2021年冬季证券从业资格证券发行与承销预热阶段冲刺测试卷

2021年冬季证券从业资格证券发行与承销预热阶段冲刺测试卷一、单项选择题（共60题，每题1分）。1、中国证监会2006年5月6日发布的（），对上市公司申请发行新股作出了规定。A、《证券法》B、《上市公司证券发行管理办法》C、《上市公司证券发行试行办法》D、《公司法》【参考答案】：B2、下列选项中，（）没有上市公司控制权。A、投资者为上市公司持股15%以上的控股股东B、投资者可以实际支配上市公司股份表决权超过30%C、投资者通过实际支配上市公司股份表决权能够决定公司董事会半数以上成员选任D、投资者依其可实际支配的上市公司股份表决权足以对公司股东大会的决议产生重大影响【参考答案】：A【解析】有下列情形之一的，为拥有上市公司控制权：①投资者为上市公司持股50％以上的控股股东：②投资者可以实际支配上市公司股份表决权超过30％；③投资者通过实际支配上市公司股份表决权能够决定公司董事会半数以上成员选任；④投资者依其可实际支配的上市公司股份表决权足以对公司股东大会的决议产生重大影响；⑤中国证监会认定的其他情形。3、董事人数不足《公司法》规定人数或者公司章程所规定人数的（），或公司未弥补的亏损达实收股本总额（）时，应当在两个月内召开临时股东大会。A、1/3，1/3B、1/2，2/3C、2/3，1/3D、1/3，2/3【参考答案】：C【解析】有下列情形之一的，应当在两个月内召开临时股东大会：(1)董事人数不足《公司法》规定人数或者公司章程所定人数的2/3时;(2)公司未弥补的亏损达实收股本总额1/3时；(3)单独或者合计持有公司10%以上股份的股东请求时；(4)董事会认为必要时；(5)监事会提议召开时；(6)公司章程规定的其他情形。4、在发行完成后的（）个工作日内，保荐人应当向中国证监会报送承销总结报告。A、5B、10C、15D、20【参考答案】：C5、首次公开发行股票申请文件目录所列举的文件是发行申请文件的（）。A、最低要求B、最高要求C、一般要求D、绝对要求【参考答案】：A6、国有资产折股时，不得低估作价并折股，折股比率不得低于()。A、55％B、75％C、65％D、45％【参考答案】：C【解析】国有资产折股时，不得低估作价并折股，一般应以评估确认后的净资产折为国有股股本。折股比率(国有股股本／发行前国有净资产)不得低于65％。7、常见的“毒丸计划”有（）。A、负债毒丸计划和人员毒丸计划B、金降落伞计划和人员毒丸计划C、负债毒丸计划和金降落伞计划D、金降落伞计划和银降落伞计划【参考答案】：A【解析】毒丸计划反收购策略包括负债毒丸计划和人员毒丸计划，而金降落伞计划和银降落伞计划则属于管理层防卫策略。8、在中国境内申请发行人民币债券的国际开发机构应向（）等窗口单位递交债券发行申请。A、财政部B、中国人民银行C、国家发展和改革委员会D、中国证监会【参考答案】：A9、收购要约约定的收购期限不得少于（）日，并不得超过（）日A、20，50B、30，50C、20，6D、30，60【参考答案】：D10、在（），保荐机构应当及时整理工作底稿并归档，并于项目结束时对工作底稿进行统一存放和管理。A、项目每一阶段工作完成后B、每月C、每季度D、每年【参考答案】：A【解析】掌握保荐制度。见教材第四章第一节，P111。11、收购人拟通过协议方式收购一个上市公司的股份超过（）的，超过的部分应当改以要约方式进行。A、10%B、20%C、30%D、40%【参考答案】：C【解析】收购人拟通过协议方式收购一个上市公司的股份超过30%的，超过的部分应当改以要约方式进行。12、上市公司增发股票的信息披露中，假设T日为网上申购日，（）日，发布询价区间公告。A、T-3B、T-2C、T-1D、T+3【参考答案】：C13、A公司现有长期资本总额10000万元，其中长期借款2000万元，长期债券3500万元，优先股1000万元，普通股3000万元，留存收益500万元，各种长期资本成本率分别为4%、6%、10%、14%和13%，则该公司的加权平均资本成本为（）。A、9.85%B、9.35%C、8.75%D、8.65%【参考答案】：C14、目前我国股份有限公司资本确定采取（）原则。A、自定资本制B、法定资本制C、授权资本制D、折衷资本制【参考答案】：B15、经（）确认的土地评估结果，是确定土地使用权折股及土地使用权出让金、租金数额的基础。