KTV财务管理方案

KTV财务管理方案,经济效益，依据国家有关财务管理法规制度和公司章程有关规定，结合公司实际情况，特制定本制度。会计为本部门详细负责人.财务负责人岗位职责：1依据岗位分工、内部牵制原则，提出财会岗位设置和人员配备方案。2、认真贯彻国家的财经方针政策、法律、法规，严格遵循财经纪律和各项规章制度。对本单位的财务会计制度进行督促检查，发觉问题，及时纠正，如发觉重大问题,应及时向董事长报告.3、依法实行会计监督。组织对单位各活动部门定期或不定期的进行检查和业务指导，发觉违反财经法规的行为及时制止和纠正，对问题重大的及时向总经理和董事长报告。4、编制工资发放名册，并按时准确发放。5、依据公司成本支出的特点和成本管理的规定,对各项直接成本、间接成本的核算,算程序。6、在成本核算的基础上，开展公司经济核算,对管理团队的经济活动进行考核、评价和奖惩。出纳岗位职责1、严格遵守财经纪律和国家有关现金管理和银行结算制度,依据规定办理现金收付和银行结算业务，对一切货币资金收、付凭证进行认真复核，对不符合规定的收、付凭证有权拒绝受理或退回要求重制。2,,不得挪用资金。保守保险箱密码，保管好钥匙，不得任意转交他人代管。遵守现金库存限额的规定，超过库存限额部分的现金及时存入银行。3、保管和使用好有关印章和空白支票、空白收据。随时把握银行存款余额，严禁签发空头支票；对填写错误的支票必需加盖“作废”戳记，与存根一并保存;按规定办理领用、注销手续。4、及时确认记录收付款凭证，核对帐面余额与库存现金，依据规定管理,清理。5、收付现金准确,在交款人面前点清数目，如有异议及时解决。6、负责报销各项费用的工作，要认真审查各种报销或支出的原始凭证，对违反本公司规定的，要拒绝办理报销手续.在报销各项费用时，应着重:（1)报销单和原始票据须有报销人的签字，若无，应补签.（2),（原始票据原则上是有财政监制章的票据和正规发票）（3)报销单上大小金额必需全都。检查报销内容是否属于合理的报销,若不是,应拒绝报销，有格外原因，应经审批。报销单上必需有总经理及相关负责人的签字，若无，不予报销。在供货商结账时,应依据酒店与供货商的协商的时间来结供货商的货款，一次结清时,报销单必需附有供货商的结账单（)，如一次不能结清货款时，应在分批结账的报销单后面附上收据，在最后一次付款须附上供货商所有的结账单。7、督促上交营业款,收款完毕后认真核对交款金额与交款凭证是否相同，并在缴款单上签字.8、备用金每日核对，不得以白条抵库，不得任意挪用现金，未经董事长批准不得将现金借给任何部门或个人。9、负责发放员工工资、奖金等相关工作。10、保持适当的库存现金，超额的现金要及时送存银行,保证收银台的零钱供应。营业款中刷卡小票要每张核对单子，并留好银联小票。11、依据规定和协议，做好应收账款和应付账款的工作，定期向领导汇报工作，并及时地协助领导处理挂账问题，防止呆账问题。12、严格遵守现金管理制度,做到日清月结.工资管理方案1、对待发给员工的工资、津贴、补贴、福利补助等，必需依据实有人数和实发金额，取得本人签收的凭证列为经费支出，不得以编制定额、预算规划数字列支；2、各部门考勤人员每月月底日提交考勤表、加班汇总表、公式统计表、夜餐补助发放表、社保级住房公积金明细表至总公司人力资源部及各分公司薪资计算员处.3、公司薪资计算员在每月月底前将工资明细表送到KTV经理处审核.430日将审核后的工资明细表发送给财务。515日统一将工资发放给每位员工。6、发放工资时候必需由两人以上财务人员同时发放，建议能够换成工资卡，只有在财务处备案的职工方可由财务处统一负责办理工资卡。收银台管理方案1、KTV商品柜台设置收银机付款,记录商品销售金额，汇总商品销售总金额，监督核对商品销售情况。2“商品销售日报表"的汇总金额相符。3、每日缴款时，必需把日销售总额打出，然后将记录纸撕下连日报表统一交给缴款员.