全国2012年4月自考社会保险基金管理与监督试题及答案

全国2012年4月自考《社会保险基金管理与监督》试题和答案课程代码：03327一、单项选择题(本大题共30小题，每小题1分，共30分)在每小题列出的四个备选项中只有一个是最符合题目要求的，请将其代码填写在题后的括号内。错选、多选或未选均无分。1．社会保险的基本特征是（A）1-5A．强制性 B．自愿性C．特定对象性 D．临时负担性2．现代社会保险制度建立的标志是1883年德国颁布的（A）1-3A．《疾病社会保险法》 B．《工伤事故保险法》C．《养老和残障社会保险法》 D．《失业保险法》3．目前我国社会保险的对象主要是（B）1-8A．全体社会成员 B．社会劳动者C．没有劳动能力的人 D．未成年人4．我国社会保障制度的核心部分是（C）1-5A．社会救济 B．社会优抚C．社会保险 D．社会福利5．通常来讲，没有过多的资金积累与保值增值压力的社会保险基金筹集模式是（A）3-78A．现收现付式 B．完全积累式C．部分积累式 D．个人积累式6．欧美国家社会保险基金管理的发展趋势是（C）2-57A．集中化 B．行政化C．市场化 D．单一化7．东南亚国家较为普遍的社会保险基金管理途径是（D）2-54A．财政集中型基金管理 B．多元分散型基金管理C．政府管理型的基金管理 D．专门机构的集中基金管理8．由相对独立和集中的社会保险银行、社会保险基金管理公司或基金会等机构负责社会保险基金的管理和投资营运的社会保险基金管理模式是（D）2-50A．财政集中型基金管理 B．多元分散型基金管理C．政府主管的基金管理 D．专门机构的集中基金管理9．兼容近期横向平衡原则和远期纵向平衡原则的社会保险基金筹集模式是（C）3-80A．现收现付式 B．完全积累式C．部分积累式 D．个人积累式10．根据《社会保险费征缴暂行条例》规定，迟延缴纳社会保险费的，对直接负责的主管人员和其他直接责任人员处（D）3-91A．1000元以上5000元以下的罚款 B．5000元以上10000元以下的罚款C．5000元以上15000元以下的罚款 D．5000元以上20000元以下的罚款11．在社会保障制度建立之初，各国都普遍使用的社会保障筹资方式是（A）3-78A．现收现付式 B．完全积累式C．部分积累式 D．个人积累式12．具有较强的抗人口老龄化能力，受人口年龄结构影响较小的社会保险基金筹集模式是（B）3-79A．现收现付式 B．完全积累式C．部分积累式 D．个人积累式13．在世界各国中，实行养老保险强制储蓄模式的典型国家是（D）4-95A．德国 B．智利C．苏联 D．新加坡14．我国养老保险改革，将企业年金目标替代率定为（A）4-102A．20％ B．40％C．60％ D．80％15．从总体来看，目前中国大多数农村居民享受的养老方式是（B）4-98A．社队养老 B．家庭养老C．商业养老 D．政府养老16．中国新型养老保险制度的基金筹集模式的发展趋势是（A）3-82A．部分积累制 B．现收现付制C．完全积累制 D．强制储蓄制17．按缴费确定型规定，退休后领取的养老金主要取决于（D）5-143A．工龄长短 B．退休前工资水平C．职务高低 D．个人帐户积累额18．我国对女职工享受生育保险的连续工龄要求是（A）5-154A．满一年以上 B．满二年以上C．满三年以上 D．满四年以上19．社会保险基金投资运营的前提和基础是（C）6-184A．进出口市场 B．外汇市场C．资本市场 D．期货市场20．在金融市场中，资本市场融通资金属于（C）6-183A．短期融通 B．中期融通C．长期融通 D．中短期融通21．