A、国家土地管理部门B、国务院C、资产评估机构D、中国证监会【参考答案】：A16、一项潜在损失是可能的，且损失的数额是可以合理地估计出来的，则该项损失应在（）上反映。A、评估报告B、附注C、法律意见书D、会计报表【参考答案】：D17、股东大会作出特别决议，应当由出席股东大会的股东(包括股东代理人)所持表决权的（）以上通过。A、半数B、1/3C、2/3D、3/4【参考答案】：C【解析】(包括股东代理人)所持表决权的2/3以上通过，普通决议半数通过。18、上市公司境外上市的财务顾问应该自持续督导工作结束之后的10个工作日内向中国证监会、证券交易所报送（）。A、公司章程B、招股章程C、招股说明书D、持续上市总结报告书【参考答案】：D19、管理层股东是指控制（）或以上的投票权，并能对管理层作出指令或发挥影响力的股东。A、3%B、5%C、10%D、15%【参考答案】：B【解析】熟悉内地企业在香港创业板发行与上市的条件。见教材第十章第三节，P391。20、根据《金融机构信贷资产证券化试点监督管理办法》，资产支持证券是指由（）作为发起机构，将信贷资产信托给受托机构，由受托机构发行的、以该财产所产生的现金支付其收益的受益证券。A、证券公司B、中国证监会C、一般企业D、银行业金融机构【参考答案】：D【解析】本题考查债券管理制度的发展历史一资产支持证券的相关规定。资产支持证券是指由银行业金融机构作为发起机构，将信贷资产信托给受托机构，由受托机构发行的、以该财产所产生的现金支付其收益的受益证券。21、在一定的市场条件下，国有资产折股的票面价值总额可以略低于经资产评估并确认的净资产总额，但折股比率(国有股股本÷发行前国有净资产)不得低于（）。A、70%B、65%C、50%D、30%【参考答案】：B22、1958年，（）提出了著名的MM定理，创建了现代资本结构理论。A、大卫·杜兰特和米勒B、莫迪格利安尼和米勒C、莫迪格利安尼和麦克林D、米勒和麦克林【参考答案】：B23、发行公告是（）对公众投资人作出的事实通知。A、发行人B、包销商C、承销商D、交易所【参考答案】：C【解析】发行公告是承销商对公众投资人作出的事实通知，其主要内容包括：①提示；②发行额度、面值与价格；③发行方式；④发行对象；⑤发行时间和范围；⑥认购股数的规定；⑦认购原则；⑧认购程序；⑨承销机构。24、首次公开发行股票的公司，中止发行后，在核准文件有效期内，经向（）备案，可重新启动发行。A、中国银监会B、中国证券业协会C、中国证监会D、证券交易所【参考答案】：C【解析】首次公开发行股票的公司，中止发行后，在核准文件有效期内，经向中国证监会备案，可重新启动发行。25、按照H股公司上市后的公司治理要求，审核委员会须有至少（）名成员，并必须全部是非执行董事。A、1B、2C、3D、5【参考答案】：C【解析】H股公司上市后，审核委员会须有至少3名成员，并蓝须全部是非执行董事，其中至少1名是独立非拢行董事且具有适当的专业资格，或具备适当的会计或相关财务管理专长，审核委员会的成员必须以独立非执行董事占大多数，出任主席者也必须是独立非执行董事。26、招股说明书的有效期为（）个月，自（）起计算。A、6，中国证监会核准发行申请前招股说明书第一次签署次日B、6，中国证监会核准发行申请前招股说明书最后一次签署之日C、12，中国证监会核准发行申请前招股说明书最后一次签署之日D、12，中国证监会核准发行申请前招股说明书第一一次签署次日【参考答案】：B27、保荐人尽职调查的绝大部分工作集中于（）。A、提交发行申请文件前的尽职调查B、发审会前重大事项的调查C、发审会后重大事项的调查D、上市前重大事项的调查【参考答案】：A28、设立股份有限公司的，应于创立大会结束后30日内由（）向公司登记机关申请设立登记。A、全体股东指定的代表B、董事会C、发起人D、董事长【参考答案】：B29、承销金额在（）元以上、承销团成员在（）家以上可设2—3家副主承销商。A、3亿，10B、5亿，10C、3亿，5D、10亿，10【参考答案】：A30、辅导工作应具有连续性，如辅导人员发生变更，应办妥交接手续，并应于变更之后（）个工作日内向派出机构书面备案，说明变更原因。A、3B、5C、7D、10【参考答案】：B31、()不是政策性银行金融债券的发行人。