《国家税收》教学日历

税收学教学日历周课时具体教学内容授课方式课外作业章节具体内容第一周0.5第一章税收的产生和发展第一节国家、财政和税收的起源税收产生的条件；国家（政府）的形成和财政的产生；私有制与税收的产生讲授1、本节思考与讨论2、本节课后练习题1第二节我国税收的起源与发展中国税收的起源；中国古代皇权专制的小农经济社会的税收；中国近代社会的税收；新中国成立后的税收发展讲授1、本节思考与讨论2、本节课后练习题0.5第三节西方税收的起源与发展西方税收的起源；前资本主义时期的西方税收；资本主义时期税收的发展；税收发展小结讲授1、本节思考与讨论2、本节课后练习题2第二章税收原则第一节西方税收原则西方税收原则的发展；西方税收原则的主要内容讲授1、本节思考与讨论2、本节课后练习题第二周2第二章税收原则第二节我国税收原则我国古代税收原则；我国社会主义税收原则讲授1、本节思考与讨论2、本节课后练习题2第三节税收诸原则之间的相互关系财政原则是基础；效率优先，兼顾(注重)公平；公平和效率虽有矛盾，但在一定条件下可以兼得讲授1、本节思考与讨论2、本节课后练习题第三周2第三章最优税收理论第一节最优商品税收理论最优商品税收理论的含义；最优商品税收理论的发展讲授1、本节思考与讨论2、本节课后练习题2第二节最优所得税理论埃奇沃思和斯特恩的理论；米尔利斯的最优所得税理论讲授1、本节思考与讨论2、本节课后练习题第四周1第四章税制结构和税收制度改革第一节税制结构的概念及其分类税制结构的概念及其分类；税制结构的主要决定因素讲授、讨论1、本节思考与讨论2、本节课后练习题1第二节发达国家与发展中国家税制结构比较发达国家的税制结构；发展中国家的税制结构；发达国家和发展中国家税制结构差异的主要因素讲授、讨论1、本节思考与讨论2、本节课后练习题2第三节我国税收制度改革分析我国税收制度存在的主要问题；改革的经济社会背景；税收制度改革的目标和主要内容讲授、讨论1、本节思考与讨论2、本节课后练习题第五周1第五章商品课税原理第一节增值税增值税的定义；增值税产生的背景；增值税的类型；各国的应用情况讲授1、本节思考与讨论2、本节课后练习题1第二节销售税和关税销售税：美国销售税的概况；各州销售税情况概览；其他国家的应用；关税：关税的定义和作用；关税的分类讲授1、本节思考与讨论2、本节课后练习题2第六章所得课税原理第一节企业（公司）所得税企业所得税的定义；企业所得税存在的依据；企业所得税的基本类型；企业所得税的作用讲授1、本节思考与讨论2、本节课后练习题第六周2第六章所得课税原理第二节个人所得税个人所得税的定义；个人所得税的课税原则；个人所得税的类型；个人所得税的税制讲授、讨论1、本节思考与讨论2、本节课后练习题2第三节社会保障税社会保障税的定义；社会保障税的特点；社会保障税的税制设计；社会保障税的作用；社会保障税的类型讲授、讨论1、本节思考与讨论2、本节课后练习题第七周1第七章税收负担与税负转嫁第一节税收负担概述税收负担的一般涵义；影响一国宏观税负的主要因素讲授、讨论1、本节思考与讨论2、本节课后练习题1第二节我国宏观、微观税负的简要考察衡量我国税负水平的三个指标；我国的宏观税收负担考察；我国企业税负水平考察；宏观税负和微观税负差异的一般原因讲授、讨论1、本节思考与讨论2、本节课后练习题2第三节税负转嫁与归宿税负转嫁与归宿的概念；税负转嫁的方式；影响税负转嫁的主要因素及转嫁机理；社会主义市场经济中税负转嫁的客观必然性；具体税种的转嫁讲授1、本节思考与讨论2、本节课后练习题第八周1第八章税收