2022年投资银行业务保荐代表人考试题库提升300题A4版(山西省专用)

《投资银行业务保荐代表人》职业考试题库

一,单选题(共200题，每题1分，选项中，只有一个符合题意)

1、发审委委员审核股票发行申请文件时，有下列（）情形之一的，应及时提出回避。

A.某发审委委员持有发行人的股票

B.某发审委委员私下与本次所审核的发行人进行过接触

C.某发审委委员担任经理的公司与发行人有行业竞争关系

D.某发审委委员的弟弟的配偶担任发行人所聘请的保荐人的独立董事【答案】DCL4R3T4F2T3N8I8HE10T8B8Z2D10Q3W6ZR7X5G7N2J4Z3P32、下列关于影响长期偿债能力的说法正确的是（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】BCH7C9O4Q9H10B3T8HJ7I6I6K8I10G1T5ZW10Y4H2H9W10N2F13、甲公司以存货换取乙公司A、B两项专利权，A、B专利权均无公允价值，存货公允价值为1000万元，增值税率17％，甲公司另支付现金130万给乙公司，专利权A账面价值为640万元，专利权B账面价值为480万元，此次交换具有商业实质。则A、B专利权作为无形资产的的入账价值分别是（）

A.640万元和480

B.742.82万元和557.18万元

C.645.7万元和484.3万元

D.571.4万元和428.6万元【答案】BCQ3X2N4G10T2I8J8HO4P6Q8Z1V10O7R7ZC10H5N4A7F6R8I34、甲企业于2007年1月取得乙公司20％有表决权股份，能够对乙公司施加重大影响。假定甲企业取得该项投资时，乙公司各项可辨认资产、负债的公允价值与其账面价值相同。2007年8月，乙公司将其成本为600元的某商品以1000元的价格出售给甲企业，甲企业将取得的商品作为存货。至2007年12月31日，甲企业对外(非合并范围独立第三方)销售了80％，仍有20％尚未对外销售，乙公司2007年实现净利润为1000元：2008年，甲企业将剩余的20％对外销售，乙公司2008年实现净利润2000元。假定不考虑所得税因素。则以下说法正确的是（）。

A.Ⅰ.Ⅱ.Ⅳ

B.Ⅰ.Ⅲ

C.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ

D.Ⅲ.Ⅳ【答案】BCC3X3D6L1G6K4R1HO4G1P7K4K10G2L4ZQ7X8J8X8T8S9C75、根据《公司债券发行与交易管理办法》，关于资信评级机构为公开发行公司债券进行信用评级的相关规定，下列说法正确的是（）。

A.评级机构应及时向市场公布首次评级报告和定期跟踪评级报告

B.在债券有效存续期间，应当每季度至少向市场公布一次定期跟踪评级报告

C.评级机构出具的不定期跟踪评级报告仅需告知发行人

D.应充分关注可能影响评级对象信用等级的所有重大因素，及时向市场公布信用等级调整及其他与评级相关的信息变动情况，但无需向证券交易所或其他证券交易场所报告【答案】ACW9G10T3C9I5K7V10HE10H6C10W6X2Z10B7ZW5J3A4M4O1G4S106、甲公司按面值发行分期付息、到期一次还本的公司债券100万张，支付发行手续费25万元，实际取得发行价款9975万元。该债券每张面值为100元，期限为5年，票面年利率为4%。请问：发行债券时应付债券的初始确认金额为()万元。

A.10000

B.9975

C.10400

D.10375【答案】BCG1C8I4T3C8Q2R1HN2Q1N3Z5W7S7L5ZF2C10P9C10Q10H4I97、上市公司非公开发行股票的，董事会拟引入的境内外战略投资者认购的股份自发行结束之日起，()个月内不得转让。

A.3

B.6

C.12

D.36【答案】DCB6S3Y5T8K3Q4K9HV7Z6I2A1X7M10Y5ZT6Z7T7E4V9A5J88、以下是上市公司公开发行股票和非公开发行股票共同需具备的条件的有（）。

A.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ

D.Ⅱ【答案】BCX5H3F6C3R3O9B9HD1R4R6G9E5B2P2ZZ8R3I4L2C7Q7D39、关于股份支付的计量，下列说法正确的是（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

C.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】DCS10Q10Q1C4J6M4Y4HY7D6O3Q5I2F7Z10ZA6X2D7E6A5F4P310、下列有关公允价值计量结果所属层次的表述中，正确的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅲ

E.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ【答案】DCL5D7B10U1D1V1Y4HL8F3F5K5A9R5S5ZN8V10X4I1D10T6E911、根据现行会计准则的规定，下列各项中，计入管理费用的是（）。

A.Ⅰ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ【答案】ACF7C9I10C5L9K6M7HV4M3I7Q5K9H7Z10ZK10D3H6S5H9D2I112、根据规定，在下列()情形下，公司应当以重大事项临时报告的方式及时披露更正后的财务信息。

A.Ⅰ,Ⅳ

B.Ⅰ,Ⅱ

C.II,Ⅲ

D.Ⅰ,Ⅴ【答案】ACE1X8I6Z5D5N2U9HH6E7C5C10H3I3G9ZJ1O5S1C2N6W8R613、可能影响所有者权益变动表、但不影响净利润的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】CCA3T7J1M8N4O8R1HK4D2D9N2M3E9Q3ZI4Z1O4X4K6V7P414、下列各项关于附等待期的股份支付会计处理的表述中，正确的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅲ

C.Ⅰ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅳ

E.Ⅲ、Ⅳ【答案】CCF3Y8B8J7Y2T2J6HP10X7B7B7W7V6O6ZO4X10F9A6C6F5F315、下列说法符合《上市公司证券发行管理办法》规定的是（）

A.非公开发行股票的发行价格不低于定价基准日前20个交易日均价的90％或前一个交易日均价的90％

B.增发发行价格应小低于公告招股意向书前20个交易日均价或前一个交易日的均价

C.可转换公司债券的转股价格不低于募集说明书公告前20个交易日均价或前一个交易日的均价

D.分离交易可转换债券所附认股权证行权价格不低于募集说明书公告前20个交易日均价或前一个交易日的均价。【答案】BCN8V6K9A10A10T2J9HU8D9N8O1A9W6B3ZG10Q4V1N1O8H9E816、下列有关上市委应当履行的职责，符合相关规定的是（??）。

A.Ⅰ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ

C.Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ【答案】ACD4J4C8X5Q3A8B7HH1F9N5J9X2G2X8ZP1W10Z3B9G3X8I217、收购人甲以证券方式支付收购一家上市公司的价款，下列各项符合要求的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCU9M4C5I8Z10P8R10HD7H4H10P9S6G8B8ZA10V6A9Y1E6K2O818、某企业年销售收入600万元，产品变动成本300万元，销售和管理变动成本60万元，固定成本200万元。则()。

A.Ⅰ,Ⅱ

B.Ⅱ,Ⅲ

C.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ

D.Ⅰ,Ⅲ,Ⅳ【答案】ACA1E4K5Y10J3R9B2HB2S9K5M2M6W3M2ZZ4L8D8E3X7P7Q419、上市公司的下列事项，必须经股东大会特别决议通过的有（）。

A.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ【答案】BCB3L7U6S10B4X5L7HE6S5F9M10R3Y8M3ZM6G9L7D5Q10G4H820、关于上市公司实施重大资产重组，以下说法正确的有（）。[2015年11月真题]