社会保险基金的财务管理和会计核算的依据是财政部和劳动保障部颁布的（B）7-192A．《财务管理》和《会计管理》 B．《财务制度》和《会计制度》C．《财务会计管理制度》 D．《财务会计核算制度》22．下列属于社会保险基金会计前提之一的是（A）7-196A．会计分期 B．会计对象C．会计客体 D．会计分部23．在社会保险基金会计核算体系中，属于按基金构成项目来划分的是（B）7-197A．基金筹集 B．失业保险基金C．基金支出 D．基金运营24．在国际上，社会保障基金的投资运营采取分散竞争运营模式的国家或地区是（A）2-57A．美国 B．香港C．新加坡 D．朝鲜25．有关企业年金的理论基础中，比较符合雇主经营管理的需要，又能对劳动所得作时间上的再分配的是（C）8-259A．父爱主义理论 B．人力资本折旧理论C．延期支付理论 D．工资分配理论26．我国为保证社会保险基金安全，在社会保险基金入市时一般采用的方式是（C）8-244A．直接方式 B．间接方式C．先间接后直接的方式 D．先直接后间接的方式27．在我国社会保险基金投资模式组合设计中，属于基本养老保险范畴的个人账户投资于股票比例上限应为（B）8-243A．5％～10％ B．10％～15％C．15％～20％ D．20％～25％28．从有关监督部门实施现场检查的角度来看，社会保险基金监管是指（D）9-286A．基金核算 B．基金协调C．基金控制 D．基金检查与审计29．在下列社会保险基金的筹集模式中，几乎不会受到通货膨胀影响的是（D）3-78A．完全积累模式 B．部分积累模式C．投资积累模式 D．现收现付模式30．对社会保险基金运营机构在日常业务经营中存在的风险一般采用（C）9-306A．准入监管 B．静态监管C．动态监管 D．事后监管二、多项选择题(本大题共5小题，每小题2分，共10分)在每小题列出的五个备选项中至少有两个是符合题目要求的，请将其代码填写在题后的括号内。错选、多选、少选或未选均无分。31．我国企业职工养老保险基金提取比例应当考虑的主要因素有（ABD）2-65A．城镇企业职工的赡养率 B．企业离退休人员养老金的替代率C．城镇企业职工人数 D．国家财政支付能力E．城镇企业职工性别比例32．下列有关社会保险含义表述正确的有（ABCE）1-2A．社会保险的主体是国家B．社会保险是针对弱势群体C．对丧失劳动能力的人的一种保障制度D．保证丧失劳动能力的人保持原有的生活水平E．社会保险资金来源于社会力量33．我国新型农村合作医疗制度的实施原则有（AD）4-115A．自愿参加、多方筹资 B．自愿参加、单方筹资C．强制参加、多方筹资 D．以支定收、保障适度E．先行试点，总结经验后再推广34．福利国家高比例的社会保险支出带来的主要问题表现为（ABCDE）5-136A．财政陷入困境 B．社会危机C．行政低效率 D．失业严重E．福利制度结构不合理35．为了清晰、准确地反映各项基金支出，在社会保险基金经办风险监管中，基金支出管理应把握的原则有（BCDE）9-304A．分散性原则 B．统筹范围内支付原则C．专款专用原则 D．统一性原则E．适度性原则三、名词解释题(本大题共5小题，每小题3分，共15分)36．失业保险基金1-34答：失业保险基金是在国家法律保证下，以集中起来的失业保险费建立起来的、对因非自愿失业而造成的劳动风险损失给予补偿的资金。37．现收现付模式1-36答：现收现付模式是由社会保险机构按以支定收的原则筹资，即由雇主和雇员（或全部由雇主）按工资总额的一定比例（统筹费率）缴纳保险费（或税）。这种方式是以支定收，不留积累。很多国家都采用这种模式。38．强制储蓄模式4-95答：国家给予一定的政策优惠，由企业和个人缴纳保险费，实现自我保障。