由专人负责核对“销售日报表"明细账是否和记录纸上的相符，假若有差错,要立刻查清晰。4、在使用收银机时，不能将收银机作为计算器使用,随便其他数字输入或做其他计算,假若由此造成记录、汇总金额和日报表、明细账不符,由当班营业员负责。5、每次交接班应该交接清晰款账等事项，并在交接簿上作简明的工作情况记录，交办本班未完之事。6、应辨别收取现金的真伪，唱付唱收，防止出现不必要的争吵。7、信用卡必需核对卡主签名,签名应与卡上原有的签名相同，信用卡上的;身份证的相片应与持卡人相同。8、严禁向收银处借款和未经财务部经理签批将钱款外借他人；9、长、短款项要向上级反映、汇报及说明原因；10、不得以白条冲款账；11、由于工作失误造成的损失由当事人全额赔偿；12、核查完毕,依据各种信用卡的签购单上的各个项目要求，填写信用卡,确无误；13、票据填写完后,请持卡人签名，认真核对持卡人签名是否和信用卡上签名全都如发果笔迹不一样，能够请顾客出示护照（身份证实）核实。假若是冒充签名使用信用卡，应扣留信用卡；14、票据填写完毕，将“持卡人留存”联撕下交回顾客;15、未按信用卡使用原则去做，造成的经济损失由经手人负责。办公用品财务处理制度1、KTV各部门用于办公所需的笔、纸张、笔墨、计算器具、账册、凭证以及其他办公用品，每季度编报领用规划，统一由财务部购进，交仓库保管，各部门按月领用；2、领用人领取物品后，由仓管员签名，领用部门取回一联作为部门财务或文员记录之用,另一联由仓库按月装订,作为便查簿，以备检查;3、仓库保管员在收到办公用品并阅历收无误后,在进仓办公用品的发票上签收，并立刻登记商品货卡和便查簿，不必填进仓验收单;4、财务部对办公用品的账力结算，可凭采购员进货交仓库验收后的原始,以及仓管员验收和经手人签名，即准予办理报账；5,即应以“管理费－办公用品"科目列支，不必经过库存物料科目的重复核算;6、在各部门逐步确立为独立核算后，办公用品同财务部在管理费科目列支,但应分部门设立明细账户，以便按部门实际领用分摊费用。财务报销制度借支管理方案1、各部门直接管理责任人负责借支的审批，格外借支一律由分管副总或董事长审批。2,对超出预算或审批权限的借款作出拒付。3、借款人有按时还款的责任。4、只允许因公借支，入职未满一个月的员工不予借款；因私人借款必需经分管副总审批.5200元，200元以下支出由业务经办人员预先垫支;100%。6、借款人在费用支出后的一周内到财务办理报销冲帐。7、以前借款未清，不予办理新的借款。8、差旅费借支需办理备用金申请，填写《出差申请表准的《出差申请表》及《借支单》到财务办理借支。9,1000元的定额借支,用于日常备1000款。101000元的定额用于日常紧急备用，月末清理一次，次月再办理新的借款。11借款人人事档案姓名全都。12收据给借款人.13、有借款行为都需填写《借支单.14、借支使用时间购销部门驻外业务人员差旅费借支，能够每月月末清算一次。费用报销审批管理方案：1、一切费用要在核定批准的费用定额范围内开支，超支部门须经KTV主管领导批准方可向财务部报销；2、已经取得原始发票的只要填制报销凭证，由经办人验收或证实人签章、领导签字即可报销,KTV主管领导签字；3、未取得原始发票而要先付款时，能够先到财务部办理借款，经领导批准(已经批准的费用定额内的由部门领导签字，定额外的由总经理签字）一周之内办理报销手续,同时撤回借款单第三联.4、所有费用开支必需在业务发生后三天内凭原始单据报销，超过三天不予报销。格外情况须由总经理签字批准后方予以报销。5、各部门的费用由主管领导核准、部门经理审查；6、支付的大厦管理费，水电、空调费，邮电通信费和劳动保险费等应付出的款项，由财务部经理审批并把握分期付款数额；7、各项福利费开支，如活动费、制服费等,由总经理批准；8、其余未明确的费用由总经理审批.9、不得报销的项目有：被没收财物造成的损失，支付违约金、滯纳金、赔偿金、被罚款以及赞助、损赠的支出；与公司经营无关的个人开支费用。