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】ACP10F9A2J4S9P7J6HE7N3C1O1S10Y1N8ZA5K4U2V7U5R1P1021、关于创业板上市公司发行证券的条件，以下说法正确的有（）。[2015年9月真题]

A.Ⅰ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ【答案】BCU7Z5U5I9W7E10U2HB6O4P6A10H6V3X6ZK7G7Y10E1L6J10D222、收购人对上市公司进行收购，下列行为符合规定的有（）。

A.Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

D.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ【答案】BCG2W3L5K2D3E9V2HZ2T5E3F2H2N4F8ZX4H4S2T7S6V3M423、根据《银行间债券市场非金融企业资产支持票据指引》，企业发行银行间债券市场非金融企业资产支持票据应当披露的信息包括（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】BCP1L9X4Z6E5C2P2HB9G7B4B10R3B1D2ZA6H1C5W10Q9N5R1024、以下情形中，不构成主板上市公司发行可转换债券障碍的有（）。

A.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ

B.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

C.Ⅰ.Ⅱ.Ⅳ

D.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ【答案】CCF3U4Y7L6H9Y4S3HO9W7M5P1P10F4B4ZG7S2J7S6N2W2X1025、有关持有待售的固定资产说法正确的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】DCG10B6A4U8X7P2V9HY3D4H7N2T1V9V9ZT5X1P4N1R9V6M226、甲公司为国内一家民营企业，乙公司为一家在上海证券交易所上市的A股公司，甲公司在乙公司中未拥有任何权益。则下列说法正确的是（）。

A.如果甲公司拟协议收购乙公司20%的股份，甲公司未因此次收购成为乙公司的控股股东，甲公司需就此次股份收购事宜编制简式权益变动报告书

B.如果甲公司拟协议收购乙公司30%的股份，则应当以要约方式进行

C.如果甲公司拟协议收购乙公司30%以上的股份，则超过30%的部分，应当改以要约方式进行或依据相关法律、法规向中国证监会申请豁免要约收购

D.如果甲公司拟协议收购乙公司20%以上的股份，则超过20%的部分，应当改以要约方式进行或依据相关法律、法规向中国证监会申请豁免要约收购【答案】CCN7M9Z5Z9J9U7H1HC4S5A5F3Z1O8N3ZG10E8U5T7A5A8Z827、下列各项中，属于会计估计变更的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅲ、Ⅴ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ、Ⅵ【答案】DCF6D4R2Z9E9P1O9HM2J6P4T1H10T7B6ZB10P2H1N8A3D5L228、公司债券完成首期发行后，剩余数量应在（）发行完毕。

A.Ⅰ

B.Ⅲ

C.Ⅰ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅳ

E.Ⅲ、Ⅴ【答案】BCV4Q8E10O10C1T3V1HH8I4G10H3J5H4A10ZZ4H4Z5X10I2J9M329、2016年5月，某境外公司投资者拟收购境内公司，以股权作为支付手段，下列说法正确的是（）。

A.境外公司在纽约证券交易所上市，最近1年价格稳定，股东合法持有并可以依法转让的股权，可以作为支付手段

B.境外公司现任总经理于2014年3月受到监管机构处罚，境外公司以股权作为支付手段

C.境外公司在柜台交易市场上市，最近1年价格稳定，可通过增发股权作为支付手段

D.境外公司以某在香港交易所上市的股权作为支付手段，该股权质押解除工作正在办理中【答案】ACQ10C5H2A9L9C9P6HB9Z3I8Y1W1H7Z5ZH10K9W5F8N6D2U130、根据上交所募集资金管理办法，下列说法正确的有（）。

A.Ⅰ.Ⅱ

B.Ⅰ.Ⅳ

C.Ⅲ.Ⅳ

D.Ⅰ.Ⅲ.Ⅳ【答案】ACE2B4F9M6G6Y10S9HK5M6V5Z5G2F9Z1ZU4U6U8Q9P1B3M831、根据《北京证券交易所证券发行上市保荐业务管理细则》，上市公司出现（）情形的，保荐机构及其保荐代表人应当督促上市公司按规定履行信息披露义务，就信息披露是否真实、准确、完整，对公司经营的影响，以及是否存在其他未披露重大风险等内容发表意见。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

D.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】ACO10B3N3D1S4M2H5HK6D8N2I8T8Q2X5ZC9I7F9Z9B10D2O1032、根据《全国中小企业股份转让系统挂牌公司董事会秘书任职及资格管理办法（试行）》，下列说法正确的是（）。

A.连续两个月以上不能履行职责的，挂牌公司应当自该事实发生之日起一个月内解聘董事会秘书

B.挂牌公司现任监事可以担任挂牌公司董事会秘书

C.创新层挂牌公司应当在原任董事会秘书离职后三个月内聘任董事会秘书

D.董事会秘书资格证书被吊销且未满两年的，挂牌公司不得推荐其参加董事会秘书资格考试【答案】CCX1V4P7B6C4J9L4HZ2B1P10O10Z1F9B9ZK6E9Y10B1I8W2X333、重大资产重组实施完毕后，凡不属于公众公司管理层事前无法获知且事后无法控制的原因，购买资产实现的利润未达到盈利预测报告或者资产评估报告预测金额的80%，以下说法正确的有（）。

A.公众公司董事长应该在股东大会上向投资者作出道歉

B.公众公司的财务负责人在公众公司披露年度报告的同时，作出解释，并向投资者公开道歉

C.中国证监会对上市公司财务监管谈话

D.中国证监会对财务顾问财务监管谈话【答案】BCT9J2Z10K2G7P2D4HR2D1V1W10P4R5E5ZC7L1L2O9G5W10L734、A上市公司的管理层拟对，甲公司进行收购，下列表述符合《上市公司收购管理办法》的有()。

A.Ⅱ,Ⅲ

B.Ⅲ

C.Ⅰ,Ⅴ

D.IV,Ⅴ【答案】BCS4I10L3Q4O9N4Z7HM3R7T4N7R4N9N5ZA10F1E4D5W5X8S335、下列有关存货监盘的说法中，正确的是（）。

A.注册会计师主要采用观察程序实施存货监盘

B.注册会计师在实施存货监盘过程中不应协助被审计单位的盘点工作

C.由于不可预见的情况而导致无法在预定日期实施存货监盘，注册会计师可以实施替代审计程序

D.注册会计师实施存货监盘通常可以确定存货的所有权【答案】BCU4W5D7J4U10C10Z1HH6Y4T8N3F1H10K4ZT3Z7T5D4M4J4X536、以下关于上市公司执行内部控制规范并接受审计的说法正确的有（）

A.某会计师事务所为上市公司提供内部控制咨询服务，同时对该公司董事会编制的内部控制自我评价报告进行审计。

B.某会计师事务所接受上市公司委托提供年度财务报告和内部控制自我评价报告审计服务，可以分别进行，也可以整合进行。

C.内部控制规范从2012年1月1日起在沪深主板和中小板上市公司实施。CN7R8N10T4N4W8B5HB8M8C10X8I6I1R3ZR8K9Q7R4Q5E5Y237、【答案】B38、对中国证监会拟采取的监管措施，保荐机构及其保荐代表人提出申辩的，如有充分证据证明下列事实且理由成立，中国证监会予以采纳的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅱ

D.Ⅲ

E.Ⅱ、Ⅳ【答案】CCX8M5M1Z4W9B1S2HV6I10F8H6Y3C2D7ZM7V1J4A1H2W4U939、关于建设经营移交方式参与公共基础设施建设业务，下列说法中正确的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】CCR4I2S9Q2B3J10V6HZ8Q7H2H6A9I1L6ZV3F6F7V4Z1D6X1040、下列影响管理用财务报表中经营活动现金流量的因素的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】ACQ2F9O9A8L2M9T2HM1M4E1I1O7B3L6ZC3R10G2B2R6Y4N941、某公司某产品的单位变动成本因耗用的原材料涨价而提高了1元，该公司为抵销该变动的不利影响，决定将其单价提高1元，假定其他不变，以下各项说法中，正确的是（）。

A.Ⅱ、Ⅳ

B.Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅱ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】ACN8P7R3K4L8F3M1HD4V5F7N10E5O1H7ZU8G4X7Y3J3X8W642、甲公司将一闲置机器设备以经营租赁方式租给乙公司使用。租赁合同约定，租赁期开始日为2017年7月1日，租赁期4年，年租金为120万元，租金每年7月1日支付。租赁期开始日起的前3个月免收租金。2017年7月1日，甲公司收到乙公司支付的扣除免租期后的租金90万元。不考虑其他因素，甲公司2017年应确认的租金收入是（）万元。

A.56.25

B.60.00

C.90.00

D.120.00【答案】ACL3U3I1N3J3Z6L1HT9W4O6Q5M4A2H1ZI8P4K4R3E8Y10Z643、某公司拟首次公开发行股票并在创业板上市，根据《关于做好企业信用信息尽职调查工作的通知》，下列信息中，属于专项核查意见的必备内容的有（）。

A.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCK8X9U1I9N5V5D8HF8W4H9Q8Y6X8F9ZP1I1V8O7L5J7N644、下列投资者可以参与认购上市公司非公开发行优先股股票的有（）。

A.Ⅰ、Ⅴ

B.Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCG10Q1O1I10Y10O2Y1HR6T10I8P6S4X9A5ZB1Q3O4K7Z3R5L145、以下关于上市公司发行可转换公司债券的说法符合规定的有（）。

A.Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅱ

C.Ⅰ、Ⅲ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】CCS3M7O4X1X9Z4G7HK9Q5D3B3G6K9Z4ZE8Q7A7T4Z5R4Q746、下列关于实施上市公司管理层收购的说法正确的有（）。

A.Ⅱ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅲ

E.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ【答案】DCA7I6Y7O6X6V8J1HR9C9Y4O1J4P6I8ZT8M2D9W8E5V5P447、根据《北京证券交易所向不特定合格投资者公开发行股票并上市审核规则（试行）》，以下关于上市委员会审议说法正确的是（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

C.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】BCD5V3K10J7B7V9T2HI2G10P9H6J3O8C9ZQ8B7U3O6P5O6P348、下列关于企业债券的说法正确的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】BCK3J10A8G4C2S6I5HW5V5A3G9Y6E6Y7ZE4B8N1M3E4E8O1049、以下关于创业板上市公司非关联交易信息披露的说法，符合相关规定的有（）。Ⅰ．出售股权，交易标的最近1个会计年度的净利润为5000万元，占上市公司最近1个会计年度净利润的8％，该项交易无须披露

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】DCY10O9E3U7T5S9Q7HE2R9R5E1S3E1Y7ZS10Q3D4T5Z6I6J350、资产评估师为上市公司重大资产重组出具评估报告时，下列说法不正确的有（）。

A.资产评估师应关注相关审计报告的审计意见，当审计意见为否定意见或无法表示意见时，注册资产评估师应当在评估报告中对相关事项及评估处理方式进行披露

B.对上市公司购买拥有矿业公司的股权，如果矿业权处置价款已确定，披露是否存在未付的款项并已足额记为负债

C.对矿业采矿权进行评估时需要对矿产资源储量进行核实并评审备案

D.资产评估时应关注相关审计报告的审计意见，当审计意见为否定意见或无法表示意见时，注册资产评估师不应当出具资产评估报告【答案】DCK2I8S10Q4Z4O2G6HJ6N9P10D9K8B6G1ZI3Z2V4T9M10V2Q451、根据《深圳证券交易所公司债券上市规则》，下列关于债券持有人会议的说法，正确的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ

D.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】BCR4A1P4L9I10Z1J1HK5X3Z2J7G10R10A5ZB7E10B8O2B1Z1S252、下列关于地方政府专项债券的说法，正确的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅵ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ、Ⅵ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ【答案】DCF1U1Y9C4J6I8H8HK5N6F2I7T3Z1D6ZF8K1V4T8Y8B10G153、甲公司于2016年1月1日销售给乙公司一批材料，价值4000万元(含增值税)，按购销合同约定。乙公司应于2012年10月31日前支付货款，但至2017年1月31日乙公司尚未支付货款。由于乙公司财务发生困难，短期内不能支付货款。2017年2月3日，与甲公司协商，甲公司同意乙公司以一项投资性房地产清偿债务，乙公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，该项投资性房地产原值为5000万元，已计提折旧1200万元，计提减值准备800万元，该投资性房地产的公允价值为3300万元，甲公司已为该项债权计提了800万元的坏账准备。则以下说法正确的是（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ【答案】CCV8Q2J2D6L3D8T8HZ8P7O5J5A7W7V9ZR3T8H9U7D8H3B654、下列关于公众公司重大资产重组的规定，正确的是（）。

A.公众公司实际控制人以其他资产认购股份，构成重大资产重组的，自股份发行结束之日起6个月内不得转让

B.独立财务顾问应当对实施重大资产重组的公众公司履行持续督导职责，持续督导的期限自公众公司完成本次重大资产重组之日起应当不少于12个月

C.对拟购买资产实现的利润未达到盈利预测报告预测金额80%的，中国证监会可以对相关责任人员采取监管谈话等监管措施

D.甲为公众公司，购买乙公司100%股权，最近一年乙公司经审计的期末净资产占甲公司净资产的比例为60%，乙公司经审计的资产总额占甲公司资产总额的25%，不构成重大资产重组【答案】DCH9X3Y2B5O10Y1L6HD5W4U8P1J5M8Y4ZQ3R8W9E3J1C5Y955、根据《全国中小企业股份转让系统可转换公司债券定向发行与转让业务细则》，申请挂牌公司定向发行可转债，

A.仅现金

B.仅非现金资产

C.现金或非现金资产

D.可以是非现金资产，但不得超过认购金额的35%

E.可以是非现金资产，但不得超过认购金额的80%【答案】ACP4F5D9Z4T5M6V7HA10P7O5B10F7P8O4ZG2H9R9J5I3T1L356、上市公司的董事、监事、高级管理人员拟筹划实施管理层收购。根据《上市公司收购管理办法》，下列关于该上市公司的说法，错误的是（）。[2016年5月真题]

A.Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅱ

C.Ⅱ、Ⅴ

D.Ⅲ、Ⅴ【答案】ACD6G10X5B1N2Z10U7HI10N10G1G7F3J2K4ZB1H4F10O4V2V9M557、以下关于公司法定代表人的说法正确的有（）。

A.股份公司的法定代表人应当由董事长担任

B.不设董事会的有限公司的法定代表人应当由执行董事担任

C.公司可在《公司章程》中规定法定代表人由公司经理担任

D.不设董事会的有限公司的法定代表人应当由经理担任【答案】CCY2N2W6Y5P9H2H3HY5X10H8F7X3Y6E4ZR4P6Q1I3L9V2R458、根据公司法的规定，公司住所是（）。