A、中国农业发展银行B、中国进出口银行C、中信银行D、国家开发银行【参考答案】：C【解析】1994年我国政策性银行成立后，金融债券的发行主体从商业银行转向政策性银行，首次发行人为国家开发银行。随后，中国进出口银行、中国农业发展银行也加入到这一行列。32、中国证监会对保荐机构资格的申请，应自受理之日起（）个工作日内作出核准或者不予核准的书面决定。A、3B、45C、50D、60【参考答案】：B33、运用可比公司定价法时采用的比率指标P/B代表（）。A、市盈率B、市净率C、负债率D、利润率【参考答案】：B34、新股发行价格的市盈率应（）股票市场上同类型股票的市盈率。A、低于B、高于C、等于D、无所谓【参考答案】：A【解析】发行中的常识，新股发行价格的市盈率应低于股票市场上同类型股票的市盈率。35、企业收到资产评估机构出具的评估报告后应当逐级上报初审，经初审同意后，自评估基准日起（）内向国有资产监督管理机构提出核准申请。A、3个月B、5个月C、7个月D、8个月【参考答案】：D36、在实施超额配售选择权所涉及的股票发行验资工作完成后的（）个工作日内发行。A、2B、3C、4D、5【参考答案】：B【解析】掌握超额配售选择权的概念及其实施、行使和披露的基本要求。见教材第五章第三节，P171。37、申请凭证式国债承销团成员资格的申请人还须具备下列（）特殊条件。A、注册资本不低于人民币3亿元B、总资产在人民币50亿元以上的存款类金融机构C、营业网点在30个以上D、上一年度业绩良好【参考答案】：A【解析】申请凭证式国债承销团成员资格的申请人除基本条件外，还须具备下列条件：(1)注册资本不低于人民币3亿元或者总资产在人民币100亿元以上的存款类金融机构；(2)营业网点在40个以上。38、（）方式虽可避免认购证带来的额外费用，但是由于采用实际缴存的方式，实际上往往伴随着巨额现金流动。A、认购证B、储蓄存单C、全额预缴、比例配售方式D、网上定价、竞价【参考答案】：B39、下列关于国际开发机构人民币债券审批机制的说法错误的是（）。A、中国人民银行会同财政部，对人民币债券的发行规模及所筹资金用途进行审核B、中国人民银行对人民币债券发行利率进行管理C、国家外汇管理局根据有关外汇管理规定。负责对发债资金非居民人民币专用账户及其结、售汇进行管理D、财政部及国家有关外债、外资管理部门对发债所筹资金发放的贷款和投资进行管理【参考答案】：D40、经银监会认可，商业银行发行的普通的、无担保的、不以银行资产为抵押或质押的长期次级债务工具可列入附属资本，在距到期日前最后，其可计入附属资本的数量每年累计折扣（）。A、1，20%B、2，50%C、4，25%D、5，20%【参考答案】：D41、公开募集证券说明书所引用的审计报告、盈利预测审核报告、资产评估报告、资信评级报告，应当由有资格的证券服务机构出具，并由至少（）名有从业资格的人员签署。A、1B、2C、3D、5【参考答案】：B【解析】掌握新股发行申请文件的编制和申报的基本原则、申请文件的形式要求以及文件目录。见教材第七章第一节，P240。42、发行可转换为股票的公司债券的上市公司，有限责任公司的净资产不低于人民币（）。A、1000万元B、2000万元C、3000万元D、6000万元【参考答案】：D【解析】发行可转换为股票的公司债券的上市公司，有限责任公司的净资产不低于人民币6000万元。43、外资股发行人招股说明书披露的负债情况是发行前（）周的负债。A、4B、4～8C、8～12D、12～16【参考答案】：C【解析】招股说明书负债项下应说明招股章程披露前8—12周内某一日期时公司的负债情况，包括银行贷款、透支、债券、其他借款、待偿的抵押、按揭、已贴现票据、分期付款负担、融资租赁负担、担保与其他或有负债等。44、每次参加发审委会议的发审委委员为（）名。表决投票时同意票数达到（）票为通过。A、10，5B、7，3C、10，3D、7，5【参考答案】：D45、发行人报送申请文件，初次报送应提交（）。A、原件两份，复印件两份B、原件一份，复印件两份C、原件一份，复印件一份D、D，原件一份，复印件三份【参考答案】：D46、外国投资者并购境内企业涉及的政府职能部门不包括（）。A、登记机关B、税务登记机关C、中国人民银行D、外汇管理机关【参考答案】：C【解析】外国投资者并购境内企业涉及的政府职能部门包括：①审批机关；②登记机关；③外汇管理机关；④国有资产管理机关；⑤国务院证券监督管理机构；⑥税务登记机关。