1工程预决算管理学习制度

安徽腾辉投资公司有限公司工程预决算管理制度(试行)文件编号总版本A拟定日期见效日期赞成会签审查拟定文件校正记录修订校正NO.版次改正校正内容大纲登录者日页次期工程预、决算管理制度第一章总则第一条制度目的：为规范腾辉投资公司有限公司及各项目公司的工程预、决算管理流程，明确公司及项目公司工程预、决算管理的责任部门、详细职责、审批权限以及审查标准等，保证公司及项目公司工程预、决算管理流程办理的合理性、正确性、及时性及有效性，特拟定工程预、决算管理制度（“本制度”）。第二条适用范围：本制度适用于公司及项目公司所规定的工程预、决算管理流程，包括工程估量编制及审批、决算编制及审批等活动。第三条主要原则：各项目公司应结合国家行业和地区相关的法规和条款规定应用本制度：本制度中任何条款与项目公司所在地区相关的法规和条例规定相违犯的，依照地区法规条例规定执行。各项目公司可依照项目性质和公司实质情况应用本制度中所列附件或以相同功能的表单，模板进行取代，但在同一项目中必定保持表单、模板的格式和命名一致。第四条相关职能部门及职责责任部门职责公司董事长负责30万元以上工程结算判定公司总裁负责30万以上工程结算审查公司总工与成本负责工程决算复审控制中心负责工程决算备案项目公司管理层负责工程决算初审负责工程决算复审责任部门职责负责编制工程估量项目公司成本控制部负责工程决算初审负责工程决算资料归档第二章工程预、决算管理规定第一条工程估量工程估量由项目公司成本控制部负责。工程估量工作流程：编制目的：所编制的工程估量，作为项目工程造价及支付工程进度款的依照。并提出设计图纸优化、资料及工艺合理化建议，报项目公司研发设计部及公司领导，作为修正图纸的依照。编制依照：施工合同（如有）、施工图纸、施工图会审纪要、项目所在地现行国家工程量清单估量（或估价表）及花销定额，当地定额站，资料价格信息表、资料市场询价及人工费市场指导价等。编制部门:由项目公司成本控制部负责依照条及参照公司近似工程资料、设备价格编制。第二条工程决算工程决算由施工单位编制，项目公司成本控制部负责初审，公司总工与成本控制中心负责复审（按第条工程决算审查权限），与造价咨询公司审计相结合双控系统。工程决算资料的供应招标文件、施工单位招标文件、工程竣工图（含电子档）。建设工程施工合同及补充合同或协议。组成合同价款工程估量书（含电子档）。会审纪要、设计改正、施工现场经济签证、工程联系单。隐蔽工程查收合格记录。资料价格确认单、工程单价确认单（原合同项目之外的工程项目单价）。甲供资料清单。竣工查收备案表。施工单位报送的工程决算单(含电子档)。其他与工程决算相关的资料工程决算审查权限单项工程总造价30万元以下（含30万元），由项目公司成本控制部初审，必要时公司成本控制部抽查，造价咨询公司审计，审计结果由项目公司成本控制部报公司成本控制中心备案。单项工程造价30万元以上，由项目公司成本控制部初审后，填报《单位工程决算复审表》，报公司成本控制中心复审，造价咨询公司审计，审计结果由项目公司成本控制部报公司成本控制中心备案。公司成本控制部复审，按逐级负责的原则，原则上只针对项目公司成本控制部，不针对施工单位。造价咨询公司的确定项目公司有选择造价咨询公司的建议权，公司成本控制中心对项目公司选择的造价咨询公司有决定权。工程决算审批流程工程决算初审：项目公司估量员→项目公司成本控制部经理→项目公司总工、成本控制分管副总项目公司总经理工程决算复审：工程决算初审→公司估量员→公司成本控制部经理→公司总工→公司成本控制中心总经理→总裁→董事长。造价咨询公司审计：工程决算初审或复审→造价咨询公司审计→项目公司成本控制部→（如有审增，应报公司成本控制中心审批）→施工单位确认盖章→项目公司成本控制分管副总→项目公司总经理→项目公司盖章。工程决算资料的归档审计报告原件一份存公司成本控制中心，一份存项目公司成本控制部。工程决算资料由项目成本控制部一致造册归档到项目公司档案室。第三条、工程结算的审查要点审查结算书编制说明要完满、详细，其内容应包括：图纸名称、计费标准、人工补差、资料价格、取费、未含项目等。审查编制结算书的各种原始资料可否正确有效，以及其他办理结算手续的相关资料可否齐全。结算工程量的审查，要求审查人员逐项审查工程量计算书，发现差错马上与对方核对认可签字。的工程量以经甲方确认的竣工图为准。竣工图表达不清之处，成本控制中心人员应到工地现场实地测算严格按合同附件（经甲方审批认可的施工图估量或招标文件中的清单报价等）的单价逐一比较审查结算单价、总价和计算方法。单价审查结算单价在合同中有规定的，则按合同规定执行。结算单价在合同中有近似规定的，则参照合同执行。结算单价在合同中未规定的，则依照合同组价原则并参照定额和市场合理低价进行确定。总价审查按合同确定的结算方式计算结算总价。由造价人员负责审查结算书并与施工单位核对，并参照合同对甲供资料（设备）、工期奖罚、质量奖罚、安全奖罚、水电费、扣款项目、配合管理费、总包服务费、质量保修金等花销的计算和扣除。审查工程价款调整（增加或减少）可否严格执行了合同条件。如合同规定“唯有设计改正才能调整工程价款”，则凡不是设计改正的调整均不能够计价。3．5为防范承包单位高估结算，与承包单位在工程合同中约定控制方法：承包单位报送的结算造价最后核减额在5%（含5%）以内的造价咨询费由甲方担当；若结算造价最后核减额在5%以上，10%（含10%）以内，因超出部分而增加的造价咨询花销由承包单位担当；若承包单位报送的结算造价最后核减额在10%（不含10%）以上时，则所有的造价咨询花销由承包单位担当，同时扣减抄报部分工作量的10%作为承包方不诚信的处罚，且甲方可进一步扣款作为赔偿金（扣款比率、金额按合同约定），直至取消今后承包单位对腾辉公司所有工程的招标资格。如为甲方自审，甲方也将依照上述方法对超出部分按国家标准收取相应的造价咨询花销并收取承包单位的赔偿金。成本控制中心应在《工程结算通知单》中重申以上内容。严格审查施工单位的索赔要求（包括工期索赔要求和花销索赔要求）可否成立，主要应从以下几方面着手进行反索赔工作：充分认识合同条款，解析引起索赔的搅乱事件（如未按规定供应设计文件、未按合同规定支付工程款、下达错误指令、设计错误造成返工等）可否吻合合同条款规定的索赔范围和索赔条件。解析合同条款的法律基础，搜寻对方可否有在法律上不能够立足的漏洞。索赔的程序、时限可否吻合合同条款和法律规定。索赔的计算方法和基础数据可否吻合规定，有否重复计算。索赔的书面凭据是否是有效文件。经过合同状态解析，进行索赔责任的界定，剔除对方应负责任的索赔额。第三章附则第一条本管理制度经公司董事会赞成后，于宣布之日起见效。第二条公司可依照业务发展和管理需要，对本管理制度进行调整；更新后的制度需经公司董事会赞成并重新宣布后方可见效。第三条本管理制度由公司成本控制中心负责讲解说明；由公司成本控制中心总经理负责督查；由公司成本控制部和各项目公司成本控制部及相关部门员工负责执行。附件：附件1、工程结算交接单附件2、工程扣款通知书附件3、结算通知书附件4、结算申请单附件5、约谈记录附件6、施工单位结算申请表附件7、项目公司工程结算初审审批表附件8、项目公司结算初审申请审批表工程结算工作交接单合同名称单位名称实质施工范围简述按合同执行情况结算资料齐全情况甲供资料领用单工程进行中索赔与扣款情况（包括但不限于：合同签证改正之外的增减款事项、工程遗留、施工现场清理、甲供资料、隐蔽工程等问题）项目公司对本结算资料的完满性、