A.注册地

B.主要办公场所

C.主要办事机构所在地

D.注册登记地【答案】CCV3D6C6J4C7P8P7HM9X3N7G9S8H5F9ZZ1Q8V4V5W1C5L259、孙某拟对某上市公司发出以终止该公司上市地位为目的的全面要约，不考虑其他因素，下列说法正确的有（）。

A.Ⅱ、Ⅳ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅴ

D.Ⅰ

E.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ【答案】DCU7P10W5F5B4J5F4HB1X3W4M3K7O2E4ZQ3X3B5U9C4Z10Z160、保荐机构推荐企业首次公开发行股票并在主板上市时，根据《发行证券的公司信息披露内容与格式准则第27号——发行保荐书和发行保荐工作报告》，下列属于发行保荐工作报告必备内容的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCH3Y9I3U5S8A4X8HI9X9T9C5R2J4D2ZU3K4U2O4T8N8X661、以下情形中，可以免于以要约收购方式增持股份的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅲ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ【答案】BCS9O2B3I7K3H7Z10HV2H9J2N8O2Z2Q10ZT2X7I1J5R6R10Y562、根据《北京证券交易所上市公司重大资产重组审核规则（试行）》，存在（）的，北京证券交易所不予受理申请文件。

A.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】BCK10X3X6A7H5Z5I1HQ3L1W5H1P10C8I3ZA8U7Z6C7G10M6H763、甲企业计划配股，2014年至2016年可供分配利润分别为5000万元、4300万元和4500万元，企业计划2017年配股，则企业过去3年以现金方式分派的股利至少为（）。

A.1380万元

B.960万元

C.4140万元

D.460万元【答案】ACX9J10N8F1Y6P2L8HU5E5B7W2K5G6K8ZM10J3X8T4C9C4Q964、关于深交所创业板上市公司募集资金管理，下列说法正确的有（）。

A.Ⅰ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅱ

C.Ⅲ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】CCD4R4P7M10E7Y7G9HY6Z7C5V5Z5Y5N8ZY10X1W1L10L2E1P465、下列有关β系数的描述，正确的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】DCV3M8L6A1S3F5R4HP3Y4J3W7T7F10A4ZD10X6U6Z2G4U2Z166、甲公司同一控制下取得乙公司60％股权，乙公司本身也有子公司，乙公司个别报表的所有者权益账面价值3000万、公允价值3200万，合并报表所有者权益合计3300万，公允价值3500万，问长期股权投资初始投资成本为多少（）万元。

A.1800

B.1920

C.1980

D.2100【答案】CCZ2Q10W10C2G10J3P7HF2N7Q4M3J4S10S7ZZ3Q8V4B7X9G9J667、下列关于上市公司股份锁定期的说法正确的有（）。

A.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

B.Ⅰ.Ⅲ.Ⅳ

C.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

D.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ【答案】DCF1G7T9I3K10P1Z5HG6H10F6N2W7J2H2ZQ8S6D9I5Q2R8V468、某主板上市公司发行可转债，需要满足的条件有（）。

A.Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅰ、Ⅱ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ【答案】CCC1T1X8W8Y5X1I3HO9Y7A7M3N2J8V3ZO7O10S1K6N8V3B969、以下关于证券公司次级债的说法正确的有（）。[2015年5月真题]

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅲ

C.Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅳ【答案】ACX3N7B4Y7B3I6L1HD7O9Z7N9B8N8G8ZA3F5K4X3P5N7Z670、下列属于首次公开发行股票并上市发行保荐工作报告必备内容的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅲ

C.Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】DCL6C9S7K6I5J6U6HV2M7B4W3S5L5R3ZF7K10J5Z1Y8O4N271、以下说法正确的有（）。

A.Ⅰ.Ⅳ

B.Ⅱ.Ⅲ

C.Ⅰ.Ⅱ

D.Ⅲ.Ⅳ【答案】CCE5P1W9T8J4Y5G5HP3D6U8G1I7X4V8ZY3T10O1K8E4R7C272、根据《上海证券交易所科创板股票上市规则》，关于保荐机构披露的持续督导跟踪报告的表述正确的是（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCZ2H3B2U9B7B6L5HL2I5W4L10F6R10B8ZT6A10Z3A2S5M3V1073、当发生临时报告所涉及的重大事项时，上市公司应当在最先触及的下列（）时点及时进行披露。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】ACN2Y10N6W6Q8F9H8HX6E6W9W9E7D5N5ZH2U5O7I1E7E9K774、重大资产重组中相关资产以资产评估结果作为定价依据的，上市公司独立董事应当对()发表独立意见。

A.Ⅰ,Ⅱ

B.Ⅲ,Ⅳ,Ⅴ

C.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ

D.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ,Ⅴ【答案】CCK6T7L6U6Z5D2U6HA10X3U1T9O7A4I10ZB4E10L6C5E5I1J475、根据相关规定，以下是监事会可以行使的职权有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】DCD2E7E10R9N8I4E3HR7Y4P5P1Q5R3N8ZK7Q7R3J10I10D7J176、关于参与首次公开发行股票询价和网下申购业务的投资者备案，正确的是（）。

A.保险公司可自行在中国证券业协会备案

B.个人投资者在主承销处备案

C.私募股权公司可自行在中国证券业协会自行备案

D.信托计划可自行在中国证券业协会自行备案【答案】ACG6D2V5K10L9C1L6HD8O7H2H9C4P8G3ZT1K2J6L3O5Y8E177、首次公开发行股票应当中止发行的情形有（）。

A.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCR3A7W7T6C7M4L3HZ9P7W7Z4G9G1H4ZW1C2O10B8C2E6H378、根据《深圳证券交易所创业板股票发行上市审核规则》，关于红筹企业申请发行股票或存托凭证并在创业板上市，以下说法错误的是（）。

A.营业收入快速增长，拥有自主研发、国际领先技术，同行业竞争中处于相对优势地位的尚未在境外上市红筹企业，预计市值不低于人民币100亿元，且最近一年净利润为正的，可以申请发行股票并在创业板上市

B.最近一年营业收入不低于5亿元，最近三年营业收入复合增长率10%以上的，满足营业收入快速增长的条件

C.处于研发阶段，拥有自主研发、国际领先技术，同行业竞争中处于相对优势地位的尚未在境外上市红筹企业，预计市值不低于人民币100亿元，且最近一年净利润为正的，可以申请发行股票并在创业板上市

D.对国家创新驱动发展战略有重要意义的红筹企业，适用“营业收入快速增长”的规定

E.符合《若干意见》等相关规定且最近一年净利润为正的红筹企业，可以申请发行股票或存托凭证并在创业板上市【答案】DCJ3P5F8C2O2W3L3HO2U8A3F4A10T6J7ZJ8Y9L2X3K5J9C179、国有独资公司的国有资产监督管理机构可以授权公司董事会行使的职权有（）。

A.合并、分立

B.解散

C.选任董事、监事

D.决定经理人员报酬【答案】CCJ9F3B2O3C3L4O4HW2T3T3A1A4P4B2ZJ5T5S9D7J10N7H480、甲企业计划配股，2009年—2011年可供分配利润为5000万，4300万和4500万，企业计划2012年配股，则企业过去三年以现金方式分配的股利至少为（）。

A.1380万元

B.960万元

C.4140万元

D.460万元【答案】ACK4X7I4S9M6L7B9HQ3Z8E3L5O5N10I6ZP9P9F10J6U10G3B1081、深交所中小板上市公司使用暂时闲置的募集资金进行现金管理的，投资产品的期限不得超过（）。

