业务流程-库存核算

1、务编号ccprk业务名称产成品入库生产车间每个月先将成品送交质检科进行测试，合格后办理入库手续，不合格业务流程简述等候重测试。流程合用范围产成品入库核算业务有关岗位生产车间人员技术质检部财务部产品生产不合格产品竣工在产品出库质检传票具在产品入库合格传票体岗位填制产品入库描单述经过总账项目管理中产成品入库单设定的产品成本项目核算及制造开销分摊计算并确认产品入库成本登帐并生成凭证建议角色区分波及岗位名称履行角色波及系统功能操作产成品入库单产品库库管1、经过总账项目统计分析输出的产品或成本再分派计算表确认产品成本并以财务资料会此打入库单计2、库管依据查验合格的产品填写产成品入库单。在产品传票生产车间

2、核3、转财务资料会计，核算在产品资料统算统计成本，时期开销不做分摊成本核算财务科成本4、经过库存管理及核算模块获得产品会计直接资料的原始成本数据，再经过总账项目管理中的统计分析核算分派费用计算出产品生产成本详细业务流程描绘1、每个月生产车间统计员将本月竣工的成品填写一式七联的在产品入库传票连同实物及技术部门下发的产品计划单转厂内产成品中转库，挂待检牌待检；具2、由质量管理组负责对成品进行测试，经过测试后，合格的成品由车间统计员同时填写体在产品出库单及产成品入库单连同检测单交产成品中转库，并挂合格品牌。将本月的描述成品入库单及技术部计划单传达财务一份；3、经过测试后，未合格的等候复试，而且将本月

3、待检成品的在产品入库传票由生产科转财务一联，视为当月在产品进行在产品核算；4、合格的产成品凭合格的查验单及销售出库单由车队及销售人员转出产成品库；、打印入库单，返回车间统计员进行备查和统计；、财务部在核算系统中对产品入库的成本进行核算；、在核算系统中记账并制单生成凭据。总账中成本项目设置因系统里没有自动计算成本的模块，要解决产品的成本核算问题，要借助总账的功能来协助核算，进行产品成本的时期开销分摊。在总账里的项目管理中设置产品成本项目，按产品的大类逐层分类管理。依据每个月项目统计分析表中的各产品直接耗费资料输出成Excel,按实质产量及实质发生的制造开销依据权重分派各产品的生产总成本。设置的产

4、品项目总账中成本项目统计分析产品直接材料业务编号业务流程简述流程合用范围clck业务名称生产资料、备件领用每个月生产部依据技术质检手下发的本月产品生产计划单领用各种主资料、辅资料，由库管员录入系统并汇总出库资料总表，由核算系统记账计算出本月产品直接资料成本，上传财务制单并取数分派。全部主辅资料、备品备件的领用出库的成本核算业务有关岗位生产负责人各车间用料人员资料库财务科成本岗审批提出领料申请经过发料署名资料领用单领料单Y库存状具体岗位安排采买描述超现存N记账月底办理获得出库成本登帐并制单借：生产成本制造开销管理开销销售开销贷：资料科目履行角色区分波及岗位名称履行角色波及系统功能操作各车间资料员

5、相应人员依据生产计划单填写领料单各部门主管部门负责人审查本部门的领料单资料库库管依据审查过的领料单发料，并将领料单实时传达到财务财务成本岗资料会计1、接收领料单2、在核算模块中确认审查过的资料出库单，并记账3、存货生成凭据因在总账中设置了产品成本项目，因此在库存管理中的资料出库单中必然指定到成本项目中。资料出库后的业务生成凭据时，注意确认对应的产品成本项目。成本项目业务编号ckpd业务名称库房盘点每季度或半年财务部共同库房进行盘点，对各个库房进行实物盘点，并与帐业务流程简述面登记数目进行比较，对差别进行相应办理。流程合用范围全部存货库房业务有关岗位财务科资料会计及主管库房管理人员及主管开始财务