47、证券发行上市后，首次公开发行股票并在主板上市的，持续督导期间为上市当年剩余时间及其后（）个完整会计年度；主板上市公司发行新股、可转换公司债券的，持续督导期间为证券上市当年剩余时间及其后（）个完整会计年度。A、1，2B、2，1C、1，1D、2．2【参考答案】：B【解析】本题考查保荐制度一保荐期限的相关规定。48、收购人在报送上市公司收购报告书之日起（）日后，公告其要约收购报告书、财务顾问专业意见和律师出具的法律意见书。A、7B、10C、15D、20【参考答案】：C49、对发行公司债券做出决议，是（）的职责。A、股东大会B、董事会C、监事会D、总经理【参考答案】：A【解析】发行公司债券须经股东大会的表决。50、在短期融资券的发行注册中，企业通过主承销商将注册文件送达办公室。下列不属于注册文件的是（）A、短期融资券注册报告(附企业《公司章程》规定的有权机构决议)B、企业最近3年经审计的财务报告和最近l期会计报表C、主承销商推荐函及相关中介机构承诺书D、企业发行短期融资券拟披露文件【参考答案】：B51、发行人应披露董事、监事、高级管理人员及核心技术人员（）从发行人及其关联企业领取收入的情况，以及所享有的其他待遇和退休金计划等。A、最近半年B、最近1年C、最近2年D、最近3年【参考答案】：B【解析】这是证监会要求在首次公开发行的信息披露中对公司人员应该披露的情况。52、在实际运用中，在进行资本结构决策时一般使用（）。A、个别资本成本B、边际资本成本C、间接资本成本D、加权平均资本成本【参考答案】：D53、申请在创业板上市的发行人，需满足最近（）主营业务和董事、高级管理人员均没有发生重大变化，实际控制人没有发生变更。A、6个月内B、12个月内C、18个月内D、24个月内【参考答案】：D【解析】掌握创业板发行、上市、持续督导等操作上的一般规定。见教材第五章第五节，P184。54、公司改组为上市公司时，如果原公司已经缴纳出让金，取得了土地使用权，国家可以将土地作价，以（）的方式投入上市公司。A、国家股B、出让C、社会公众股D、国有法人股【参考答案】：D【解析】如果原公司已经缴纳出让金，取得了土地使用权，也可以将土地作价，以国有法人股的方式投入上市公司。55、境外证券经营机构担任外资股发行的主承销商时，其净资产应（）A、具有相当于人民币1亿元以上B、具有相当于人民币12000万元以上C、具有相当于人民币15000万元以上D、具有相当于人民币2亿元以上【参考答案】：B56、我国的混合资本债券是指商业银行为补充附属资本发行的、清偿顺序位于股权资本之前但列在一般债务和次级债务之后、期限在（）年以上、发行之日起10年内不可赎回的债券。A、10B、15C、20D、25【参考答案】：B57、向境外投资者募集股份的股份有限公司通常以（）设立。A、私募方式B、公募方式C、募集方式D、发起方式【参考答案】：D58、中国证监会应在受理豁免申请后（），就收购人所申请的具体事项作出是否予以豁免的决定。A、10个工作日内B、15个工作日内C、20个工作日内D、30个工作日内【参考答案】：B【解析】了解收购人及相关当事人可免予履行要约收购义务的情形及各类情形下当事人应履行的程序。见教材第十一章第二节，P431。59、保荐工作底稿应当真实、准确、完整地反映整个保荐工作的全过程，保存期不少于（）年。A、3B、5C、8D、10【参考答案】：D【解析】保荐工作底稿应当真实、准确、完整地反映整个保荐工作的全过程，保存期不少于10年。60、根据我国《公司法》的有关规定，公司提取法定公积金的标准是（）。A、按税后利润的10%提取B、按利润总额的10%提取C、按税后利润的5%～l0%提取D、按未分配利润的10%提取【参考答案】：A二、多项选择题（共20题，每题1分）。1、如果注册会计师认为被审计单位会计报表的个别重要的会计处理方法的选用不符合一贯性原则，或者是审计范围受到局部限制，而无法按照独立审计准则的要求取得应有的审计证据，此时，注册会计师应出具（）的审计报告。A、有保留意见B、否定意见C、拒绝表示意见D、无保留意见【参考答案】：A2、我国经济体制改革以后国内发行金融债券的开端为1985年由（）发行的金融债券。