CASO组织知识答题(测试)附有答案

CASO组织知识答题(测试)本试卷为XXXXX您的姓名：[填空题]*_________________________________工号：[填空题]*_________________________________一、单项选择题1.根据风险导向原则，应遵循下列哪项审计逻辑来实施审计（）[单选题]*A目的证据程序底稿【正确答案】B程序目的证据底稿C目的证据底稿程序D证据目的底稿程序2.下列有关审计证据的描述，错误的是（）[单选题]*A审计证据是指为得出审计结论，形成审计意见，而使用的信息B获取审计证据应考虑其充分性和适当性C获取审计证据的流程按先后顺序分为获取线索、查证、询证、完证、确证、定责【正确答案】D不同类型、来源的审计证据原则上应相互索引，相互佐证，避免自相矛盾3.下列哪项不属于“四证一责”（）[单选题]*A完证B确证C询证D职责【正确答案】4.“四证一责”中对于完证的描述，错误的是（）[单选题]*A对整个审计证据链的完整性、真实性、充分性、适当性、可靠性进行判断，充分证明审计结果的过程B以得到完整证据链为目的的过程C依据事实证据，与相关业务标准作比较，将比较结果由相关人员签字确认并反馈意见的过程【正确答案】D能够还原事实真相，防止出现伪证，确保所查证的事实的唯一性5.业务标准是指审计过程中采取的（）[单选题]*A被审计业务的评价标准【正确答案】B审计项目组讨论的结果C审计人员的经验判断D被审计业务领导的要求6.下列关于评价标准中完整性的描述，正确的是（）[单选题]*A业务流程和制度是否完整，是否符合国家法律法规、行业规范、行业惯例、公司制度和业务实际的基本要求【正确答案】B业务实际执行与流程制度是否一致C财务报表中相关数据是否完整、准确D较同行业、标杆、目标相比，是否高效，能否为客户提供更具竞争力的产品和服务7.下列哪种情况审计人员可以出具无法表示意见的结论（）[单选题]*A未能根据计划完成审计项目B未能获取发表意见所需的充分适当证据【正确答案】C无法判断缺陷的重要性D未能发现存在的重大、重要或一般内部控制缺陷8.下列关于合规高效发展的描述，正确的是（）[单选题]*A合规主要关注“怎么做”B高效主要关注“为什么做”C发展主要关注“做什么”和“为什么做”【正确答案】D发展主要关注“不能做什么”9.下列不属于审计业务规划内容的是（）[单选题]*A制定龙腾计划B制定年度事业计划C审计人员经验评估【正确答案】D战略评估10.公司运营层面风险的根源是（）[单选题]*A财务风险B合规风险C客户风险【正确答案】D战略风险11.开展审计项目不包括下列哪个阶段（）[单选题]*A立项阶段B实施阶段C测试阶段【正确答案】D报告阶段12.选题立项后开展审计项目需首先（）[单选题]*A执行了解程序【正确答案】B确定重点风险领域C确定重要性水平D编制审计方案13.关于了解被审计对象内容的描述，错误的是（）[单选题]*A整体层面:关注公司定位、愿景目标、发展战略、商业模式、治理机制等B整体层面:关注市场策略、客户策略、组织定位、人员发展等【正确答案】C运营层面:关注市场策略、客户策略、产品策略、交付策略等D财报层面:了解企业财务状况、经营成果14.关于审计项目执行关键会议节点的描述，错误的是（）[单选题]*A为确保审计方案的可行性，把控审计风险，审计项目组应组织召开内部审核会【正确答案】B现场审计结束前，项目组长负责召开内部审核会进行审计结果审核，保证审计工作质量C为明确整体工作安排及需协调事项，与被审计单位建立沟通机制，为审计项目实施打好基础，审计项目组应组织召开进场会D为使被审计单位了解现场审计结果，征求意见，明确后续工作安排，项目组长应召开退场会15.调整重点风险领域和重要性水平的原因，不包括下列哪项（）[单选题]*A控制测试无效B实质性测试结果发现不适用C扩大后的实质性测试样本推断总体中存在问题的严重程度达到或超过审计风险接受度D相关资料无法获取【正确答案】16.审计风险的计算不包括下列哪项内容（）[单选题]*A固有风险B控制风险C检查风险D业务风险【正确答案】17.