A.6个月

B.24个月

C.3个月

D.12个月【答案】DCR8P3L7W1T2K10L6HB3T2R8H3L3O9I10ZG1L1S10P1I9V9Y482、下列属于上市公司信息披露义务人的是（）。

A.Ⅰ

B.Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】BCB9L2U10Z1C8X4P2HK5F3X8G2K5X2Z3ZC5B9Y8W7G6G8O183、2012年12月31日，甲公司控股股东豁免公司所欠债务1000万元，非控股股东豁免公司所欠债务500万元，甲公司下列会计处理正确的是（）

A.确认1500万元资本公积

B.确认1000万元资本公积，500万元营业外收入

C.确认500万元资本公积，1000万元营业外收入

D.确认1500万元营业外收入【答案】ACT5W5H6S7I9W6T9HH9B10S2X2U5Y6O1ZP10J3D9E10L7K9V884、某上市公司就并购重组事项于2014年8月由会计师事务所出具盈利预测报告，该报告载明被收购的乙公司2015年净利润将达到5000万元，2015年乙公司经审计的净利润为3800万元，若不属于上市公司管理层事前无法获知且事后无法控制的原因导致预测金额无法实现，则应当在上市公司披露半年度报告的同时，在同一报刊上作出解释，并向投资者公开道歉的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

B.Ⅲ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】CCD3I7O5E6N8T6F6HW1K7S8J3L9H9E9ZX1H4F3C4E3S5K585、B上市公司因为发展需要，拟公开发行新股，则根据《上市公司证券发行管理办法》，该公司必须在最近()个月内不存在违规对外提供担保的行为，才能申请发行。

A.6

B.10

C.12

D.36【答案】CCJ4O5O2Q5D9R6S3HT1J8B6S9X3L10Y5ZD2F1D3B10V9F9E686、根据《证券公司投资银行类业务内部控制指引》，证券公司应当从组织架构，权责分工、流程设置等方面保证业务部门和内部控制部门，各内部控制部门之间相互制约，相互监督，上述说法体现证券公司投行业务内部控制的（）原则。

A.合理性

B.独立性

C.健全性

D.制衡性【答案】DCB8Y9W5Q7O4L7H7HV7E1C4Q7J8Q6Z4ZT7M2P7L9G3G5Y787、根据《北京证券交易所向不特定合格投资者公开发行股票并上市审核规则（试行）》的规定，北交所在首轮审核问询后，发现新的需要问询事项时，可以在收到发行人回复后（）内可以继续提出审核问询。

A.5个工作日

B.7个工作日

C.10个工作日

D.20个工作日

E.30个工作日【答案】CCR8C10U3P3J10O7B2HT1E10C3E4B3N9N6ZW1B1A3O6M1T9Z288、根据《上市公司证券发行管理办法》的相关规定，下列可以作为发行可转债的担保人的是（）。

A.某上市信托公司

B.某上市证券公司

C.某上市保险公司

D.某上市商业银行【答案】DCQ9D4I1W7L1I5M6HJ5U3X8N9N2W2B6ZJ7H4T7S4Q5X5E689、甲公司股票发行申请经核准后，以下情形表述正确的有（）。

A.Ⅰ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ【答案】CCE1S5J2L1I6Z4B4HI2H2U2J4R1Y3L6ZJ9A3Y3K8T1L3J290、下列关于创业板规范运作的说法符合规定的是（）。

A.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

B.Ⅰ.Ⅲ.Ⅳ

C.Ⅲ.Ⅳ

D.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ【答案】CCP2D8R3R4L10F1D8HA8W1B3F4S4R2O1ZL1H6A3P4U1Q8Y191、不考虑其他因素，下列关于租赁的会计处理的说法中，正确的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】BCM3O6T5B5M3R7P4HN7N7P7M5H5Z10Q8ZM8R6V1U7N10I5R192、证券公司公开发行债券的，发行人应在募集说明书及其摘要披露后()日内，将正式印刷的募集说明书报送相关机构。

A.5

B.80

C.10

D.15【答案】CCG4V1R1I10M6Z2L3HJ2L10E1J2M9Z3H7ZG10H3A8M8Q9Q8Q193、下列债券必须提供担保的有（）。

A.Ⅰ

B.Ⅱ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】BCZ4Z3Q6X8I1Z6K4HO1U6C4J3W8D6E10ZM9D1Z4F9F5C3H494、不考虑其他因素，下列关于租赁的会计处理的说法中，正确的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】BCH1Q10R8G1N1X7J8HX3E6P3N5U7M6F5ZE4L1D7L5H4H2A295、下列关于股票销售过程中投资者管理的说法中，正确的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ、Ⅵ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ、Ⅵ【答案】ACF7L10Z3B7V5E4X4HE6M3T2L7E6W3M3ZU2Y5Z2E7D9R8S996、甲公司于2007年1月1日投资A公司(非上市公司)，取得A公司有表决权资本的80％。A公司于2007年4月1日宣告分配现金股利10万元，2007年实现净利润40万元，2008年4月1日宣告分配现金股利10万元，下列说法正确的有（）。

A.Ⅰ.Ⅲ.Ⅳ

B.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

C.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

D.Ⅱ.Ⅲ【答案】DCD8T8K4Y6F5V2C9HG1E8K7K3L7F4H2ZQ4D9S8J1A4X2M297、下列各项中，体现实质重于形式这一会计信息质量要求的是（）。

A.确认预计负债

B.对应收账款计提坏账准备

C.对外公布财务报表时提供可比信息

D.将融资租入固定资产视为自有资产入账【答案】DCA7A9S6G2Y2Y4K7HR8Q4U10J5A6X5N2ZV6X10L8W10Y3J5G398、下列不符合非上市公众公司申请股票在全国中小企业股份转让系统挂牌条件的情形有（

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ

D.Ⅲ、Ⅳ【答案】DCP5S9G6Z6A1F4K5HW3V6K8E10T10L9H8ZB8N4N9E4L6X1Z699、甲公司计划出售一项固定资产，该固定资产于20×7年6月30日被划分为持有待售固定资产，公允价值为320万元，预计处置费用为5万元。该固定资产购买于20×0年12月11日，原值为1000万元，预计净残值为零，预计使用寿命为10年，采用年限平均法计提折旧，取得时已达到预定可使用状态。不考虑其他因素，该固定资产20×7年6月30日应予列报的金额是（）。

A.315万元

B.320万元

C.345万元

D.350万元【答案】ACV7J10E10R8X4N2Z6HA7O9G10D9K2L6U10ZD7J7X5C8C4M2L3100、下列关于上市公司非公开发行优先股股息率的定价机制，正确的是（）。

A.不得高于最近两个会计年度实现的年均可分配利润

B.不得高于最近三个会计年度的年均加权平均净资产收益率

C.不得高于最近两个会计年度的年均加权平均净资产收益率

D.不得高于最近两个会计年度的平均净资产收益率

E.不得高于最近三个会计年度的平均净资产收益率【答案】CCX1D8S3P2N6M7P10HD5L1K1M10F1H9A7ZT10Z9C1R2E10O4D9101、在持续督导深交所上市公司期间，以下不需要保荐代表人发表独立意见的事项是（）。

A.Ⅰ、Ⅴ

B.Ⅱ

C.Ⅰ、Ⅲ

D.Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅱ、Ⅴ【答案】BCC2M5L7U10E4T8U7HO3S8V4Z1H7R1O10ZJ2X8H3L1U7H2U9102、发行保荐工作报告应记载()。

