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文档简介

PAGEPAGE5XXXXXX为我厂企业改制工作顺利进行，根据集团公司《》文件要求，决本实施方案：一、工作目标真实、完整的反映企业资产负债情况、净资产情况、财务状况和经营成果，为企业改制做好准备。为国有资产监督管理部门的监督、审核提供真实、准确的基础资料。二、对象及范围XXXXXX三、工作基准日本次清产核资基准日：20XX年X月X四、组织领导成立清产核资工作领导小组。组长：XXX副组长：XXX成员：XXX、XXX、XXX领导小组下设办公室，负责清产核资方案制定、人员组织、工作落实；协调集团公司与审计机构有关工作；协调整体清产核资工作。办公室设在财务科，办公室主任由XXX兼任。成员：办公室、生产科、财务科、各分厂部门负责人。清产核资工作领导小组办公室联系人：XXX。五、工作程序（一账务清理对XXXXXX厂银行账户、会计核算科目及资金资产往来进行全面核对和清理，确保账账、账表、账证、账实相符，资金资产往来关系清晰。账务清理具体工作与要求：财务科核对总账、明细账、辅助账一致。资金资产往来账核对后采取账龄分析法以具体债务人列示。致。各部门清理出来的会计差错上报工作领导小组讨论通过后进行调整。（二）通过盘点和函证相结合的方式，以账对物、以物查账，全面核实账内外资产。通过盘点，明确实物资产的盘盈和盘亏状况。资产清查具体工作与要求：产的真实存在，如有资产损失，负责查明原因。固定资产清查（包括房屋及建筑物、机器设备、运输设备和土地等）至资产使用部门实地观察盘点，记录资产存放地点、使用状况、实盘数，盘点结束后三方签字确认。明以备审计核对。等权属证明文件，明确产权归属。⑷财务科清理固定资产原值、净值、已提折旧额；清理出已提足折旧待报废和未使用、不需用或产能落后需提前报废的固定资产。存货清查（包括原材料、辅助材料、燃料、修理用备件、包装外存、外借、委托加工的物资等）存货放置地点、使用状况、实盘数，盘点结束后三方签字确认。⑵盘点中账实不一致的，由存货管理部门负责查明盘盈盘亏原审计核对。债权债务清查（包括应收应付账款、预收预付账款、应收应付专项应付款）部门逐笔确认其真实存在性，通过函证或到户查证的方法进行验证，计核对。货币资金清查（包括现金、银行存款）日库存现金盘点表。检查银行存款余额调节表中未达账项的真实性以及基准日后的进账情况。（三）对于清查出的各项损失，按照有关规定逐项取的顺利实施和企业改制工作的顺利进行。（四）整理汇总。各部门根据本方案的工作要求，并取得充分、核资工作领导小组初审后上报集团公司。六、工作步骤和时间安排拟定清产核资实施方案，X月X账务清理，X月X资产清查、损失认定，X月X形成清产核资报告，X月X七、工作要求（一）统一思想、加强领导。各部门应充分认识此次企业改制开产核资工作结果的真实性、完整性、可靠性承担责任。（二作，要认真执行有关政策规定，做到全面彻底、不留死角，切实摸清“家底"，保证清产核资工作结果真实、完整、可靠

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