A、中国建设银行B、国家开发银行C、中国农业银行D、中国工商银行【参考答案】：C,D3、金融国债发行与承销关于次级债务，下列说法中正确的是（）。A、次级债务是由银行发行的B、次级债务是固定期限不低于5年（包括5年）C、除非银行倒闭或清算，次级债务不用于弥补银行日常经营亏损D、次级债务的萦偿权利排在存款和其他负债之后【参考答案】：A,B,C,D4、深交所证券申购上网实施办法与上交所不同之处在于（）。A、放宽投资者申购上限B、申购单位C、深交所规定，每一证券账户只能申购一次，同一证券账户的多次申购委托(包括在不同营业网点各进行一次申购的情况)，除第一次申购外，均视为无效D、以上都不正确【参考答案】：A,B,C【解析】熟悉深交所证券申购上网实施办法与上交所不同之处。5、股票的定价活动可包括（）。A、估值B、撰写股票发行定价分析报告C、询价D、投标【参考答案】：A,B,C,D6、关于＂上市公司的财务状况良好＂，下列说法正确的是（）。A、会计基础工作规范，严格遵循国家统一会计制度的规定B、最近3年及l期财务报表未被注册会计师出具保留意见、否定意见或无法表示意见的审计报告C、资产质量良好，不良资产不足以对公司财务状况造成重大不利影响D、最近3年以现金或股票方式累计分配的烈润不少于最近3年实现的年均可分配利润的10%【参考答案】：A,B,C7、保荐人应建立保荐工作档案，工作档案至少应包括()。A、发行保荐书B、尽职调查报告C、内核小组工作记录D、发行申请文件【参考答案】：A,B,C,D【解析】保荐人应建立保荐工作档案，工作档案至少应包括发行保荐书、尽职调查报告、内核小组工作记录、发行申请文件、对中国证监会审核反馈意见的回复。8、发行可转换公司债券的上市公司出现以下（）情况之一时，应当及时向证券交易所报告并披露。A、公司出现减资B、做出发行新公司债券的决定C、未转换的可转换公司债券数量少于3000万元D、担保人破产【参考答案】：A,B,C,D【解析】ABCD选项均是关系投资人利益的重大事项，均应及时披露。9、为证券发行出具有关文件的专业机构和人员，必须严格履行法定职责，保证其出具的文件的（）。A、真实性B、准确性C、完整性D、有效性【参考答案】：A,B,C【解析】这是证券法的规定，保证出具的文件的真实性、准确性和完整性。10、公司不得收购本公司股份，但是，（）除外。A、减少公司注册资本B、与持有本公司股份的其他公司合并C、将股份奖励给本公司职工D、股东因对股东大会作出的公司合并、分立决议持异议，要求公司收购其股份的【参考答案】：A,B,C,D11、承销商备案材料包括（）。A、承销说明书B、承销团协议C、承销协议D、承销商承销资格证书复印件E、招股说明书【参考答案】：A,B,C,D12、专项复核报告供（）履行审核工作职责时使用。A、中国证监会发行监管部B、主承销商C、股票发行审核委员会D、中国证券业协会【参考答案】：A,C13、拟发行上市公司应在章程中对关联交易决策权力与程序作出规定，需要由（）发表意见的关联交易，应由他们签字表达对关联交易公允性意见后方能生效。A、董事B、财务顾问C、独立董事D、监事会成员【参考答案】：B,C,D【解析】拟发行上市公司应在章程中对关联交易决策权力与程序作出规定。股东大会对有关关联交易进行表决时，应严格执行公司章程规定的回避制度。需要由独立董事、财务顾问、监事会成员发表意见的关联交易，应由他们签字表达对关联交易公允性意见后方能生效；需要由董事会、股东大会讨论的关联交易，关联股东或有关联关系的董事应予以回避或作必要的公允声明。14、下列（）情形下，收购人可以向中国证监会提出免于以要约方式增持股份的申请。A、证明本次转让未导致上市公司的实际控制人发生变化B、收购人能够挽救公司面临的严重财务困难，并承诺3年内不转让其在该公司中所拥有的权益C、股东大会同意收购人免于发出要约，收购人持有该公司已发行股份的30%以上且承诺3年内不转让其拥有权益的股份D、证监会出于适应证券市场发展变化和保护投资者合法权益给做出豁免【参考答案】：A,B,C,D【解析】ABCD有下列情形之一的，收购人可以向中国证监会提出免于以要约方式增持股份的申请：(1)收购人与出让人能够证明本次转让未导致上市公司的实际控制人发生变化。(2)上市公司面临严重财务困难，收购人提出的挽救公司的重组方案取得该公司股东大会批准，且收购人承诺3年内不转让其在该公司中所拥有的权益。