A.Ⅰ,Ⅱ

B.Ⅲ,Ⅳ,Ⅴ

C.Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ

D.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ,Ⅴ【答案】CCK1V9O5I1K3R1R7HE9X10B8U10V1E4J9ZO8I8G7N9V6Q6R3103、根据《上海证券交易所上市公司股东及董事、监事、高级管理人员减持股份实施细则》，下列说法正确的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCQ4C7L2J7F8N8X4HA2X5Q10T6E7W9O9ZJ4Q5N7G7A3X2X5104、关于可转换公司债券的发行核准程序，下列说法错误的是（）。

A.Ⅰ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅲ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】DCE1O6Q7G7I6C6T10HN10Q7Z10H7A3T2N3ZM4J6Z7S1P8A1C8105、甲公司是增值税一般纳税人，于2019年8月购入一台需要安装的设备，取得的增值税专用发票上注明的设备价款为500万元，增值税进项税额为65万元，取得的增值税专用发票上注明的运输费为10万元，运输途中保险费为20万，设备安装过程中，安装工人工资10万元，调试费用20万元，该设备于2019年12月31日达到可使用状态。甲公司对该设备采用双倍余额递减法计提折旧，预计使用10年，预计净残值为0，预计使用期满后发生弃置费用的现值为50万元，假定不考虑其他相关税费，2020年该设备应计提的折旧额为（）。

A.108万元

B.118万元

C.120万元

D.122万元

E.139万元【答案】DCU1X3E5Z7M10A1E5HX6K8E6B10N1Z3A5ZX3Y10O2Q4K6C7C1106、甲公司拟于2015年6月申报创业板上市，下列符合条件的是（）。[2015年5月真题]

A.2014年甲公司净利润400万元，非经常性损益500万元

B.2012年甲公司净利润为－100万元，2013年净利润为－150万元，2014年净利润为100万元，且2013年和2014年营业收入增长率超过30%

C.2012年甲公司亏损，2013年和2014年净利润分别为100万元和150万元，持续增长

D.2015年3月甲公司净资产为3000万元【答案】DCU8G4J10G9S9V6Z10HI9V4D6R10C6A4R2ZE1T8M5S4H1E2L2107、上市公司应当在董事会作出重大资产重组决议后的次一工作日至少披露下列那些文件（??）。

A.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】CCP3P10M10K8K10I1Q1HE10M5P5K6M3O2X2ZX1Y4G3L9Y5W8O5108、上市公司非公开发行股票的，董事会拟引入的境内外战略投资者认购的股份自发行结束之日起，()个月内不得转让。

A.3

B.6

C.12

D.36【答案】DCI10E6D2R4N10B3O9HW7C1X5J4H7Z5V1ZJ5W7D1Y10F3T8T9109、外国投资者以股权并购境内公司，根据《关于外国投资者并购境内企业的规定》，不考虑其他因素，以下说法正确的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】CCO10A5S8Z8H7C9C7HY5A7P2R3F9U3K7ZA3F1T6E10R2I2X2110、2008年，甲企业将剩余的20％对外销售，乙公司2008年实现净利润2000万元。假定不考虑所得税因素，则以下说法正确的是（）。

A.Ⅰ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ

D.Ⅱ、Ⅳ

E.Ⅰ【答案】ACK7G3U7R4G8I5F7HL5X6D5F6Q4D8L10ZZ6B4L1A3M4W1A2111、某证券公司注册资本4亿，其可以从事的业务为（）。

A.Ⅰ.Ⅲ.Ⅳ

B.Ⅰ.Ⅱ

C.Ⅰ.Ⅱ.Ⅳ

D.Ⅰ.Ⅳ【答案】BCR5B6W3M3K6P10V6HH8H9C9E9F6I5O4ZO4V10E6M8A10P2Y2112、某投资者通过协议转让的方式持有上市公司12％的股份，且成为第一大股东，其编制的权益变动报告书应披露的内容包括（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ【答案】ACA1Y2T4G2J8O2C6HK5D10K10R5I3Y5Q2ZQ4B7E8Q10F3M7R10113、根据《深圳证券交易所可交换公司债券发行上市业务办理指南》，发行人提交《可交换债票面利率公告》的时间是（）。

A.发行开始的前4交易日16:00前

B.发行开始的前3交易日16:00前

C.发行开始的前1交易日16:00前

D.发行开始的前2交易日16:00前

E.发行开始的前5交易日16:00前【答案】CCO2Q6Z2T4X5D2F8HX8K9Z1G7E4T7T6ZX3P6R1F3L7S4S6114、下列各项中，不能够引起现金流量表净额发生变动的是（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ【答案】BCF2T6H9U9Q9V10J10HA1V4M5I7K7Y8A1ZN9W9N1U1R10E6I2115、下列()不得兼任监事。

A.Ⅲ,Ⅳ

B.Ⅰ,Ⅱ,Ⅳ

C.Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ

D.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ,Ⅴ【答案】CCR3Q10X5A3N6Z9J2HV5S5U10B8G5G6D9ZF10G4G1F4P3B3M10116、甲以要约方式收购上市公司A，要约收购期满日为7月20日，如乙想发出收购上市公司A的竞争性要约，那么，乙必须在7月（）日前发出要约收购上市公司A的竞争性要约提示性公告。

A.5

B.7

C.10

D.15【答案】ACE10M10H5Q2P2S5S1HV3I6G2Y9M1Y2Y2ZI3M4Z7Z6X1U6Y6117、A公司是上市公司B公司旗下的一个子公司，为了打开国外市场，B公司拟让A公司在美国申请上市，根据规定，A公司若要申请成功，B公司最近1个会计年度合并报表中按权益享有的A公司的净利润不得超过上市公司合并报表净利润的()。

A.30%

B.50%

C.75%

D.80%【答案】BCE3A10Y9F2S7U7C10HP8Y5L10Y2M1C9O9ZG3V2L5Q7Z8T9G8118、上市公司独立董事连续（）次未亲自出席董事会会议的，由董事会提请股东大会予以撤换。

A.2

B.3

C.5

D.7【答案】BCU9P4S4F10I9S2Y7HK1B3H2E2O8L1T8ZL2S9U5E1D5G3X4119、公司只生产一种产品，变动成本率60％，盈亏临界点作业率30％，那么息税前经营利润率为（）。

A.18％

B.28％

C.54％

D.12％【答案】BCU6K7Z10Y3R5T3U10HI3I8Z2H4B2Z3W7ZH6B9J8U2A4K2P5120、关于多人拥有公司控制权，以下说法正确的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ【答案】CCG9U4D2Y10S8S5L1HZ5F10P8J9R5J1X9ZU6K9Z1M10O7H6D7121、下列各项中，甲公司应按非货币性资产交换进行会计处理的是（）。

A.以持有的应收账款换取乙公司的产品

B.以持有的商品换取乙公司的产品作为固定资产使用

C.以持有的应收票据换取乙公司的电子设备

D.以持有的准备持有至到期的债权投资换取乙公司的一项股权投资【答案】BCM8J8W9L2O10Z1O6HE3X1B10P4C6G4K4ZU3J3D1K2H4C4G1122、下列关于公司债券发行与定价的说法，正确的有（）。

A.Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅲ

D.Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】ACO8Z6L4L1O3U6C4HK2J8X7F5S6N4H3ZR10V8Z2R7L4A1Q1123、中小板上市公司控股股东通过证券交易系统出售其持有的上市公司股份，以下应当在首次出售2个交易日前刊登提示性公告的有（）。