6、依依据要求打印具据要求空白盘点单体岗位组织人员进描行实物盘点述盘点报告库管员将盘点结果录入系统财务人员将盘主管查问盘点点结果过帐结果并记帐结束建议角色区分波及岗位名称履行角色波及系统功能操作提出盘点财务经理（科无长）实质盘点录入盘点单各库管员无库存管理中盘点单业务流程详细描绘1、财务部门依据要求向库房按期发出盘点通知；2、库房依据要求在系统中打印出需要盘点存货的空白盘点表；3、组织有关人员依据盘点清单进行实物盘点，并填写数目照实反应实质状况；具体4、库管员将盘点结果录入到系统中；描述5、系统自动计算盘点结果，主管人员核查，经领导同意后进行记帐办理自动形成相应的盈亏进出库票据调整库存；6、财务人

7、员在系统中对盘点结果登帐调整帐面数并制凭据；7、关于盘点的结果进行账务挂账后，待核查清楚后做合理的账务办理。库存管理中的空白盘点单，财务要求库房进行实物盘点财务账进行账实相对，确仔细实的现存量。,依据库房实地现存数盘点实物，与盘点实物后办理到盘点表中，由库房资料员录入实物盘点数。库存管理中的盘点单保留后，自动生成盈亏其余进出库单。产生其余进出库单由其余进出库单生成盈亏财产的待办理凭据，记入总账等候核查办理。以下是一张盘盈入库的凭据业务编号业务流程简述流程合用范围cw业务名称财务工作流程各制单岗位依据获得的审查无误的原始凭据在系统中制单，此后将系统凭据与手工凭据粘贴，送交审查岗，记账岗接受审查无

8、误的凭据在系统中进行成批审查并记账，财务再出有关账表。仅在总账中办理的业务财务有关岗位制单审查、记账报表领导或税务局采集审查手工审查翻开报表上报有关无误的原系统凭据始凭据报表重算表页填制凭据审查或成批审查具生成报表体工自定义凭据出纳署名作流程记账描打印并粘贴述系统凭据其余系统结账结账建议角色区分主要岗位岗位系统操作权限履行角色及权限制单出纳波及现金的业务（除存货、应收、对付中波及现总账中制单金科目的制单）。资本类账簿查问出纳1、波及银行存款及专项存款的业务（除存货、总账中制单应收、对付中波及银行存款科目的制单）资本类账簿查问2、薪资、福利费的核算。UFO中的财产欠债表财务会1、波及采买及对付业

9、务模块的票据审查及制对付、存货及总账中的制单计单（含现金类科目）。对付模块结账2、其余应收（付）业务的制单。UFO中的损益表3、对付模块的结账应收1、波及销售及应收业务模块的票据审查及制应收、存货及总账中的制单单（含现金类科目）应收模块结账税金1、波及税金业务的制单总账中的制单2、专项应收的制单UFO波及税金的报表3、福利费的制单成本1、波及成本科目业务的制单总账及成本核算模块中的2、成本核算模块中的制单制单3、成本模块结账UFO中的成本报表成本模块结账审查手工审查手工审查系统凭据手工审查审查系统成批审查总账中的审查系统审查记账总账系统成批记账生成各种报表系统记账结账1、采买模块结账结账结账2、存货模块结账3、总账模块结账保护1、础档案的增、删、改2、种留档账簿的打印3、培训最后用户业务流程详细描绘1、财务部各制单岗位依据采集的原始凭据，依据业务特色有的直接在总账中制单，有的在各功能模块依据已录入的审查无误的业务票据直接生成凭据。某些凭据可进行自定义结转凭据，如计算本月应交税金,但有关科目必然先记账；2、将录入到系统的凭据，打印并与原始票据粘贴转交审查岗位；3、审查岗位依据制单岗位转过来的凭据进行审查。并在系统中履行成批审查；4、出纳依据制单岗转过来的凭据进行出