(3)经上市公司股东大会非关联股东批准，收购人取得上市公司向其发行的新股，导致其在该公司拥有权益的股份超过该公司已发行股份的30%，收购人承诺3年内不转让其拥有权益的股份，且公司股东大会同意收购人免于发出要约。(4)中国证监会为适应证券市场发展变化和保护投资者合法权益的需要而认定的其他情形。15、定价基准日可以为（）。A、关于本次非公开发行股票的董事会决议公告日B、关于本次非公开发行股票的股东大会决议公告日C、中国证监会发审委批复日D、发行期的首日【参考答案】：A,B,D16、律师工作报告的内容包括（）。A、法律意见依据的事实和有关法律规定B、对发行人提供材料的查验、走访、谈话记录C、现场勘查记录和查阅文件的情况D、工作时间【参考答案】：A,B,C,D17、上市公司重大购买、出售、置换资产应报送的材料有（）。A、上市公司董事会关于重大购买、出售、置换资产事宜的报告B、董事会决议文本C、购买、出售、置换资产的协议或协议草案D、上市公司重大购买、出售、置换资产报告书(草案)及报告书附件【参考答案】：B,D18、外资股发行准备中，会计师事务所的任务主要有（）。A、对公司的资产进行评估B、对公司的财务状况进行审计C、出具会计师报告D、对公司盈利预测进行审核E、对公司的资产重组提出意见【参考答案】：B,C,D,E19、在上网竞价过程中，主承销商和发行人在理论上可以选择（）来确定最终发行价格。A、申购倍率改进法B、基准价格法C、完全净值法D、市盈率法【参考答案】：A,B,C20、股票的承销方式有（）。A、全额包销B、余额包销C、自销D、代销【参考答案】：A,B,C,D【解析】掌握股票的承销方式：全额包销、余额包销、自销、代销。三、不定项选择题（共20题，每题1分）。1、有关超额配售选择权的实施方案，应当在（）中披露。A、招股说明书B、招股意向书C、超额配售说明D、上市公告【参考答案】：A,B【解析】有关超额配售选择权的实施方案，应当在招股说明书和招股意向书中披露。2、对拟发行股票的合理估价方法有（）。A、相对估值法B、绝对估值法C、现金流量法D、现金分红法【参考答案】：A,B,C【解析】现金分红法不是估值方法，所以D选项错误。3、上市公司募集的资金的数额和使用应符合的条件包括（）。A、建立募集资金专项存储制度，募集资金必须存放于公司董事会决定的专项账户B、募集资金用途符合国家产业政策和有关环境保护、土地管理等法律和行政法规C、募集资金数额不少于项目需要量D、投资项目实施后，不会与控股股东或实际控股人产生同业竞争或影响公司生产经营的独立性【参考答案】：B,D【解析】上市公司募集资金存入股东大会指定账户，所以A选项错误；募集资金数额不多于项目需要量，所以C选项错误。4、关于米勒模型的说法，正确的是（）。A、米勒模型没有考虑个人所得税B、米勒模型考虑到公司所得税C、米勒模型考虑到债券的所得税D、米勒模型考虑到个人所得税【参考答案】：B,C,D【解析】米勒模型考虑到了公司所得税、债券的所得税和个人所得税。5、国际推介的主要目的是（）。A、查明长期投资者的需求情况，保证重点销售B、使投资者了解发行人的情况，作出价格判断C、利用销售计划，形成投资者之间的竞争，最大限度地提高价格评估D、为发行人与投资者保持关系打下基础【参考答案】：A,B,C,D【解析】国际推介的主要目的是查明长期授资者的需求情况，保证重．最销售；使投资者了解发行人的情况，作出价格判断；利用销售计划，形成投资者之间的竞争，最大限度地提高价格评估；为发行人与投资者保持关系打下基础。6、信息披露应当遵循的原则有（）。A、真实性B、准确性C、完整性D、及时性【参考答案】：A,B,C,D【解析】信息披露义务人应当真实、准确、完整、及时地披露信息，不得有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。因此，信息披露义务人应按真实性、准确性、完整性、及时性原则向所有投资者公开披露信息。7、上市公司募集资金的数额和使用应当符合（）。A、募集资金数额不少于项目需要量B、募集资金用途符合国家产业政策和有关环境保护、土地管理等法律和行政法规的规定C、投资项目实施后，不会与控股股东或实际控制人产生同业竞争或影响公司生产经营的独立性D、建立募集资金专项存储制度，募集资金必须存放于公司董事会决定的专项账户【参考答案】：B,C,D【解析】考查上市公司募集资金的数额和使用的条件。