记录编号：1、可否办理竣工查放手续□是□否2、工期延缓/缩短：天，奖/罚：元3、质量奖/罚：奖金共计元，索赔共计元4、该合同使用的施工图为设计院（公司）年月版。5、其他：1、施工方报送结算：□有□无2竣工图纸：□有□无3、签证：共份4、设计改正共份4、*其他：领用单，共计页□无(原由说明：)□水费元□电费元□水电费、管理费按合同比率扣款□*索赔通知单，共计份□其他扣款情况说明慎重性、真实性核对无误，吻合办理结算条件，赞成转交成本采买控制部。项目公司初审达成，须将完满结算资料整体移交公司成本控制中心复核，权限范围内的结算资料移交相关部门存档备查项目工程部经办人：日期：年月日项目工程部负责人：日期：年月日项目成本采买部接收建议成本经办人：日期：年月日公司成本控制中心接收建议成本控制中心经办人：注：结算资料须附详细清单，结算资料须装订成册，结算书、签证、设计改正、索赔资料、其他资料各一册，每册须注明页数，可否原件。填表人在“□”内划勾即为确认，注明“*”内容可选填，其他内容均需做必要说明。项目公司申请结算复审时，须以此单作为与公司成本控制中心移交资料依照，并办理签放手续。附件1附件2：合同名称项目名称扣款单位一、主办人简述扣款原由二、供应需扣款的原始资料，请被扣款单位签字盖章三、如被扣款单位拒绝签字盖章，则供应充分依照，执行强行扣除被扣款单对上述内容及扣款金位确认额签字盖章确认监理单位对上述所有内容进行建议把关工程部意对上述所有内容进行见把关一、估量员审查扣款成本控制金额部建议二、保留扣款单复印件