这种保障方式以新加坡为典型代表。新加坡政府制定《中央公积金法》，并成立了一个权威性的社会保险经办机构——中央公积金局，制定养老保险的方针政策，进行日常管理；每个雇员都有自己的社会保险卡，上面记录着自己的缴费情况。政府只对养老保险金缴费进行税收和利率的优惠。在这种模式下，可积累大量的社会保险基金，配合良好的资金运营管理，可以为退休者提供高水平的保障。39．社会保险基金财政专户7-212答：社会保险基金财政专户是为了加强对社会保险基金的收支管理，保证资金专款专用，财政部门在银行设立的专门存储社会保险基金的计息专户，是实施社会保险基金收支两条线的专用账户。40．替代率风险8-229答：替代率风险主要指养老保险基金的最终积累额在假定的寿命条件下达不到预定的替代率，从而影响退休后生活水平的风险。四、简答题(本大题共5小题，每小题5分，共25分)41．简要回答我国社会保险基金的主要来源。1-45答：（1）企业缴纳的社会保险费（2）劳动者个人缴纳的社会保险费（3）国家财政资助（4）特别捐税补助（5）社会保险基金营运收入（6）滞纳金和罚金收入42．简要回答国际社会保险基金管理的主要类型。2-55答：（1）第一类社会保险基金管理模式是传统欧美社会保险制度大多实行现收现付的财务机制，虽然规定建立一定数量的流动准备金以应付社会保险金支付的波动，基金的数量和规模仍受到一定限制。在近年的社会保险改革进程中，相当数量国家的社会保险基金采取部分基金制。如部分非洲国家和中东国家，美国、日本、瑞典、瑞士等发达国家也做出了重大调整，以较快步伐积累社会保险基金。（2）第二类社会保险基金管理模式是以新加坡、马来西亚等国为代表的中央公积金集中管理模式。（3）第三类社会保险基金管理模式是以智利为代表，在一些拉美国家和东欧国家实施的以个人账户为基础，私营化管理的基金模式。43．简要回答确定社会保险筹资费(税)率标准的主要方案。1-42答：社会保险筹资费(税)率标准，通常有三种确定方案可供选择：一是综合费（税）率制，即不分社会保险具体项目而采取一个综合的、统一的费（税）率，征收的社会保险资金亦是一笔统一的资金；二是综合分类费（税）率，即归纳数种社会保险项目采用一个费（税）率，而对个别项目则确定单独适用的费（税）率，征收的社会保险资金被分成两部分并分别用于其社会保险项目；三是分项目费（税）率制，即根据不同的社会保险项目分别制定费（税）率标准，各项目仅适用于自己的费（税）率，所征收的资金分别用于各个具体项目的社会保险事业。44．简要回答当前我国工伤保险费率的确定。4-123答：工伤保险费根据以支定收、收支平衡的原则，确定费率。（1）国家根据不同行业的工伤风险程度确定行业的差别费率，并根据工伤保险费使用、工伤发生率等情况在每个行业内确定若干费率档次。行业差别费率及行业内费率档次由国务院劳动保障行政部门会同国务院财政部门、卫生行政部门、妄全生产监督管理部门制定，报国务院批准后公布施行。（2）统筹地区经办机构根据用人单位工伤保险费使用、工伤发生率等情况，适用所属行业内相应的费率档次确定单位缴费费率。（3）国务院劳动保障行政部门应当定期了解全国各统筹地区工伤保险基金收支情况，及时会同国务院财政部门、卫生行政部门、安全生产监督管理部门提出调整行业差别费率及行业内费率档次的方案，报国务院批准后公布施行。45．简要回答社会保险基金运营风险的监管内容。9-305答：一、社会保险基金运营机构资格审定二、基金运营风险的动态监管1．合规性2．收益率3．基金投资组合4．基金管理人监管三、规范的退出程序五、论述题(本大题共2小题，共20分)46．