审计报告的编写应遵循的要求不包括下列哪项()[单选题]*A披露内容应遵循重要性原则B依托于审计底稿，准确、规范描述审计发现C直接按照被审计对象要求编写审计报告【正确答案】D真实完整反映审计过程18.下列关于跟踪整改的描述，错误的是（）[单选题]*A被审计对象应及时对审计报告提出的问题进行整改B被审计对象应在规定期限内向审计项目组书面报告整改情况C被审计对象无需向审计项目组报告整改情况【正确答案】D对不能及时整改的，应当向审计项目组说明原因并指定整改计划19.审计人员收到投诉举报线索时候，应（）[单选题]*A及时向领导/首席审计官汇报【正确答案】B与举报人核实相关情况C根据线索开展调查D向当地公安机关报案20.审计人员的执业定位不包括（）[单选题]*A专业审计的能手B查错纠弊的尖兵【正确答案】C业务发展的伙伴D正道经营的守护者21.下列关于京东方人才观的描述，错误的是（）[单选题]*A平时看得见B个人利益至上【正确答案】C关键时刻站得出来D危机来临时豁得出去22.判断重点业务领域不包括下列哪项因素（）[单选题]*A审计经验:审计人员以往审计项目经历【正确答案】B规模大小:业务所涉及的数量、金额、资源投入、数据量C复杂程度:业务成熟度、业务主流程复杂度、业务协作程度、业务时间周期、系统整合度D特殊性:非日常发生的业务、与日常对比存在明显异常情况的业务23.下列有关职业怀疑的说法中，错误的是（）[单选题]*A.内部审计人员应当在整个审计过程中遵循大胆怀疑、谨慎求证的基本理念B.保持职业怀疑是内部审计人员的必备技能C.保持职业怀疑是保证审计质量的关键要素D.保持职业怀疑可以使内部审计人员发现所有舞弊问题【正确答案】24.下列关于内部审计的成果呈现的描述，错误的是（）[单选题]*A内部审计的成果一般表现为《内部审计报告》和审计调研建议性的报告B内部审计成果从三个层面按照报告体系逐级向上汇总C内部审计成果无需向集团管理层报告【正确答案】D建立了畅通、有效、有公信力的投诉举报通道25.下列关于审计监察组织架构的描述，错误的是（）[单选题]*A与公司业务架构、经营理念及管理模式适配B保障各层面审计成果的实现C兼顾组织效能和人员能力提升的需要D因人设岗、因岗设位、因权设职【正确答案】26.为保证审计质量，审计成果需至少经过（）级复核[单选题]*A一B二C三【正确答案】D四二、多项选择题1.对被审计业务的评价标准包括下列哪些方面()*A完整性【正确答案】B适当性C一致性【正确答案】D先进性【正确答案】E相关性2.下列关于内部审计的描述，正确的是()*A审计是管理的再管理【正确答案】B审计是针对某个具体业务的稽查核定C审计是执行被审计业务的流程D审计是统计被审计业务给出的管理认定并将其作为直接审计证据E审计是声明的再声明【正确答案】3.在实施审计业务过程中应遵循下列哪项要求()*A审计人员应对审计业务规划内化于心、外化于行，需坚持使命感与责任感，并具备专业胜任能力【正确答案】B各层级审计项目均应按照整体、运营、财报三个层面确定重点风险领域并实施审计工作【正确答案】C项目实施应严格执行审计业务流程，项目组长应带领团队全情投入，使命必达【正确答案】D项目实施要短时高效，报告编写时间≥80%，现场审计时间≤20%E各类型审计项目资源及成果应充分共享，避免交叉重复审计，浪费审计资源【正确答案】4.审计报告应包括下列哪些项内容()*A被审计单位基本情况【正确答案】B被审计期间基本经营情况【正确答案】C审计发现【正确答案】D审计评价或结论【正确答案】E审计建议及提请关注的事项【正确答案】5.下列有关舞弊调查的描述，正确的是()*A实名举报无需立项调查B舞弊调查线索可通过电话、邮件、书信及当面举报【正确答案】C所有参与调查的人员均应保密，确保调查项目顺利开展，调查资料应设定密级进行管理【正确答案】D一般情况，专项调查组在案件调查结束时，须出具调查报告【正确答案】E舞弊处罚的决定经董事会战略委员会执业道德惩戒委员会批准后，形成正式文件发布【正确答案】三、判断题1.