绩效目标管理-目标设定课件

1、绩效目标设定绩效管理循环绩效计划Performance Planning绩效管理PerformanceManagement绩效促进PerformanceFacilitation绩效考评PerformanceReviewMBOManagement By ObjectivesPeter F. Drucker彼得.德魯克目标管理制度的全面程序各项管理作业大目标及组织目标各事业部/各部门目标领导自订的个别目标行动自我控制研 讨组 织决 策问题解决激励沟 通成 果策略规划行动计划行动计划机会资源优先順序目标设立方法管理层次划分与各目标间的关系董事会最高主持人事业部及各部门领导单位领导单位领导组织大目标各

2、事业部及各部门目标各级单位目标各级单位目标技术市场政府社会工厂及设备人力资源资金方法策略规划行动计划行动计划目标导向的思维为了使员工达到部门或单位的目标和标准，管理者必须告诉他们做什么判断他们做的如何依据结果给予奖励或纠正目标设定依据组织/部门年度目标个人岗位说明书未完成的目标特定问题的改善跨部门与部门内的专案项目个人发展意向目标举例在下季内，将加班率由目前的6.2%减至4%以內 在2001年底前， 将女性主管之比例目前之 20.8%增至25%下一会计年度中， 税后利益不低于6%某部门想要做到随时有足够的后勤人员，好让至 少80%打进来的电话能在铃后4声之內被接起目标数量化举例预算 达成率销售

3、量、生产量、利润实际 达成率销售量、生产量、订货量、利润、外销、占有率、贷款 回收率、新顾客节约率人员、人事费用、差旅费、材料费、搬运费、包装加公费、仓租、广告费、推销费用、办公用品费提 高 率成本、收益率、服务、交货期间周 转 率总资产、库存工 时 效 率开工率、上班率、加班、标准时间、工时、闲置时间改 进 成 绩机器设备、制造技术、新产品开发、专利、事物管理、 管理信息系统绩效指标參考范例财务 面客 戶 面流 程 面组织成长与学习关键成功因素(KSF)年度业绩最大化降低营销成本降低库存成本控制固定资产成本最经济的产品价格高品质的产品高效率/品味的服务比客戶预期还短的交期维持高订单交货率维持

4、良好供应商关系有效运用整合性供应链资讯低廉的生产运输成本增加产能低维修成本流程为导向的组织提供职工严谨的核心流程训练充分授权的职工参与绩效改进计划聘用且保有优秀的职工主要绩效衡量指标(KPI)营业额业绩成长率每人营业额利润率资产报酬率资本报酬率库存持有成本库存周转率长期客戶量平均交货周期按时交货比率客戶抱怨比例产品退货率出货错误率积压过期订单量新产品开放实效产品单位成本产品平均使用寿命设备紧急维修比例供应商绩效水平职工提案数量及品质流程改进成果职工士气指数每位职工训练小时数职工流动率制訂您的 KPIJOBJDKRAKPIObjectiveMinimumWeightGoalsPlansProbl

5、ems設定目標前應收集的資料-質量管理部門單位質量成本占單位售價之百分比？質量成本占銷售價值之百分比？質量成本是否因退回產品數量之降低而降低？質量保證活動之實行是否和產品價值及需求一致？或是質量保證須趕上其本身之績效標準？是否每位質量管理人員須施行質量培訓及建立其績效標準，並為質量是否達到標準負責？設定目標前應收集的資料-質量管理部門是否質量保證工作須全然只根據顧客之抱怨來實施？質量管理部門是否收到完整且正確之報告？是否由於質量保證標準之設置，而使不良率未超過3%？或是這些產品之不良性在生產線上或由顧客所發現的數量未超過5%？是否開模後之測試及抽樣不僅可消除生產問題，且可消除質量保證問題？產品

6、上線前，質量保證部門是否透過質量控制來消除產品不良之問題？設定目標前應收集的資料人力資源管理部門公司之培訓及管理發展計劃是否採取結果導向？這些培訓及管理發展計劃之設計是否經由專家完成？公司是否有“人力資料庫”，以儲存所有人員之績效資料？是否有些部門有“傳統之問題”，如缺席或流動率高？全公司之生產力為何？全公司之生產力能否在最低成本下，強化公司人力資源？公司其他部門之經理人是否將人力資源管理部門視為具專業技術之部門，且對組織有廣泛之影響？明後年是否有管理重整計劃？未來五年是否也有？績效參考指標-質量管理績效目標降低A產品不良品之比率達3%。降低質量保證費用達10%。定期內在資本預算1000萬元及

