理解电子数据市公开课一等奖省赛课获奖课件

2.了解电子数据会计信息系统与审计课程讲义理解电子数据第1页Page

2为何要了解电子数据？了解业务背景了解数据所代表业务含义借助审计方法理论体系将审计方法、工作内容，用IT工具方法实现数据发觉信息Why?理解电子数据第2页Page

3三个维度了解电子数据文档文档用途文档要素主要要素取值范围数据表用途数据表字段主要字段取值业务流程文档录入审核同意传递不一样数据表间逻辑关系重要的控制活动风险控制控制活动是否有效执行在数据中反应How?理解电子数据第3页Page

4主要内容总账重点掌握固定资产简单了解工资管理简单了解理解电子数据第4页用友分系统符号表sysidsysnameWA工资系统FA固定资产系统CA成本管理系统IA存货核实系统AR应收系统AP应付系统FD资金管理系统PU采购管理系统GL总账理解电子数据第5页Page

61.总账与其它模块关系业务处理流程数据流程凭证表余额表其它惯用表期初建账日常操作管理维护理解电子数据第6页Page

71.1与其它模块关系关注1：启用了哪些模块？关注2：数据怎样传递给总账？理解电子数据第7页Page

81.2业务处理流程科目汇总表核实形式软件操作过程理解电子数据第8页Page

91.2业务处理流程科目汇总表核实形式软件操作过程理解电子数据第9页Page

101.3数据流程理解电子数据第10页Page

111.4凭证表记账凭证要素凭证表方案1：合并表模式（gl_accvouch）凭证表方案2：主表子表模式会计分录4条凭证头凭证头理解电子数据第11页Page

121.4凭证表记账凭证要素灰色能够不要采集理解电子数据第12页Page

131.4凭证表记账凭证要素矢量值三种表示方法理解电子数据第13页凭证表存放形式A、合并表模式凭证号日期类型摘要科目借方金额贷方金额审核人制单人1-9-4记1011000刘张1-9-4记1021000刘张2-9-4记1024200刘王2-9-4记504200刘王2-9-4记110014000刘王1-9-5记101刘王1-9-5记102刘王1-9-5现收1-9-5现收凭证头和会计分录在同一张表中理解电子数据第14页凭证表存放形式B、主表子表模式

源凭证号摘要科目借方金额贷方金额110110001102100021024200250420021100140003101310244源凭证号日期类型审核人制单人1-9-4记刘张2-9-4记刘王3-9-5记刘王4-9-5现收凭证头作为凭证主表会计分录作为凭证子表一对多理解电子数据第15页凭证表中发生金额两种存放形式编号日期类型摘要科目借方金额贷方金额审核人制单人1-9-4记1011000刘张1-9-4记1021000刘张编号日期类型摘要科目发生金额借贷方向审核人制单人1-9-4记1011000借刘张1-9-4记1021000贷刘张借贷金额式方向金额式理解电子数据第16页证号编号日期摘要借方科目贷方科目借方金额贷方金额11-9-4aaa101102100001000012-9-4bb102207500005000013-9-4ccc110102700007000021-9-4ddd10210200编号日期类型摘要科目发生金额审核人制单人1-9-4记1011000刘张1-9-4记102-1000刘张凭证表中发生金额另两种存放形式正负金额式