内部审计是遵循审计流程及方法，围绕审计目的，依据审计经验，获取审计证据，得出审计结论，提出审计建议的过程，旨在促进公司合规高效发展。[判断题]*对错【正确答案】2.审计证据是指为得出审计结论，形成审计意见，而使用的信息。[判断题]*对【正确答案】错3.审计的方法是指审计人员根据以往审计经验，确定不同的审计目的，选择适当审计程序，获取审计证据的过程。[判断题]*对错【正确答案】4.确证是就查出的审计结果函证相关人员，并由相关人员签字确认的过程，以此得到反映客观事实的事实证据。[判断题]*对错【正确答案】5.内部审计的价值体现在围绕审计目的，提供审计专业监督服务，以保障集团合规高效发展。[判断题]*对【正确答案】错6.项目立项的目的是明确审计项目目标，确保项目目标符合审计业务规划要求，避免跑题。[判断题]*对【正确答案】错7.调查类项目无需按照“四证一责”的方式开展。[判断题]*对错【正确答案】8.经济责任审计项目应邀请被审计对象在进场会上做公开述职报告。[判断题]*对【正确答案】错9.审计人员均应具备保密、独立、客观、公正、公司利益至上的职业道德素养。[判断题]*对【正确答案】错10.审计报告签发意味着审计项目的结束。[判断题]*对错【正确答案】内控部分一、单项选择题1.企业内部控制，是由企业董事会、监事会、____和全体员工实施的、旨在实现控制目标的过程。[单选题]*A.股东会B.经理层【正确答案】C.党委会D.职工代表大会2.内部控制的目标是合理保证企业经营管理合法合规、____、财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进企业实现发展战略。[单选题]*A.资产安全【正确答案】B.数据安全C.质量安全D.人才安全3.风险评估是企业及时识别、系统分析经营活动中与实现内部控制____相关的风险，合理确定风险应对策略。[单选题]*A.效果B.意义C.目标【正确答案】D.手段4.京东方SOPIC第二阶段的内部控制框架包括整体层面、运营层面(事业/专业)和____。[单选题]*A.流程层面B.财报层面【正确答案】C.设计层面D.执行层面5.京东方内控管理的基本工作程序包括：计划与设计、运营与自查、自评与审计、_____。[单选题]*A.整改与跟踪B.评估与更新C.优化与完善D.报告与披露【正确答案】6.京东方内部控制基本原则是：融入业务、____，防范风险、提升效能、驱动业务成功。[单选题]*A.创造价值B.明确目标C.基于流程【正确答案】D.简洁高效二、多项选择题1.企业建立与实施内部控制，应当遵循的原则包括：全面性原则、重要性原则、____、____、____。*A.制衡性原则【正确答案】B.适应性原则【正确答案】C.成本效益原则【正确答案】D.同步性原则2.企业建立与实施有效的内部控制，应当包括的要素有：内控环境、风险评估、____、____、____。*A.控制活动【正确答案】B.信息与沟通【正确答案】C.内控责任人D.内部监督【正确答案】3.“四个控制杠杆”包括信念系统、交互式控制系统、____、____。*A.边界系统【正确答案】B.预警系统C.跟踪系统D.诊断式控制系统【正确答案】4.京东方SOPIC第二阶段内控框架中整体层面是由____、____、____、执行委员会及其下设各专门委员会/工作小组构成。*A.股东大会【正确答案】B.监事会【正确答案】C.党委会D.董事会【正确答案】5.京东方SOPIC第二阶段内控框架中财报层面是整体层面和运营层面的经营结果，由____、____、____构成。*A.集团合并财务报表【正确答案】B.母公司财务报表【正确答案】C.子公司财务报表【正确答案】D.事业群财务报表6.京东方审计监察部门在年度内控自评过程中，通过对内部控制的____、____、____以及发现的缺陷整改情况实施审计监督。*A.完整性【正确答案】B.一致性【正确答案】C.适应性D.先进性【正确答案】三、判断题1.内控就是防错杜弊，与战略和经营目标无关。[判断题]*对错【正确答案】2.内控就是内控管