A.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

B.Ⅰ.Ⅲ.Ⅳ

C.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ

D.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ【答案】BCV10E6A6T9C1V7U6HP9N10F8N8Z3Z2O1ZI6R7T8N3S5X1S6124、根据《创业板上市公司证券发行注册管理办法（试行）》，上市公司存在下列（）情形时，不得向特定对象发行股票。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】BCQ6P8P2E2U10O3Q3HN2R7P3R3I1V4K9ZB1E6K6R6S6Q8S3125、某公司拟申请首次公开发行股票并在主板上市，该公司的下列情况中符合主板发行条件的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

D.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】ACL8J6F8F4Q1O3D7HU9X3Z9Y8U4H10S8ZI2K4M3A5M10D7M4126、根据《中国证券监督管理委员会上市公司并购重组审核委员会工作规程》，下列关于中国证监会上市公司并购重组审核委员会工作规程的说法，错误的是（）。

A.并购重组委根据审核工作需要，可以通过中国证监会邀请并购重组委委员以外的行业专家到会提供专业咨询意见，所邀请的专家没有表决权

B.并购重组委参会委员认为并购重组委会议表决结果存在显失公正情形的，可在并购重组委会议结束之日起2个工作日内，以书面形式提出异议，并说明理由，经中国证监会调查认为理由充分的，应当重新提请召开并购重组委会议，原则上仍由原并购重组委委员审核

C.上市公司并购重组申请经并购重组委审核未获通过且中国证监会作出不予核准决定的，申请人对并购重组方案进行修改补充或提出新方案的，应当按照有关规定履行信息披露义务，财务顾问应审慎履行职责，提供专业服务

D.财务顾问进行独立判断，确认符合有关并购重组规定条件的可以重新提出并购重组申请，重新审核的，原则上仍由原并购重组委委员审核

E.在并购重组委会议对并购重组申请表决通过后至中国证监会作出核准决定前，并购重组申请人发生重大事项，导致与其所报送的并购重组申请文件不一致；或并购重组委会议的审核意见具有前置条件且未能落实的，中国证监会可以提请重新召开并购重组委会议，原则上仍由原并购重组委委员审核【答案】BCC9U9Z2P2A4L5R6HU8J4H9W5P8W4P7ZE10K6N10G4H2N5O5127、根据《上市公司重大资产重组管理办法》的规定，完整经营实体应当符合下列（）条件。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】DCS9T4X3P5Z5S3B9HB1I8K5J8C6U8E6ZW5M1B3Y9B1Z10Q7128、以下为非公开发行公司债券项目承接时承销机构不得承接的主体有（）。[2015年9月真题]

A.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCZ10B6E6L1N10T2A5HW10M5O6V7X1Q1K1ZN8R9I6L1R6D6Q6129、商业银行发行优先股补充资本的，在公司章程中，可以就以下（）事项另行约定。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】BCJ4T1Z2U9G1L3A4HQ1A4I9S3B9S6H2ZO8B9P8N2B2W8X7130、依据企业会计准则的规定，下列有关存货可变现净值的表述中，正确的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅲ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCY4D5Y4W9V3Q2Z1HJ10A6P8Z10I7H2I5ZV7X1E8D10S6A8H3131、甲公司系深交所主板上市公司，拟于2015年10月申请配股，公司合并报表2012年至2014年3年累计实现的可分配利润为9000万元，母公司2012年至2014年3年累计实现的可分配利润为7500万元，则甲公司以下利润分配方案中符合配股条件的有（）。

A.I

B.Ⅰ、Ⅲ

C.Ⅱ、Ⅲ

D.Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅴ【答案】ACO5Z4V4X6G7I8P1HE7U4M8A10Y1Z8M1ZI4G10P2W10P5H8Q6132、根据《保荐人尽职调查工作准则》，下列关于保荐人对发行人公开发行募集文件和相关内容尽职调查工作的说法，正确的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ【答案】DCA8P1G8Q6X5X9M9HS2F1G5B8P3B5U3ZM10D5X8T8I1P9M7133、下列涉及预计负债的会计处理中，正确的是（）。

A.待执行合同变为亏损合同时，应全额确认预计负债

B.重组计划对外公告前不应就重组义务确认预计负债

C.因某产品质量保证而确认的预计负债，如企业停止生产该产品时，应将其余额立即冲销

D.企业当期实际发生的担保诉讼损失金额与上期合理预计的预计负债相差较大时，应按重大会计差错更正的方法进行调整【答案】BCX10G5N8U4J7N6K9HB10O5G5S6D5Q9R4ZK8A9P1B2U6Z9P3134、以下属于销售与收款循环涉及的主要业务活动有（）。

A.Ⅰ、Ⅳ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ【答案】DCE9A3N5L3R3X4M3HD2J9P7S5L8N6A9ZY2M4O9B6O10C9H4135、下列说法符合《上市公司证券发行管理办法》规定的是（）。

A.非公开发行股票的发行价格不低于定价基准日前20个交易日公司股票均价的80％或前一个交易日均价的80％

B.增发发行价格应不低于公告招股意向书前20个交易日公司股票均价或前一个交易日的均价

C.可转换公司债券的转股价格不低于募集说明书公告日前20个交易日公司股票均价或前一个交易日的均价

D.认股权证的行权价格不低于公告募集说明书日前20个交易日公司股票均价或前一个交易日的均价【答案】BCB1U10S1D5V5K6H4HF4A1K4U5P4M3T6ZL8R4Q4H3G8C2X1136、上市公司拟于2020年6月20日召开股东大会，下列关于临时提案的说法，正确的有（）。

A.Ⅰ

B.Ⅰ、Ⅱ

C.Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅲ、Ⅴ【答案】ACG2I4G1P7D4J4E9HK1X6M2K1C2H3L8ZE5Y4H8L6F9O10S5137、以下关于保荐机构对深交所上市公司现场检查的说法正确的有（）。

A.主板上市公司2015年10月15日公开增发，至少2015年12月31日前要现场检查1次

B.创业板公司2015年4月15日首发上市，至少2015年12月31前要现场检查1次

C.中小板上市公司2015年10月15日配股，至少2015年12月31日前要现场检查1次

D.创业板上市公司上一年信息披露工作考核结果为C，保存机构和保荐代表人应当至少每季度对上市公司进行1次定期现场检查【答案】BCK5K2S1L2L5K8M4HX7E7O10G7W3Y3D10ZG1D4O3H10V1G7E2138、根据《优先股试点管理办法》的规定，下列关于上市公司发行优先股的说法正确的有()。

A.Ⅰ,Ⅱ,Ⅳ

B.Ⅱ,Ⅲ

C.Ⅰ,Ⅲ,Ⅳ

D.Ⅰ,Ⅱ,Ⅳ【答案】ACY4M1G8S9L5E1E3HC8V9O1Z8W5S8A5ZR5K3P8W8Y9Y4Q3139、根据《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第29号——首次公开发行股票并在创业板上市申请文件（2020年修订）》，首次公开发行股票并在创业板上市必须提交的申请文件包括（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCF10R7J10S6G7F4B10HM7L3C9Q2Z7H3C9ZB8Q6M7S1M2R1C5140、下列各项中，甲公司应按非货币性资产交换进行会计处理的是（）。