与红字凭证易混少用借贷金额式

一行统计两笔分录理解电子数据第17页余额方向

余额

借方金额

贷方金额

金额字段几个转换方式正负金额

在EXCEL表中使用转换公式:=IF(C3="借",D3,0)=IF(C3=“贷”,D3,0)=IF(C3="借",D3,0-D3)理解电子数据第18页Page

191.5余额表交易信息账户状态信息记账凭证中科目、借贷金额等要素计算得余额方向、余额、月计、累计等交易文件-凭证表

与凭证信息共用一个表账户主文件-余额表账簿存放gl_accvouchgl_accsum理解电子数据第19页Page

201.5余额表明细账要素（辅助账余额gl_accass）总账要素（正账余额gl_accsum）三种存放各个科目标余额、发生额累计数据方案：余额表方案1，每个科目每个月一条统计余额表方案2，每个科目一条统计存放整年全部月份发生额余额表方案3，年初余额与发生额分开存放理解电子数据第20页科目余额表中期初余额存放形式科目代码借方余额贷方余额1011000102500000201450460000科目代码期初余额余额方向1011000借102500000借2014贷50460000贷科目代码期初余额1011000102500000201－4504－60000借贷余额式方向余额式正负余额式理解电子数据第21页Page

221.6其它惯用表账套参数表科目代码表（code）凭证类型表（dsign）操作日志表（fa_log）自动凭证设置表月结标志表操作人员权限表P211理解电子数据第22页Page

231.7期初建账账套管理一个会计软件能够核实多个单位财务数据，每一个单位财务数据就是一个账套。单机数据库管理系统作为后端数据库平台（FOXPRO、ACCESS）时，不一样账套数据普通存放在不一样文件夹中。客户服务端应用网络数据库作为后端数据库平台（SQLSERVER、DB2）时，不一样账套数据普通存放在不一样数据库中。账套参多年表：各个账套账套参数数据集中统一存放表。一个账套一条统计，有核实单位名、账套码、会计主管、核实币种、科目代码级次等字段。理解电子数据第23页Page

241.7期初建账设置科目1、各行业所采取会计制度不一样，要求总账科目也不一样。2、用户所使用全部会计科目均需要预先定义并存放在科目代码库中。也就是科目代码表中科目代码是最完整，年初余额和凭证库中有科目必须在科目代码表中存在。理解电子数据第24页Page

251.7期初建账科目年初余额1、期初建账时，需要录入各末级明细科目标年初余额，会计软件会自动检验输入平衡性。总账及上级科目标年初余额由会计软件自动依据下级科目计算而得。2、一些会计软件仅存放明细科目标年初余额；而另一些会计软件存在全部非空科目标年初余额。3、设置年初余额功效只在建账时使用，以后将会禁用。采集数据时，对年初余额获取，可直接采集该表，也能够采集余额表（每个月一条统计），仅使用一月份期初数。理解电子数据第25页Page

261.7期初建账凭证类型设置1、通用：记账凭证。采集时不需要凭证类型字段。2、三类：收款凭证、付款凭证、转账凭证3、五类：现金收款凭证、现金付款凭证、银行收款凭证、银行付款凭证、转账凭证。现金与银行存在间划转业务，只填写付款凭证：如取现金业务，则填写银行付款凭证；存现金业务，则填写现金付款凭证。按不一样凭证类型分别连续编号。理解电子数据第26页会计科目表

科目余额表凭证库

科目编码科目名称科目编码余额方向

期初余额

科目编码凭证日期

凭证号

摘要

借方金额

贷方金额

最小字段数（存在性）科目编码起连接各表作用

帐套三基本表理解电子数据第27页会计科目表

科目余额表凭证库

科目编码科目名称科目编码余额方向

期初余额

科目编码凭证日期

凭证号

摘要

借方金额

贷方金额

A抽取一科目编码

B提取年初数C提取该科目编码及其明细科目所有发生记录D生成该科目编码帐簿

E重复完成整个帐套生成帐套重建过程理解电子数据第28页会计科目账簿形成过程科目代码科目名称101现金102银行存款103零余额帐用款额度105应收票据106应收账款108预付账款科目代码借方年初余贷方年初余10285563.1501081297249.710日期凭证科目代码摘要借方发生贷方发生-2-28001101补助发放0297407-2-28003102退学费01930-3-31020102利息收入33.040-6-30004102帐户管理费用0110-7-31008102支取电费03747-8-31006102局拨训练经费3000000-9-30001102发放9月工资0175456.3-10-31009102取备用金04000-12-31032102年底现金交存1005.670会计科目表科目余额表凭证库理解电子数据第29页会计科目表

科目余额表完整性

重复性

完整性重复性平衡性

科目余额表和凭证库中有科目编码在会计科目表必须有，不然科目余额表和凭证库相关统计就会在生成帐簿中丢失，造成无该科目标帐簿，总借贷不平衡。

科目编码不可重复，假如一科目编码重复几次则重复生成该帐簿几次，使总借贷错误。科目编码不要求完整，当年初无余额时能够没有该科目，当为初建帐时甚至能够没有科目余额表。科目编码普通要求不重复，假如重复，则只有一个起作用，极易产生错误。

一级科目标借贷方总和必须相等，上级科目与其下一级科目余额之和必须相等。

NULL性

期初余额要求不能为无效值(NULL)，空白处必须输入“0”，不然导入AO系统会产生NULL无效值问题。科目表和余额表检验条件及分析连续性

最底级明细科目编码普通不停号理解电子数据第30页凭证库

完整性重复性平衡性底级性NULL性

科目编码不要求完整，当一科目本年无发生时则没有该科目，当一科目有下级科目时也没有该科目，因记帐时记到最底级科目。

科目编码能够重复，重复次数表示该科目本年发生笔数全部统计借贷方总和必须相等，同一凭证借贷方之和必须相等

全部科目记帐都必须记到最底级科目。因最底级科目编码包含其上级科目编码全部信息，上级科目能依据其位数在下级科目编码中找到本年发生额。不然，其明细科目就无法取得本年发生数。借方金额和贷方金额都要求不能为无效值（NULL），空白处必须输入“0”，不然导入AO系统会产生NULL无效值问题。

凭证库检验条件及分析理解电子数据第31页会计科目表

科目余额表凭证库

完整性

重复性

完整性重复性平衡性

完整性重复性平衡性底级性NULL性

科目余额表和凭证库中有科目编码在会计科目表必须有科目编码不可重复科目编码不要求完整，当年初无余额时能够没有该科目科目编码要求不重复一级科目标借贷方总和必须相等，上级科目与其下一级科目余额之和必须相等NULL性

期初余额要求不能为无效值（NULL）科目编码不要求完整科目编码能够重复，重复次数表示该科目本年发生笔数全部统计借贷方总和必须相等，同一凭证借贷方之和必须相等全部科目记帐都必须记到最底级科目借方金额和贷方金额都要求不能为无效值（NULL）帐套三基本表检验条件汇总连续性

最底级明细科目编码普通不停号理解电子数据第32页Page

331.8日常操作凭证输入与审核1、用户输入凭证存放在记账凭证库中，均为未记账凭证；2、会计软件取出全部未记账凭证，供审核人查看，审核人审核后，在“审核人”字段中输入内容；理解电子数据第33页Page

341.8日常操作记账1、输入会计期间；2、数据备份；3、检验凭证是否正当；4、取出已审核但未记账凭证；5、汇总各明细科目标借贷方发生额，更新科目余额表；6、将明细科目标借贷方发生额汇总到上级科目，更新科目余额表；7、将凭证转入明细账库中；8、假如记账中止，下次起动时，自动恢复备份理解电子数据第34页Page

351.8日常操作结账1、输入会计期间；2、数据备份；3、自动生成自动转账凭证，并记账；4、将全部账户期末余额转为下期期初余额。假如是年末结账，则自动开设下年空白账数据库，并将年末余额转为下年年初余额；5、汇总各明细科目标借贷方发生额，更新科目余额表；6、将本月标识为已结账，并将当前会计期间设为下一会计期间。理解电子数据第35页Page

361.8日常操作自动凭证日常自动凭证发生某笔业务时，如行政账采购资产记固定资产、基金凭证结账时，如企业账将全部收支科目自动转入本年利润科目从源凭证中取数或常数从账簿中取数或常数自动凭证结转自动凭证理解电子数据第36页Page

371.9管理维护人员权限1、应用层授权分为：功效授权和科目授权；会计主管在用户权限表中设置各用户权限，要求对用户名和口令加密存放。物理层操作平台、存放数据媒体应用软件，如用友会计系统无权不能靠近电脑用户仅能使用被授权功效人员权限应用层操作系统层操作系统，如WINDOSXP无权不能打开电脑理解电子数据第37页Page

381.9管理维护操作日志作为一项主要安全办法，统计用户上机日志，包含：用户名、上机日期、开始时间、结束时间、执行功效。理解电子数据第38页Page

391.9管理维护数据备份与恢复1、单机版本会计软件备份方式：一是直接复制；二是加密后复制。还原时，只要复制回来。2、网络版会计软件备份方式：由后台数据库管理系统来执行备份和还原。理解电子数据第39页Page

402.固定资产核实内容1、固定资产增加核实2、固定资产降低核实3、固定资产折旧核实折旧方法：平均年限法、工作量法、年数总和法、双倍余额递减法理解电子数据第40页Page

412.固定资产与其它模块关系1、固定资产管理模块主要经过凭证向总账模块传递数据。2、固定资产管理模块经过定义函数从总账模块读取相关累计折旧、固定资产发生额和余额。3、固定资产管理模块为成本管理提供折旧数据。理解电子数据第41页Page

422.固定资产业务处理流程1、初始设置：部门档案、卡片样式和项目、资产类别、折旧方法、资产增减方式。2、日常业务处理：增、减、变动核实，折旧核实，凭证处理，数据输出和月末处理。理解电子数据第42页Page

432.固定资产数据流程1、初始设置2、输入未记账变动资料库3、审核4、记账，修改卡片库中统计，转移到已记账变动资料库5、生成各种账薄和报表。理解电子数据第43页Page

442.固定资产固定资产账簿1、总分类账核实：固定资产、累计折旧、固定资产清理。2、二级核实：生产经营用固定资产、非生产经营用固定资产、租出固定资产、未使用固定资产、不需用固定资产、土地、融资租入固定资产。3、明细核实：⑴固定资产卡片：各项固定资产详细情况。fa_Cards⑵固定资产登记簿：各类固定资产汇总情况。按固定资产类别和使用保管车间、部门核实。fa_Total理解电子数据第44页Page

452.固定资产核实内容与其它模块关系业务处理流程数据流程固定资产账簿固定资产卡片表变动资料表主要功效处理过程理解电子数据第45页Page

462.固定资产变动资料表分为：未记账变动资料库、已记账变动资料库理解电子数据第46页Page

472.固定资产主要功效处理过程会计软件，折旧计算采取个别折旧法，当计算出累计折旧额超出应计提折旧时，只计提不足部分，不足部分为零时不再计提本月折旧。理解电子数据第47页Page

482.工资管理主要功效：1、搜集资料2、计算工资3、汇总工资4、分摊工资费用5、处理银行代发工资业务6、生成工资报表并分析7、与其它模块共享数据理解电子数据第48页Page

492.工资管理与其它模块关系1、工资管理模块主要经过凭证向总账模块传递数据。2、工资管理模块经过定义函数从总账模块读取相关工资费用科目标发生额和余额。3、工资管理模块为成本管理提供工资和福利分摊数据。理解电子数据第49页Page

502.工资管理业务处理流程1、初始设置：建账、设置系统参数、建立部门人员档案、设置工资项目和计算公式。2、日常业务处理：录入每个员工基础工资数据、修改当月与上月不一样数据、计算并汇总工资、生成各种工资表、自动完成工资分摊计提和转账业务、输出各种报表。理解电子数据第50页Page