(3）超出报销期限一个月以上的费用支出。低值易耗品财务管理方案1、各部门每月制定低值易耗品采购规划,经财务部核价后转交采购部门依据该部的费用定额把握采购，财务部依据该部门费用定额审核报销。2、由使用部门指定专人负责管理低值易耗品，建立卡和账册，卡片一式,分类账。领料单必需由部门负责人签字才能生效。3、对损坏和丢失的低值易耗品，应分清责任，属工作差错的要由责任人填写报废单，部门负责人签字方能核销。属于个人过失的要赔偿，属有意破坏或丢失的要罚款处理。4、年终对库存的低植易耗品进行一次盘点，并写出盈亏报告及原因，由有关部门负责人审核,凭此报销或入账。5、要求各业务部门在编制流淌资金规划时，严格控制库存物品，物料原材料的占用资金不得超过比例规定。6、除经批准为格外储备者外，超储物资商品原则上不得使用流淌资金，只能压缩超储的商品、物料，以削减占用流淌资金。利润管理方案1、年初时总经理室下达各部门的利润指标和经营指标，各部门必需按规划完成。遇格外情况影响任务完成时,必需说明原因，取得总经理批准后，才能核减指标。2KTV平衡下达的各部门费用开支额或费用水平，各部门务必用于扩大营业额，争取资金周转次数的增加来降低费用水平,KTV下达的费用额。3、各部门使用的原材料和出售商品的购进，必需事前做出规划，确定合理的库存和购进适销对路的商品，防止资金积压。4、各部门应缴财务部的利润，不得迟于月后十天。5、各部门应负责利润的明细核算，依据有关凭证，准确计算销售收入、成本、费用、税金及利润。固定资产报销方案;1、必需先有批准的购置规划才能购置固定资产,需购置商品必需经总经理室向有关部门办理专项控制证实是单才能购买；2、假若在当日内购置，经领导批准可借用空白支票在规划范围内购置，,财务部开支票；3、固定资产报销时须建立固定资产卡片，并有资产编号，财务部才准报销；4、固定资产经财务部报销后，列入“内部往来成本费用”科目。流淌资产报销方案：1、采购部门应提出次月原材料及备用品、备件购置的购料规划,经领导批准后报财务部作出次月定额用款规划;2、凡购入材料物品，必需填写入库验收单一式三联。采购、仓库、财务部各一联，填好验收单后，才予以报销；3、材料物品领用时，必需填领料单一式三联,领用人、仓库、财务部各一联；4、仓库保管员兼材料会计，每月应与财务部核对账目，发觉问题及时找到原因，并予以更正;5金，作为急需采购维修物品用，年终备用金全部交财务部；6、采购人员经领导批准可借支空白支票（限制肯定数额内开支）,但必需在三天内到财务部报销，假若取得正式发票，可办理报销手续，不再借支空白支票;7、各项预付款先填借款单,按合同要求经酒店主管领导批准后再付款;8、低值易耗品报销手续必需建立低值易耗品卡片；9.出入库流程一、入库流程,QS供货商要求：①证件：营业执照、法人身份复印件、卫生许可证、经营许可证②酒水：酒水流通票。对待每日的出入库物品，应及时填写出入库单，并依据出入库的签字流程让各负责人签字。1、对待水果吧购买水果原材料,签字，最后由分店财务负责人审核签字后办理完入库手续（水果要做到定期市场询价）2、对待酒水、日常用品等的入库产品应由供货商、库管等签字以后，再由财务人员及财务负责人审核签字。二、出库流程对待出库的管理，应本着先开单后出库的原则，严禁先领货物后补单现象的发生。1,2、前厅各部门物品的领用，同样由会计开据出库单后由当班经理负责人签字后办理出库手续。3、开出库单应依据该物品的最小单位填写。4,以尽量削减不必要的浪费，削减本店的运营成本。三、对待申购物品的管理，应严格依据公司有关的规定办理申购流程。1,核实库存后,最后交由店长批准后方可申购。23、水果吧水果的申购，应依据统一的物品申购单（附表）照实填写申购数量,并由申报人签字.仓管员应严格控制库存商品的库存量，原则上不超过当月营业额的三分之一。水果吧的原材料的存量也应本着少量多用、多取的原则