7、費用預算200萬元內裝置新的檢驗設備，以減少5%產品比率之檢查。績效參考指標-質量保證部門質量控制成本和產品成本之比較。不良品之數目。品管部門員工用於檢驗之時間比率。工廠每20個員工中質量管理人員之數目。所有生產產品專案中重新生產之項目，以配合質量管理標準之數量。績效參考指標-質量保證部門每月及每年之品管成本。每月品管成本占銷售之百分比。每月品管成本占產品保證成本之百分比。每條產品線之質量保證時數占全部生產時數之百分比。不良製成品系由於缺乏質量保證控制之比率。績效參考指標人力資源管理（效能比率）服務超過一年之員工數/總員工數。培訓成本/培訓天數。培訓天數/受訓員工數。受訓員工數/總員工數。招募

8、成本/招募面談次數。招募選取員工數/招募面談次數。接受雇用之招募員工數/招募選取之員工數。接受招募而進入公司服務一年之員工數/招募選取員工數。制訂您的 KPIJOBJDKRAKPIObjectiveMinimumWeightGoalsPlansProblems部門績效指標參考範例部门别财会指标管理指标业务营收达成率营收净额营收成本率毛利率营收纯益率每位职工销货额坏帐率管销费用/营销收入比率毛率/营销收入比率用人费用/营销收入平均存货成本不良率、退货率新旧客户比、销售额比率销售活动执行率销售计划的完成率参展率拜访客户数库存降低率交货延迟数新产品/营销收入比例客户资料的累计数(标准格式)产品技术文

9、件的累计数(标准格式)市场预测的准确度(历史资料比对) 交货延迟日付款延迟日坏帐率(迟收率)客户资料的文件数(标准格式)部門績效指標參考範例部门别财会指标管理指标研发部门预算控制程度研发成本成长率单项研发项目的预算控制(含人时及投入的其它资源)研发成本/营销收入比例加班小时/总工时的比例研发重点选择及完成的贡献金额产品上市周期产品改善、品质提升程度产品改良(贡献金额)新产品开发(贡献金额)新材料开发(贡献金额)制程改良(贡献金额)成本降低(贡献金额)如期完成研发数(一定比率)技术档的制作件数(标准格式)完成产品测试件数完成产品开发件数提供技术服务的人时数完成年度预期研发件数研发重点选择及完成的

10、比例产品改良(件)新产品开发(件)新材料开发(件)制程改良(件)成本降低(件)部門績效指標參考範例部门别财会指标管理指标生产产品不良率完工率单位职工生产力成本降低幅度存货水准产能配合程度部門績效指標參考範例部门别财会指标管理指标行政预算达成率重大采购成本控制公司全面管销费用成长率部门预算的达成率部门预算的成长率财务管理的节省金额(与历史比)预算执行(全公司)教育训练执行时间制度设计完成率(与预算比)办公器材的损坏率各项文件书报杂志的管理(由使用单位评定)各项服务的满意度(由使用单位评定)部門績效指標參考範例部门别财会指标管理指标HR加班费控制用人费用控制人事费用增减幅度职工流动率职工满意度教育

11、训练课程的开办次数单位职工教育训练时数职工问题解决的程度组织气氛指标(士气调查)出缺勤率人员流动率部門績效指標參考範例部门别财会指标管理指标IT预算达成率(部门内)信息预算成长率外包/内部讯成本比率每小时数据处理成本计算机软硬件及耗材成本比信息设备采购执行成本预定的系统发展达成率提供计算机系统咨询服务人时设备的使用或闲置率系统故障率平均每次系统维护人时部門績效指標參考範例部门别财会指标管理指标财务应收帐款数及收现期限库存现金存货水准的控制(平均存货成本)坏帐率(90天以上帐款率)利息支出变动率节税金额或比率外汇操作收益率(会计处理成本的降低)税前净利及营业额销售金额成长率投资报酬率总资产报酬率

12、会计报表的延迟日数(现金、营运资金的流动性预测)预算个别科目的掌握正确性各种财会报表分析文件的累计数(以科目或分析比率别鉴定)部門績效指標參考範例部门别财会指标管理指标采购预算控制制度闲置材料的处理收入采购成本/采购金额拒收采购金额(次数)/采购金额(次数)超额采购只金额(定一比率)采购数量折扣金额采购准时进货率(或延迟率)采购来源的多样性(与历史比)采购品不合格率每次采购平均处理时间供货商数据的建立完备程度(标准格式)采购制度的建立(书面格式)采购前置时间的缩短部門績效指標參考範例部门别财会指标管理指标工程预算达成率品质成本/营销金额每批量品质成本/每批量总额工程测具的维修成本成长率产品不良率各单项产品测试的人时工程测具的损坏率提供技术支持的人时品管制度的书面档规格的技术文件(齐备率)品管的标准作业流程(标准格式)部門績效指標參考範例部门别财会指标管理指标客服顾客满意度顾客抱怨次数问题解决程度設定目標的結構化要件目標須界定為能達成的預期