B、C、D三项属于应当符合的规定，除以上三项外，还有：除金融类企业外，本次募集资金使用项目不得为持有交易性金融资产和可供出售的金融资产、借予他人、委托理财等财务性投资，不得直接或间接投资于以买卖有价证券为主要业务的公司。A选项应改为：募集资金数额不超过项目需要量。8、审计委员会的主要职责有（）。A、提议聘请或更换外部审计机构B、监督公司的内部审计制度及其实施C、研究董事与经理人员考核的标准，进行考核并提出建议D、审核公司的财务信息及其披露【参考答案】：A,B,D9、毒丸策略包括（）。A、股票毒丸计划B、人员毒丸计划C、资产毒丸计划D、负债毒丸计划【参考答案】：B,D10、在中国香港创业板市场的上市，只有满足以下条件，新申请人的附属公司通常才能获准更改其财政年度期间（）。A、该项更改不会使附属公司利润增加B、业绩已作适当调整，而有关调整必须在向交易所提供的报表中作出详细解释C、在上市文件及会计师报告中作出充分披露，说明更改的理由，以及有关更改对新申请人的集团业绩及盈利预测的影响D、该项更改旨在使附属公司的财政年度与新申请人的财政年度相配合【参考答案】：B,C,D11、中国证监会审核发行公司债券申请的程序包括（）。A、收到申请文件后5个工作日内决定是否受理B、中国证监会受理后，对申请文件进行复审C、发行审核委员会按照《中国证券监督管理委员会发行审核委员会办法》规定的特别程序审核申请文件D、发行审核委员会作出核准或者不予核准的决定【参考答案】：A,C12、企业债券筹集的资金可用于（）。A、房地产买卖B、本企业的生产经营C、股票买卖D、弥补亏损【参考答案】：B13、关于可转换公司债券发行的时间安排，假设T日为上网定价发行日，下列说法错误的是（）。A、T-4日，刊登债券募集说明书概要和发行公告B、T+2日，验资报告送达上海证券交易所C、T+1日，冻结申购贸金D、T+3日，摇号结果公告见报【参考答案】：D14、发行可转换公司债券的上市公司的盈利能力应具有可持续性，并符合（）规定。A、最近3个会计年度连续盈利B、最近3个会计年度实现的年均可分配利润不少于公司债券两年的利息C、高级管理人员和核心技术人员稳定，最近12个月内未发生重大不利变化D、最近24个月内曾公开发行证券的，不存在发行当年营业利润比上年下降50%以上的情形【参考答案】：A,C,D15、上市公司发行证券，发行人关于本次证券发行的申请与授权文件包括（）。A、发行公告B、发行人关于本次证券发行的申请报告C、发行人董事会决议D、发行人股东大会决议【参考答案】：B,C,D16、上市公司公开发行新股包括（）。A、向原股东配售股份B、向不特定对象公开募集股份C、向特定对象发行股票D、向原股东公开募集股份【参考答案】：A,B17、发行人（）在近3年内曾发生变动的，应披露变动情况和原因。A、董事B、监事C、高级管理人员D、核心技术人员【参考答案】：A,B,C18、内部信用增级包括（）。A、超额抵押B、资产支持证券分层结构C、备用信用证D、担保【参考答案】：A,B19、下列属于拟发行上市公司资产独立的是（）。A、拟发行上市公司应拥有独立于股东单位或其他关联方的员工，并在有关社会保障、工薪报酬、房改费用等方面分账独立管理B、拟发行上市公司应拥有自身的银行账户，不得与其股东单位、其他任何单位或人士共用银行账户C、发起人或股东与拟发行上市公司的资产产权要明确界定和划清D、发行上市公司应有独立于主发起人或控股股东的生产经营场所【参考答案】：C,D20、下列关于股份有限公司的利润分配说法正确的是（）。A、公司分配当年税后利润时，应当提取利润的10%列入公司法定公积金B、公司法定公积金累计额为公司注册资本30%以上的，可以不再提取C、公司的法定公积金不足以弥补以前年度亏损的，在依照规定提取法定公积金之前，应当先用当年利润弥补亏损D、公司持有的本公司股份可以分配利润【参考答案】：A,C四、判断题（共40题，每题1分）。1、股份有限公司注册资本最低限额为人民币1000万元。以募集方式设立的，发起人认购的股份不得少于公司股份总数的25%。（）【参考答案】：错误2、在申请文件受理前，发行审核委员会审核后，发行人应当将招股说明书(申报稿)在中国证监会网站预先披露。（）【参考答案】：错误3、发行公司债券其累计债券总额不超过公司净资产的35%。【参考答案】：错误【解析】要求发行公司债券的公司，其累计债券总额不得超过公司净资产额的40%。4、已设立的股份有限公司增加资本，申请发行境内上市外资股时，应符合的条件之一是公司近3年内没有重大违法行为。（）【参考答案】：正确5、企业融资结构选择的目的在于通过比较分析确立最优的融资结构，从而达到企业收益最大化的目标。（）【参考答案】：错误【解析】企业融资结构选择的目的在于选择适合本企业实际情况的融资安排，降低融资成本，减少外部市场对企业经营决策的约束，实现企业市场价值最大化的财务目标。6、证券公司债券，包括证券公司发行可转换债券和次级债券。（）【参考答案】：错误7、发起人的资格国家开办的大学可以作为股份有限公司的发起人。【参考答案】：错误8、非公开发行证券的，保荐人尽职调查工作不必参照《保荐人尽职调查工作准则》规定进行。（）【参考答案】：错误9、发行人披露的招股意向书其内容与格式应当与招股说明书一致，并与招股说明书具有同等法律效力。（）【参考答案】：错误【解析】发行人披露的招股意向书除不合发行价格、筹资金额以外，其内容与格式应当与招股说明书一致，并与招股说明书具有同等法律效力。10、主承销商的法律顾问须协助其编制招股说明书(或信息备忘录)，并准备有关的附录文件；出具外资股发行法律意见书，并根据承销和发行的需要出具单项法律意见书；准备招股说明书的验证备忘录等。（）【参考答案】：正确11、股份变动及上市公告书须在交易所对上市申请文件审查同意且所配股票上市时刊登。（）【参考答案】：错误【解析】在上市公司配股的信息披露中，假设T日为股权登记日，则T+x日，刊登股份变动及上市公告书。该公告须在交易所对上市申请文件审查同意后，且所配股票上市前3个工作13内刊登。12、1996年12月26日，中国证监会规定发行方式可用上网定价、全额预缴款、与储蓄存款挂钩方式。（）【参考答案】：正确13、收购人向中国证监会报送要约收购报告书后，在发出收购要约前申请取消收购计划，从向中国证监会提出取消收购计划的书面申请之日起六个月内，不得再次对同一上市公司进行收购。【参考答案】：错误14、上市公司申请发行新股条件之一是，最近36个月内财务会计文件无虚假记载。（）【参考答案】：正确【解析】上市公司申请发行新股，最近36个月内财务会计文件无虚假记载。15、上市公司同时购买、出售资产的，应当分别计算购买、出售资产的相关比例，并以二者中比例较低者为准。（）【参考答案】：错误【解析】上市公司同时购买、出售资产的，应当分别计算购买、出售资产的相关比例，并以二者中比例较高者为准。16、已设立的股份有限公司增加资本，申请发行境内上市外资股时，公司净资产总值不低于1亿元人民币。（）【参考答案】：错误17、证券公司应向中国证监会，沪、深证券交易所，公司住所地的中国证监会派出机构，中国证券登记结算公司和中国证券业协会报送年度报告。（）【参考答案】：正确18、具有法人资格的国有企业、事业及其他单位以其依法占用的法人资产向独立于自己的股份公司出资形成或依法定程序取得的股份，构成国家股，界定为国有资产。（）【参考答案】：错误19、发审委会议表决采取记名投票方式。表决票设同意票和反对票，发审委委员不得弃权。发审委委员在投票时应当在表决票上说明理由。同意票数未达到5票为未通过。（）【参考答案】：正确20、实际控制人是指虽不是公司的股东，但通过投资关系、协议或者其他安排，能够实际支配公司行为的人。（）【参考答案】：正确21、上市公司自提出发行申请至新股发行前，公司发生重大亏损或者遭受超过净资产20％以上的重大损失，发行人应当及时通知主承销商，并在2个工作日内将上述情形报告中国证监会和证券交易所，同时对发行申请文件予以修改。【参考答案】：错误22、发行人应当针对实际情况在招股说明书首页作“重大事项提示”，提醒投资者给予特别关注。（）【参考答案】：正确23、首次公开发行股票的募集资金运用方面，募集资金可以直接或者间接投资于以买卖有价证券为主要业务的公司。（）【参考答案】：错误【解析】募集资金应当有明确的使用方向，原则上应当用于主营业务。除金融类企业外，募集资金使用项目不得为持有交易性金融资产和可供出售的金融资产、借予他人、委托理财等财务性投资，不得直接或者间接投资于以买卖有价证券为主要业务的公司。24、中国证监会于2006年5月发布实施了《保荐人尽职调查工