(本题8分)如何理解社会保险水平的“不适度”?5-141答：社会保险水平“不适度”，对国民经济、社会和社会保险自身都会产生负面影响。“不适度”有两种情况：社会保险水平过低和水平超度。水平过低反映社会保险程度不足，不能很好地实现社会保险应有的功能，不能保障公民的经济生活，不利于社会稳定与发展，同时降低了公民的劳动积极性，最终对于社会运转的效率产生不良影响。许多发展中国家的实践证明，社会保险制度的缺位、残缺或低水平，对总体经济的发展造成了瓶颈制约，阻碍了国民经济的发展。水平超度是指社会保险支出增长过快，超过国民经济能承受的水平，从而超过了应有的适度水平。由于社会保险的刚性增长，社会保险水平超度是较为普遍和容易发生的现象，20世纪70年代以来西方国家出现的“福利危机”就是典型的例子。社会保险水平的超度会带来一系列不良影响，而且超度的程度越高，这种影响也越大。具体表现在：（1）社会保险支出增长过快，加上人口老龄化总体趋势和经济的周期性波动，往往导致社会保险的财务危机，危及社会保险制度的生存和发展。（2）社会保险支付危机必然带来政府的财政赤字和债务增加，影响政府的信誉，并最终转嫁给下一代人承担。（3）社会保险水平超度引起雇主缴纳社会保险税费增加，这些增加的人工成本在不能完全转嫁给消费者承担的情况下，必然引起生产成本上升，在国际市场上的竞争力下降。（4）社会保险水平超度不利于激励劳劫者的积极性。过高的社会保险福利水平会造成部分人自愿失业或提前退休，坐享社会保险待遇，即所谓的“养懒人”，这既不利于提高经济效率，也损害了社会公平。47．(本题12分)试论社会保险基金的投资运营对资本市场的促进作用。6-185答：（1）作为长期的储蓄计划，能够有效地增加资本市场的总供给，促进资本市场规模的扩大。社会保险尤其是养老保险是一个长期的储蓄计划，在完全积累制和部分积累下，将沉淀大量的资金，且资金的存续期都较长。对社会保险基金进行投资运营，将使大量的资金涌入资本市场，增大了资本市场的货币总供给，刺激并满足市场上筹资主体的资金需求。（2）扩大机构投资者队伍，促进资本市场的稳定由于社会保险基金规模一般都较大，将会催生大量的机构投资者。尤其是养老保险基金成为机构投资者，将会刺激资本市场的发展，特别是未来成熟的资本市场的发展。从世界上几个发达国家的养老保险市场发展的经验未看，养老基金在“安定”经济方面起到了决定性的作用。它使非金融性债务转化为可以在资本市场上进行交易的金融性债务。原因是通常养老基金规模很大，而且它们使用多样化的中、长期投资标准，从而能够鼓励多种类型的金融工具的产生。在智利，由于养老基金的投资活动，资本市场大大发展了。养老基金作为大型的机构投资者，有能力要求更好的信息披露，改善会计操作及增加透明度，从而实现更健康、安全的收益，并提高市场效率。养老基金还会对市场施加压力，使资本市场的基础设施实现现代化，如改善精算和结算系统，提供及时调整更新的价格信息以及更佳资源配置。当前，我国机构投资者规模较小，尚待培育。据世界银行预测，到2030年，中国养老基金总额将达1.8万亿美元，成为世界第三大养老金。另据有关方面估计，5年之内我国社会保障基金的总规模将突破3000亿元，如果社会保障基金的80%用于日常支付，20%用于投资股票市场，将使股市机构投资者规模新增600亿元，比目前所有证券投资基金的总规模还要大。（3）社会保险基金投资促进了资本市场的创新社会保险基金的特征，决定了它对资本市场上证券投资工具、风险管理手段、交易手段等有特定的要求，因而可以促进资本市场上证券工具和运作方式的创新。为了分散社会保险基金投资的风险，必须尽可能地扩大投资的范围，这样就创造出了许多新型的金融工具和替代性的