A.以持有的应收账款换取乙公司的产品

B.以持有的商品换取乙公司的产品作为固定资产使用

C.以持有的应收票据换取乙公司的电子设备

D.以持有的准备持有至到期的债权投资换取乙公司的一项股权投资【答案】BCR7Y8Q7T9T7O2F7HC5V3K9T8R1F2I3ZV2T3E3O5H4J9K5141、根据上海证券交易所的相关规定，以下关于外国投资者买卖上市公司A股锁定期的表述正确的有（）。

A.Ⅱ

B.Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】BCJ2W1L2R6L3T8A1HR4X7Q5K9V8E1L5ZC3F9T9J5M5Q5K4142、非上市公众公司收购中，关于被收购公司的控股股东、实际控制人及其关联方有损害被收购公司及其他股东合法权益的说法，不正确的是（）。

A.控股股东、实际控制人在转让被收购公司控制权之前，应当主动消除损害

B.未能消除损害的，应当就其出让相关股份所得收入用于消除全部损害做出安排

C.对不足以消除损害的部分应当提供充分有效的履约担保或安排，并提交被收购公司股东大会审议通过

D.提交被收购公司股东大会审议的，被收购公司的控股股东、实际控制人及其关联方可以参与表决【答案】DCY3Y3O6I4Q3F2T6HE1U9B6E2H6Y7S9ZD5M1N1A5B2O10L5143、 根据《公司法》的规定，公司章程对下列哪些人员具有约束力（）

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】DCU7J5W4I2U4A6C6HJ4H4T9F6P5H4T1ZU2J7V10S3C7I5B10144、甲上市公司发行可转换公司债券，其最近一期末经审计的净资产为20亿元。下列说法中，错误的有（）。

A.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、【答案】ACP5J6S10X7G10M1U9HI7K3Q9A5Q3S6P8ZY10X8W2Q7W6G10N5145、下列属于上市公司信息披露义务人的是（）。

A.Ⅰ

B.Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】BCN6A6U4I2W1G10U6HZ7Q1F5G7W8T1C5ZI6E5Q5H6C9A7H10146、下列关于上市公司利润分配的说法正确的是（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCS9Z2J10O7P9P9M9HT3L2L4H2R4L2A8ZO5J5K4F7D8V1C3147、下列各项关于土地使用权会计处理的表述中，正确的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ【答案】CCG10K6J4X10W2K2T10HT6K3C1Q5D4U4Z9ZH4M2V5H1W8M8G1148、下列各项会计信息质量要求中，对相关性和可靠性起着制约作用的是（）。

A.时效性

B.谨慎性

C.重要性

D.实质重于形式【答案】ACS10L6P8Z2C9T9K7HI8C2N3Q3E9E6V8ZP9M5B9L5C10Y8L4149、下列公司拟申请在全国股转系统挂牌，不符合挂牌条件的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ【答案】ACB4L8N6I10Y7U10X2HT6J4R1I10L2W3B6ZD2O7H3V1A5V4L3150、关于创业板上市公司发行证券的条件，以下说法正确的有（）。[2015年9月真题]

A.Ⅰ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ【答案】BCF2F7P7H10J5X8E2HZ5Y6G2S3W1R1S5ZR8R6J2K5N10F3R1151、上市公司的下列事项，必须经股东大会特别决议通过的有（）。

A.Ⅰ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅲ、Ⅳ【答案】CCT4R5M4C6I4Q1S1HG9J3L8W4Q5X6F1ZA9Q3N6O7H9C3G2152、某上市公司共7名董事，现审议向其中2名董事甲和乙共同出资的一家公司进行投资，则以下说法正确有（）。

A.Ⅱ.Ⅲ

B.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

C.Ⅰ.Ⅱ.Ⅳ

D.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ【答案】ACH9Z6S10I4H9I10X2HV2O7C10X4H4C3L5ZO8T9K10Q1P5V9G9153、关于投资者在上交所科创板实施股票交易，应当遵守以下（）规定。

A.Ⅰ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ

C.Ⅱ、Ⅲ

D.Ⅰ、Ⅲ

E.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】BCT2T6V1Q1B5K10F5HG10U8D1E10H7F5D2ZA2U3C10L3E7Q2O5154、以下有关优先股的发行符合规定的有（）。

A.Ⅰ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】BCD1W3Y1U10G4L3S9HR2P7P2X6N4I9A4ZA5J3H5H2N7M10P3155、下列属于金融工具风险信息披露的总体要求的有()。

A.Ⅰ,Ⅲ,Ⅴ

B.Ⅱ,Ⅳ,Ⅴ

C.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ

D.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ,Ⅴ【答案】DCW6O1Z2A10Z5O9K10HB9D4B4G6K9G5U10ZT2O9V10T5R2D6I2156、采用交互分配法，辅助生产费用交互分配后的实际费用要在（）分配。

A.各基本生产车间之间

B.在各受益单位之间

C.各辅助生产车间之间

D.辅助生产车间以外的各受益单位之间【答案】DCC10W10F5I6R2L10U4HW6N3W5T7S10P1G5ZU4E5A5S3H10B7G10157、甲公司是深圳交易所创业板上市公司，2016年5月，甲公司拟聘请孙某作为该公司的独立董事，按照规定将孙某的相关材料报送深圳证券交易所备案审查，深圳交易所审查过程中发现孙某不符合担任独立董事的条件，提出了异议。对交易所的异议，下列说法正确的是（）。

A.甲公司不得将孙某提交股东会选举为独立董事

B.经过董事会投票决定，可以选举孙某为独立董事

C.经过股东会投票决定，可以选举孙某为独立董事

D.交易所无权对孙某是否选举为独立董事发表异议【答案】ACI2S5P4R6R2Y9V7HR1J1H4C5L7X4Y6ZI7M9L4L6L2Q2Y10158、2017年10月8日，甲公司与培训机构签订培训协议，支付1万股公司股份，请培训机构于2018年3月1日给公司员工培训，2017年10月8日公司股价为每股100元，培训机构培训费市场价格为106万元；2018年3月1日公司股价为120元每股，培训机构培训费市场价格为110万元，则为员工进行的培训费的计量金额为（）。

A.100万元

B.106万元

C.110万元

D.120万元【答案】CCN10H5N3Y3D7K5M9HJ3O2Q4F4Q8F5A10ZC9N4X1S9X4T6Z8159、上市公司发行股份购买资产，拟购买资产交易价格为9亿元，以下说法正确的是（）。

A.若配套募集资金3亿元，则要由发审委审核

B.若并购重组方案构成借壳上市的，则募集配套资金中补充流动资金的比例为不超过50%

C.配套募集资金可以用于支付本次交易的现金对价、支付并购交易税费、人员安置费、标的资产在建项目等

D.过会后调整募集资金金额的，无需重新提交重组委审核【答案】CCC1Z10D3F7O6Z10U9HQ1B4G9F7S9V6Z6ZR6Z1N9K3I7U1S3160、某公司2016年度的资产净利率为20％。2016年初和2016年末的产权比率均为1．5，则以下说法正确的有（）。

A.该公司2016年度的权益净利率为40％

B.该公司2016年度的权益净利率为50％

C.该公司2016年度的资产负债率为50％

D.该公司2016年度的资产负债率为40％【答案】BCM3X1F2G5B10O8R1HO9U8L1J2A8N8S4ZK6V8X1K4C10D5Z1161、证券公司、证券投资咨询机构和其他财务顾问机构出现以下哪些情形时，会导致其不得担任财务顾问？（）

A.Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅳