2023关于年度审计报告模板

2023关于年度审计报告模板云岩区审计局：

我公司承受托付，自2023年2月16至2023年3月15日对云岩区花二道蔡家关2#洞3台箱变(630kVA1台、1250kVA2台)及线路施工安装工程进展了审计,贵阳顺源管网建立有限公司对所供应的工程结算资料的真实性,合法性，完整性负责,我公司的责任是在贵阳顺源管网建立有限公司供应的工程结算资料根底上,对该工程进展审计并发表审计意见，在审计过程中得到云岩区审计局协作，现审计已按有关规定和程序实施完毕，报告如下：

工程名称:贵阳市云岩区花二道蔡家关2#洞箱变(3台)及线路安装工程。建立单位：贵阳市云岩区新纪元根本建立投资开发治理有限公司。设计单位：贵阳市供电局

施工单位：贵阳顺源管网建立有限公司。

监理单位：

建立性质:新建

工程法人:贵阳市云岩区新纪元根本建立投资开发治理有限公司。

该工程由贵阳顺源管网建立有限公司负责施工，，合同工期2023年1月21日开工於2023年3月15日竣工。合同结算方式：。施工单位送由相关部门(审计局)金额为2023278.02元，审核为：1774759.95元。

二、审计依据：

1、《中华人民共和国审计法》;

2、招.投标文件及中标通知;

3、工程结算业务审计托付书。

4、施工单位编制的工程结算书和工程签证资料;

5、中介协[2023]第016#号《工程造价询问业务操作指导规程》;

6、施工合同;

7.竣工图及签证资料。

三、审计结果：

送审工程结算金额：2023278.02元，审定金额：1774759.95元;净审减金额：247518.07元。

四、工程结算审计状况：

1、少局部套用定额有误，审减。

2、局部设备及材料价格偏大，现按市场价调减。

3、局部套用定额不当审减。

4、10kV带电作业(搭火)收费按贵州省物价局2023年12月8日印发黔价费【2023】200号文件《贵州省物价局关于标准供电系统对外常规作业收费工程及标准的通知》50%计取

附件:根本建立工程结算审核汇总表

附送：《工程结算审核明细表》

贵州欣盛建立工程询问有限公司法定代表人:

中国贵阳造价工程师:

20xx年3月15日

审计报告模板【篇2】

***审计局：

依据《***审计局关于审计***2023年7月以来***工程和资金使用状况及财务决算的通知》(**投通***20号)的要求，审计组自***年10月2日至10月8日，对***2023年7月以来***工程***农田防护建立及******工程治理试点示范工程(以下简称“该工程”)决算进展了审计，对重要事项进展了必要的延长和追溯。**集团******综合治理工程部对其供应的财务会计资料以及其他相关资料的真实性和完整性作出了书面承诺。审计的责任是依法独立实施审计并出具审计报告。

一、根本状况

******综合治理工程建立单位为******集团******综合治理工程部(以下简称“******综合治理工程部”)，建立内容主要为在***河***下河段开挖取土，在上河岸坡的地貌，抬地后爱护土地面积***村1组月110亩、2组月150亩，护坡长度***村1组956米、2组1104米。

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施工过程中，******综合治理工程部将该工程划分为四个标段分别组织实施。于2023年10月开工建立，后因甲方资金问题、水库水位问题，施工单位无法按期完成合同商定工程内容，双方于***年10月经协商达成全都，签订退场协议。对于未完工工程，通过招投标由******水电开发有限责任***中标承建，******水电开发有限责任***于***年7月开工建立，截止***年7月31日，工程未完工。

(一)工程立项状况

2023年6月，***进展和改革局以《关于******可行性讨论报告的批复》(***改字[2023]106号)同意该工程立项，主要建立内容为在***河***下河段开挖取土，在上河段实行围堤护坡，堤内回填垫高至正常蓄水位以上，工程概算总投资8205.52万元(含一期，一期已于2023年竣工)，***建筑设计讨论院对二期工程进展了施工图设计，施工图预算二期工程总投资4393.55万元，资金来源为争取国家***专项资金，地方配套及企业自筹;

2023年6月，********办公室以《关于*****优质生态种苗繁育基地建立等3个试点示范工程可行性讨论报告的`批复》(*******字[2023]67号)，安排***河***段***综合治理工程资金866万元，工程实施期限2年;

***年7月，******局以《关于调整农村***安臵补偿资金规划的通知》(******财[***]14号)，调整下达***村农田防护建立资金647.39万元。

(二)设计、监理状况

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工程设计单位：***建筑设计讨论院;

工程监理单位：***工程监理询问有限***。

(三)工程招投标、承发包及履行状况

2023年6月30日，《***进展和改革局厅关于***村***治理工程可行性讨论报告的批复》(***改字2023106号)批复同意该工程实行托付招标形式对建筑工程、监理进展公开招标。

******集团有限责任***托付***工程询问有限******分***担当该工程的招标代理工作，对建筑工程(划分为四个标段)、监理进展公开招投标，详细状况如下：

1、监理中标单位为***工程监理询问有限***，合同金额500,000.00元;

2、一标段由***省地矿有限***中标承建，于2023年10月10日签订建立工程施工合同，合同工期*天，后因甲方资金问题、水库水位问题，无法按期完成合同商定工程内容，双方于***年10月16日经协商达成全都，签订退场协议。一标段工程结算审定造价为*****元，造价询问单位为******工程造价询问有限***;

3、二标段由*********中标承建，于2023年10月10日签订建立工程施工合同，合同工期395天，后因甲方资金问题、水库水位问题，无法按期完成合同商定工程内容，双方于***年7月23日经协商达成全都，签订退场协议。二标段工程结算审定

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造价为*******元，造价询问单位为******建立工程治理有限责任***;

4、三标段由*****中标承建，于2023年10月10日签订建立工程施工合同，合同工期395天，后因甲方资金问题、水库水位问题，无法按期完成合同商定工程内容，双方于***年16月10日经协商达成全都，签订退场协议。三标段工程结算审定造价为，造价询问单位为*******治理有限责任***;

5、四标段由*****标承建，于2023年10月10日签订建立工程施工合同，合同工期395天，后因甲方资金问题、水库水位问题，无法按期完成合同商定工程内容，双方于***年6月10日经协商达成全都，签订退场协议。四标段工程结算审定造价为*元，造价询问单位为*****治理有限责任***;

6、因4家施工单位中途退场，对未完工工程，***年6月2日******综合治理工程部托付***设备工程招标有限***对***河***段***工程担当招标代理工作，******水电开发有限责任***中标承建，***年7月18日签订施工合同，合同金额*元，合同开竣工时间***年7月20日至**年9月20日。

(四)质量验收及备案状况

截止***年7月31日，接替四家中途退场施工单位而进场施工的******水电开发有限责任***所实施的工程，工程结算及工程验收均未办理。

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(五)资金到位及使用结余状况

截止***年7月31日，该工程到位资金*元，其中：***规划资金***元(其中：***农田防护工程6,473,900.00元、***治理试点示范工程***工程资金*元)、***地址灾难防治中心拨付其他资金****元、***财政局拨地方配套资金***元，资金到位率100%。实际支出*****元，结存资金*****元。

二、审计评价意见

审计状况说明，该工程建立单位******综合治理工程部对工程实施进展了有效的组织，保障了工程建立的顺当实施，在工程治理上，落实工程法人制、合同治理制，在资金治理使用上，对工程资金实行专户、专账、专人治理、资金拨付、使用根本能够根据批复规划执行。

但审计发觉，该工程在财务核算、严格按批复内容施工、工程治理方面还存在一些问题，需要予以订正和改良(详见本报告四：审计中发觉的主要问题及处理(惩罚)意见)。

三、审计结果

(一)工程总投资审计结果

截止***年7月31日，该工程报审总投资===元，经审计核实，总投资为3=1元，其中：

1、建筑安装投资合计=元，其中：

(1)一标段工程：经******工程造价询问有限***进展造价-5-

审核，审定工程造价4,844,225.13万元。

(2)二标段工程：经******建立工程治理有限责任***进展造价审核，审定工程造价1,478,880.81元。

(3)三标段工程：经******建立工程治理有限责任***进展造价审核，审定工程造价2,172,464.54元。

(4)四标段工程：经******建立工程治理有限责任***进展造价审核，审定工程造价3,301,351.68元。

(5)******水电开发有限责任***所实施工程：该单位所实施工程，截止***年7月31日未进展工程结算审计，已支付工程款25,153,647.04元，***水电开发有限责任***开具发票24,553,647.04元，******综合治理工程部财务将发票金额24,553,647.04元计入建安安装工程投资，余款600,000.00元计预付工程款。