512.工资管理工资表（WA_GZHZB）理解电子数据第51页Page

522.工资管理工资汇总表（WA_GZData）每个月每个部门汇总数据，用于生成费用分摊凭证。理解电子数据第52页Page

532.工资管理人员表（WA_psn）理解电子数据第53页练习题--使用账套，第一大题：请利用凭证表数据完成以下查询--更改数据库useUFData_999_--1检索出10月份收字2号凭证select*fromdbo.GL_accvouchwhereiperiod=10andino_id=2andcsign='收‘--2检索出全部现金支出为1万元以上统计select*fromdbo.GL_accvouchwhereccode=101andmc>10000理解电子数据第54页练习题--3.cname字段统计了业务经手人，请以该字段为分组依据，计算每位经手人现金支出金额和业务笔数selectcname,SUM(mc)支出金额,COUNT(*)业务笔数fromdbo.GL_accvouchwhereccode=101andmc<>0

groupbycname--4.检索出现金支出为整千元统计select*fromdbo.GL_accvouchwhereccode=101andmc>0andmclike('%000.00%')select*fromdbo.GL_accvouchwhereccode=101andcast(mc/1000asint)=mc/1000andmc>0理解电子数据第55页练习题--5.计算出各月现金支出累计金额selectmonth(dbill_date)月份,SUM(mc)支出累计金额fromdbo.GL_accvouchwhereccode=101groupbymonth(dbill_date)--6.创建一个视图，视图中包含期间、凭证类型、凭证号、科目代码、摘要、借方金额、贷方金额、对方科目等内容供审计人员浏览查看。createviewV1as selectiperiod期间,csign凭证类型,ino_id凭证号,ccode科目代码,cdigest摘要,md借方金额,mc贷方金额,ccode_equal对方科目 fromdbo.GL_accvouch理解电子数据第56页练习题--7.检索出摘要中包含“劳务”、“费用”等内容统计select*fromdbo.GL_accvouchwherecdigestlike'%劳务%'orcdigestlike'%费用%'--8.审计截止测试中关注期前期后事项，请检索出12月份主营业务收入明细账统计select*fromdbo.GL_accvouchwheremonth(dbill_date)=12andccode='501'理解电子数据第57页练习题--9.审计人员为检验凭证表有效、完整性，对凭证文件借方发生额、贷方发生额进行求和，以检验借贷方是否平衡selectSUM(md)借方金额累计,sum(mc)贷方金额累计,casewhenSUM(md)=sum(mc)then'借贷方平衡'whenSUM(md)<>sum(mc)then'借贷方不平衡'EnD是否平衡fromdbo.GL_accvouch--10.汇总出各总帐科目借贷方累计发生额selectleft(ccode,3)ccode,SUM(md)借方金额累计,SUM(mc)贷方金额累计fromdbo.GL_accvouch

groupbyleft(ccode,3)理解电子数据第58页练习题--第二大题：请利用余额表完成以下查询：--1.检索出各总账科目年初余额select*fromdbo.GL_accsumselectccode,mbfromdbo.GL_accsumwherelen(ccode)=3andiperiod=1orderbyccode--2.检索出各总账科目各月借贷方发生额selectccode,iperiod,md,mcfromdbo.GL_accsumwherelen(ccode)=3orderbyccode理解电子数据第59页练习题--3.检索出销售收入与销售成本科目各月发生额，借审计人员对比分析selecta.ccode,a.iperiod,a.md,a.mc,b.ccode,b.iperiod,b.md,b.mcfromdbo.GL_accsumajoindbo.GL_accsumbona.iperiod=b.iperiodwherea.ccodelike'501%'andb.ccodelike'502%'--4.检索出各总账科目年末余额selectccode,cendd_c,mefromdbo.GL_accsumwhereiperiod=12andlen(ccode)=3理解电子数据第60页练习题--5.检索出收入科目(总账和明细账科目)各月贷方发生额selectccode,iperiod,mcfromdbo.GL_accsumwhereccodein(selectccodefromcodewhereccode_namelike'%收入%')--6.检索出销售收入与销售成本(总账)科目各月发生额--答案同第3题，只是不能有‘%’selecta.ccode,a.iperiod,a.md,a.mc,b.ccode,b.ipe