工程扣款通知书扣款单编号：（合同编号+时间+序号）合同编号扣款金额被扣款单位主办人：被扣款单位签字盖章：监理工程师：工程部专业工程师：工程部负责人：成本工程师：成本部负责人：保留扣款单原件，并将项目资料一份复印件交扣款主员职责办人保留项目资料员：附件3工程预/结算通知书致：现工程已经竣工/施工图齐全，具备了预/结算条件，请贵公司准备完满的预/结算资料《合同》规定的计价条款、本着脚扎实地的原则，于年月日从前将预/结算资料报送至。若预/结算延缓报送，与我司其他工作安排冲突，以致不能够按合同约准时间办理结算、付款等结果我司不担当责任。报送的预/结算资料必定完满，审价过程中我司不再别的接受结算资料，包括图纸、签证、设计改正单等。审价过程中发现的遗漏项目原则上不得增加调整。报送的预/结算资料内容不得弄虚作假、高估冒算，否则将按合同相关规定支付违约金，如情节严重，将取消今后参加我公司工程的招标资格。请在预/结算工作中安排专人予以积极配合。特此通知。公司名称（盖章）年月日接收单位名称（签字）年月日附件4：结算申请及承诺致：我公司施工的合同编号为（）项目，现已经过贵公司查收。依照双方合同约定，现我公司提出申请，对本工程做竣工造价结算。本工程合同造价万元，还有部分合同及图纸范围外签证，现对本工程申请结算造价为：元。烦请安排结算。本公司郑重承诺，本着诚信的原则申报结算，若发现高估鲁莽，我司赞成贵司按以下方法进行处罚：我司报送的结算造价最后核减额在5%（含5%）以内的造价咨询费由甲方担当；若结算造价最后核减额在5%以上，10%（含10%）以内，因超出部分而增加的造价咨询花销由我司担当；若我司报送的结算造价最后核减额在10%（不含10%）以上时，则所有的造价咨询花销由我司担当，同时扣减超报部分工作量的10%作为我司不诚信的处罚，且甲方可进一步扣款作为赔偿金（扣款比率、金额按合同约定），直至取消今后我司参加腾辉公司所有工程的招标资格。且我司所委派结算对接人无特别原由结算过程中不再更换，更换对接人须经贵司赞成，否则由此造成的贵司所有损失由我司担当。本公司结算对接人为：电话：公司名称：（加盖公章）时间日期：附件5：预(结)算约谈记录约谈项目第几次约谈

时间约谈地点参加人员约谈单位约谈内容谈判结果约谈单位会签监理单位建设单位其他相关部门项目名称工程名称备注：1、约谈内容本表填写不下的，可另附表。2、结算存在争议问题的，须记录清楚争议事项，各方建议及争议金额。附件6：施工单位工程结算申请表编号：合同名称合同编号合同总价改正调已付工程整金额进度款项目名称工程名称元，请予以审查，按合同约定应支付工本工程已竣工查收合格，工程决算造价为程结算款为元。合同编号合同名称申请附件：查收报告、工程量结算资料。（施工单位填写）施工单位（盖章）：项目经理（签字）年月日经初审查，竣工查放手续完满，资料齐全，请建设单位予以审查。监理公司建议监理工程师：总监：年月日经初审，本工程竣工查放手续齐全，竣薪水料齐全，吻合合同约定结算条件，设计改正及经济签证已核，请成本部复核。以下附件资料原件公司内存份，由部各存一份：1、□没有□有“经济签证审批表”(编号区间：至);2、□没有□有“工程查收报告”(编号：);3、□没有□有“工程量计算表”(编号区间：至)。工程部初审备注

专业工程师经理日期日期1、本表作为结算款审批依照;2、附件：结算申请及承诺书附件7：项目公司工程结算初审审批表合同总价项目名称合同名称工程部初审成本控制部复核分管副总建议总经理建议备注

改正调已付工程整金额进度款经初审，本工程竣工查放手续齐全，竣薪水料齐全，吻合合同约定结算条件，设计改正及经济签证已核，请成本部复核。工程名称以下附件资料原件公司内存份，由部各存一份：1、□没有□有“经济签证审批表”(编号区间：至);2、□没有□有“工程查收报告”合同编号);(编号：3、□没有□