效应第一节西方税收效应理论的基本概述收效应的概念；西方税收效应分析的基本框架；西方税收效应的分类讲授1、本节思考与讨论2、本节课后练习题2第二节税收的微观经济效应税收对生产行为与消费行为的影响；税收对劳动供给的影响；税收对私人储蓄的影响；税收对私人投资的影响讲授、讨论1、本节思考与讨论2、本节课后练习题1第三节税收的宏观经济效应税收与经济增长；税收与经济稳定；税收与收入分配讲授、讨论1、本节思考与讨论2、本节课后练习题第九周1第八章税收效应第四节西方税收效应对我国的借鉴意义西方税收效应研究的基本特点；我国国情与西方税收理论假设所存在的主要差异；我国税收效应分析的基本思路讲授、讨论1、本节思考与讨论2、本节课后练习题1第九章税收立法与税收管理体制第一节税收立法税收立法原则；税收法律体系；税收立法机关和立法权限；税收的立法程序讲授1、本节思考与讨论2、本节课后练习题1第二节我国现行税收管理体制的主要内容税务征管机构的设置；税收行政权限的划分；税收收入的划分和分配讲授1、本节思考与讨论2、本节课后练习题1第三节我国税收管理体制改革的设想现行税收管理体制存在的问题；税收管理体制改革的基本原则；我国税收管理体制的改革设想讲授1、本节思考与讨论2、本节课后练习题第十周2第十章税收征管制度第一节税收征管制度的主要内容税务登记制度；帐簿、凭证管理制度；发票管理制度；纳税申报制度；税款征收制度；税务检查制度；违章处理制度讲授1、本节思考与讨论2、本节课后练习题2第二节税收征管模式改革税收征管模式的演变；税收征管模式存在的主要问题；选择税收征管模式的原则；深化税收征管改革需要着力处理的几个主要关系；深化税收征管改革的思路讲授1、本节思考与讨论2、本节课后练习题第十一周1第十一章税收行政法制与税收司法第一节税务行政处罚税务行政处罚的概念；税务行政处罚的原则；税务行政处罚的设定和形式种类；税务行政处罚的程序讲授1、本节思考与讨论2、本节课后练习题1第二节税务行政复议税务行政复议的范围和管辖；税务行政复议的申请和受理；税务行政复议的决定和履行讲授1、本节思考与讨论2、本节课后练习题1第三节税务行政赔偿税务行政赔偿的概念；税务行政赔偿的范围；税务行政赔偿的程序；赔偿方式和计算标准讲授1、本节思考与讨论2、本节课后练习题1第四节税务行政诉讼税务行政诉讼的概念和意义；税务行政诉讼的程序；涉税刑事诉讼和涉税犯罪讲授1、本节思考与讨论2、本节课后练习题第十二周2第十二章我国流转税制度介绍第一节增值税我国现行增值税的特点；我国增值税税制介绍讲授1、本节思考与讨论2、本节课后练习题2我国增值税税制介绍讲授、练习1、本节思考与讨论2、本节课后练习题第十三周2第十二章我国流转税制度介绍第二节消费税我国消费税税制介绍讲授、练习1、本节思考与讨论2、本节课后练习题2第三节营业税我国营业税税制介绍讲授、练习1、本节思考与讨论2、本节课后练习题第十四周2第十二章我国流转税制度介绍第四节其他流转税我国其他流转税税制介绍讲授、练习1、本节思考与讨论2、本节课后练习题2第十五周2第十三章我国所得税制度介绍第一节个人所得税我国个人所得税税制介绍讲授、练习1、本节思考与讨论2、本节课后练习题2第十六周2第十三章我国所得税制度介绍第二节企业所得税我国企业所得税制度介绍讲授、练习1、本节思考与讨论2、本节课后练习题2第十七周2第十三章我国所得税制度介绍第二节企业所得税我国企业所得税制度介绍讲授、练习1、本节思考与讨论2、本节课后练习题2第十四章我国财产及行为税制度介绍第一节房产税及城镇土地使用税制