内容。固定资产产管理基基础设置置19原始卡片片录入固定资产产管理基基础设置置203.通过“卡卡片管理理”功能能对输入入的固定定资产卡卡片进行行维护。固定资产产管理基基础设置置21第二节固定资产产管理日日常业务务221.资产增加加资产增加加是指购购进或通通过其他他方式增增加企业业资产。该业务务需要输输入一张张新的固固定资产产卡片，与固定定资产原原始卡片片录入的的处理相相似。一、11月份业务务固定资产产管理日日常事务务232.资产评估估选择评估估的项目目。固定资产产管理日日常事务务24输入

5、评估估的项目目值,在“评估估后原值值”和“评估后后累计折折旧”部部分输入入。固定资产产管理日日常事务务25完成资产产评估业业务固定资产产管理日日常事务务263.计提折旧旧固定资产产管理日日常事务务折旧清单单27折旧分配配表固定资产产管理日日常事务务284.资产减少少资产在使使用过程程中,由于各种种原因退退出企业业,此时要做做资产减减少处理理。发生生资产减减少时需需输入资资产减少少卡片并并说明减减少原因因。只有有当账套套开始计计提折旧旧后,才可以使使用资产产减少功功能,否则,减少资产产只有通通过删除除卡片页页完成。只有当当月减少少的资产产才可以以恢复。如果资资产减少少操作已已制作凭凭证,则必须删

6、删除凭证证后才能能恢复。只要卡卡片未被被删除,就可以通通过卡片片管理中中“已减减少资产产”来查查看减少少的资产产。固定资产产管理日日常事务务29对于误减减少的资资产,可以通过过卡片管管理中的的针对已已减少资资产的撤撤销减少少功能来来恢复。固定资产产管理日日常事务务305.生成凭证证固定资产产系统和和总账系系统之间间存在着着数据的的自动传传输。这这种传输输是固定定资产系系统通过过记账凭凭证向总总账系统统传递有有关数据据,如资产增增加、减减少、累累计折旧旧调整以以及折旧旧分配等等记账凭凭证。制制作记账账凭证可可以采取取“立即即制单”或“批批量制单单”的方方法实现现。选择需需要制单单的业务务固定资产

7、产管理日日常事务务31分别对需需要制单单的业务务进行制制单设置置固定资产产管理日日常事务务32财务部购购买磁带带机业务务生成的的凭证固定资产产管理日日常事务务33对轿车进进行资产产评估业业务生成成的凭证证固定资产产管理日日常事务务34计提本月月折旧费费用业务务生成的的凭证固定资产产管理日日常事务务35二车间毁毁损工作作站业务务生成的的凭证固定资产产管理日日常事务务36以上业务务由系统统自动生生成的记记账凭证证被自动动传递到到总账系系统，在在总账系系统中可可以进行行出纳签签字、审审核、记记账等后后续操作作，但是是在总账账系统中中不能进进行修改改、作废废、冲销销等操作作，如果果发现凭凭证有误误，需

8、要要进行修修改、作作废、冲冲销等操操作，可可以通过过固定资资产系统统中的凭凭证查询询功能来来完成。固定资产产管理日日常事务务376.凭证查询询各固定资资产业务务生成的的凭证可可以通过过“凭证证查询”功能进进行统一一管理,完成编辑辑、删除除、冲销销等操作作。固定资产产管理日日常事务务387.期末处理理固定资产产管理日日常事务务39图月末末结账信信息提示示固定资产产管理日日常事务务401.添置配件件添置配件件是在原原固定资资产基础础上为了了增强固固定资产产功能,增加一些些配件的的业务。这类业业务不属属于增加加一个新新固定资资产业务务,因此在固固定资产产变动单单中反映映(如图所示示)。图添置置配件业

9、业务二、12月份业务务固定资产产管理日日常事务务412.固定资产产转移固定资产产转移是是将固定定资产在在企业各各部门之之间转移移的业务务。由于于该业务务发生以以后会导导致被转转移的固固定资产产计提折折旧情况况发生变变化,因此也需需要在资资产变动动单中反反映(如图所示示)。图固定定资产转转移业务务固定资产产管理日日常事务务423.计提减值值准备固定资产产发生损损坏、技技术陈旧旧或者其其他经济济原因,导致其可可收回金金额低于于其账面面价值,这种情况况称为固固定资产产减值。如果固固定资产产的可收收回金额额低于其其账面价价值,应当按可可收回金金额低于于账面价价值的差差额计提提减值准准备,并计入当当期损

10、益益。计提提减值准准备同样样在固定定资产变变动单中中反映(如图所示示)。图计提提减值准准备业务务固定资产产管理日日常事务务434.计提折旧旧(如图所示示)。图计提提折旧业业务固定资产产管理日日常事务务445.批量制单单制单选择择(如图所示示)。图制单单选择固定资产产管理日日常事务务45制单设置置办公室的的轿车添添置新配配件(如图所示示)。图制单单设置(添置配件件)固定资产产管理日日常事务务46制单设置置笔记本电电脑计提提减值准准备(如图所示示)。图制单单设置(计提减值值准备)固定资产产管理日日常事务务47制单设置置计提本月月折旧(如图所示示)。图制单单设置(计提折旧旧)固定资产产管理日日常事务

11、务48办公室的的轿车添添置新配配件业务务生成的的凭证(如图所示示)。图添置置配件业业务凭证证固定资产产管理日日常事务务49笔记本电电脑计提提减值准准备业务务生成的的凭证(如图所示示)。图计提提减值准准备业务务凭证固定资产产管理日日常事务务50计提本月月折旧业业务生成成的凭证证(如图所示示)。图计提提折旧业业务凭证证固定资产产管理日日常事务务5112月份月末末对账、结账等等操作同同11月份。固定资产产管理日日常事务务52三、反结结账结账后当当期数据据不能修修改。如如有错误误,必须修改改,可通过系系统提供供的“恢恢复月末末结账前前状态”功能反反结账,再进行相相应修改改(如图所示示)。如果12月份已经经生成凭凭证，则则11月份固定定资产无无法反结结账，反反结账时时将出现现错误提提示“本本账套业业务已生生成了账账务凭证证，不能能进行此此项操作作”。若若要对11月份反结结账，必必须先删删除12月份已生生成凭证证。并且且由于成成本系统统每月从从本系统统提取折