(6)线路拆迁工程:******综合治理工程部与***天星供电有限***签订固定价款合同90,000.00元。

2、其他投资合计17,401.00元，主要为支付工地煤气灶、电饭锅等生活用品9,53、待摊投资合计***)。

(二)工程投资审减的缘由：

本工程投资总额审减元，缘由是：

支付给****工程有限***的*******桥基工程地质勘查费350.00元，因*****不在本工程批复建立范围内，其投资不应当计入本工程投资。

(三)工程资金审计结果

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1.工程资金来源状况：

截止***年7月31日，该工程收到工程资金拨款39,803,900.00元，其中：***规划资金11，973，900.00元(其中：***农田防护工程6,473,900.00元、***治理试点示范工程***工程资金5,500,000.00元)、***地址灾难防治中心拨付其他资金4,800,000.00元、***财政局拨地方配套资金23,030,000.00元。

2.工程资金运用状况：

截止***年7月31日，实际支出元，其中：建筑安装工程款元;其他投资款元，待摊费用支出元(其中：已支付***桥勘察设计费元应予以收回)。

3.工程资金结存状况：

截止***年7月31日，该工程结存资**元，存放于该工程部开设于******农村合作银行资金专户。

4.工程资金下欠状况：

截止***年7月31日，该工程其他应付款余额元、欠缴代扣代缴工程部职工个人所得税15.08元。

5.工程资金预付及应收状况：

截止***年7月31日，该工程应收款余额元，其中：预付******水电开发有限责任***工程款600,000.00元，因****属于该工程建立内容，所支付给*****应予以收回，本次审计调整挂应收款235,000.00元。

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四、审计发觉的主要问题和处理(惩罚)意见

1、财务核算方面的问题：

******综合治理工程部将******综合治理试点示范工程

和***农田防护工程放在一个帐套内核算，且未设明细科目，以至于无法区分2工程投资状况，不符合***资金核算要求。

2、工程治理方面存在的问题：

(1)一标段工程，现场签证单均未签订日期。

(2)二标段与四标段，工程经理、技术负责人、安全员等相关工程人员实际资料签字与招投标人员不全都，特殊是二标段，实际施工资料签字人员都是---。

(3)四个标段合同签订日期均晚于实际开工日期，存在未签订合同先开工的状况。

(4)工程计量和计价的依据与合同商定不一样：合同商定工程计量和计价的依据为《水利工程工程量清单计价标准》(GB50501-2023)，但实际工程计量和计价依据为《大路工程根本建立工程概算预算编制方法》(JTGB06-2023)。

3、未办理工程结算支付工程价款：

***年7月，***水电开发有限***接替中途退场的4个单位进场施工，合同金额28,661,700.00元，截止***年7月31日，账面反映已支付******工程款25,153,647.04元，******综合治理工程部财务在该工程未办理结算审计的状况下，凭******开具的发票将预付工程款中的24,553,647.04转入建筑安装工-8-

程投资。

4、挪用工程资金的问题：

将支付******大桥桥基工程地质勘查费235,000.00元计入该工程投资，经查，***大桥不属于该工程立项文件(***改字

[2023]106号)批准建立的内容。

5、购臵、处臵小汽车方面存在的问题：

2023年11月2号记账凭证反映，购臵索兰特小汽车1台=189.00元，发票购货方为***水电专业***，******综合治理工程部将此事项纳入工程建筑安装投资核算，后于***年12月3号记账凭证转入固定资产核算，并按5年、残值率5%计提折旧178,204.06元记入