电子商务项目成本计划制定市公开课一等奖省赛课获奖课件

电子商务项目管理主讲人：龙跃

E-mail：ctbuec@126.comQQ：475522416MarketingMarketing1电子商务项目成本计划制定第1页第十一章电子商务项目成本计划制订2电子商务项目成本计划制定第2页主要内容一、电子商务项目成本计划定义与过程二、电子商务项目成本计划方法3电子商务项目成本计划制定第3页学习目标1.了解项目成本计划制订过程2.掌握项目成本预算方法4电子商务项目成本计划制定第4页一、电子商务项目成本计划定义与过程（一）电子商务项目成本计划定义

电子商务项目标成本计划是对完成项目所需各种资源（包含人员、设备和材料等）费用进行合理估算、预算计划过程。编制电子商务项目标成本计划就是估算为完成每项任务所需资源费用，并得出项目标费用估算。 当项目在一定约束条件下实施时，价格预计是一项主要原因。费用估算应该与工作质量结果相联络。费用估算中也应考虑各种形式费用交换，并同时考虑费用对项目工期影响。5电子商务项目成本计划制定第5页（二）电子商务项目成本计划过程1.编制项目标资源计划 项目资源计划是指经过分析和识别资源需求（包含人员、设备、材料和资金等），来确定项目标成本估算。 制订资源计划过程实际上就是回答项目包含各项工作在什么时候、需要投入什么样资源，以及所需资源数量、质量等一系列问题过程。（1）编制资源计划依据1～工作分解结构WBS。 工作分解结构也是编制项目资源计划所依据最主要基础，依据工作分解结构，能够提出项目所包含各项工作资源需求，编制项目标资源需要计划。6电子商务项目成本计划制定第6页2～项目工作进度计划 项目工作进度计划反应了项目在什么时候需要完成什么任务，实际上也就反应了项目中每一项工作何时需要何种资源，所以是编制项目资源计划又一主要依据。 项目标工作进度计划不但确定了完成项目所必需资源需求，而且最为关键是它同时还明确了每种资源投入时间，使项目在不一样时期资源需求也清楚明了。 项目资源需求计划制订者，能够依据工作计划中非关键工作自由时差（浮动时间）来平衡项目在各个时期资源需求，防止项目在不一样阶段对资源需求量大起大落，提升资金使用效率。7电子商务项目成本计划制定第7页3～历史信息 历史信息统计了以前类似项目标资源需求、项目资源计划和项目实施中实际消耗资源等方面相关情况。编制一个新项目资源计划可参考借鉴以往这些历史信息。充分利用相关历史信息来编制项目资源计划，既能够提升资源计划准确性，又能够大大减轻编制工作量。4～范围定义 范围定义包含了项目标工作说明和项目目标，在制订项目资源计划时，必须全方面逐项审查计划资源需求是否能够满足项目标各项工作以及项目标全部目标，对疏漏资源需求要及时补充进去。8电子商务项目成本计划制定第8页5～项目资源安排描述 项目资源安排说明了在项目实施过程中详细有哪些资源（包含人员、设备、材料和资金等）能够利用，制订项目资源计划时，必须从项目资源库中了解这些相关资源供给信息，分析现有资源贮备能否满足项目实施需要。6～组织策略 在资源计划过程中还必须考虑项目标组织策略，即相关人事问题，设备和材料租赁或购置策略等。9电子商务项目成本计划制定第9页（2）资源计划结果 资源计划结果主要是制订资源需求计划，编制资源计划说明书。资源计划说明书将各种资源需求情况和使用计划进行描述，项目资源需求安排普通应分解到详细工作上。

项目资源计划.doc10电子商务项目成本计划制定第10页2.项目费用预计

项目费用预计是指为了实现项目目标，完成项目标各项活动，预估完成项目各工作所需资源（人、材料、设备等）费用近似值。它和资源计划是相对应，和工作质量结果相联络。经过费用预计，并以此为基础进行项目成本预算。 项目费用预计过程中应考虑各种形式费用交换，如在多数情况下，延长工作延续时间通常是与降低工作直接费用相联络；相反，追加费用将缩短项目工作延续时间。所以，在费用预计过程中必须考虑附加工作对工程期望工期缩短影响。

项目标费用通常分为两大类：直接费用与间接费用。直接费用与项目所取得服务或产品之间存在着直接关系，间接费用通常是依据直接费用推算出来。11电子商务项目成本计划制定第11页 电子商务项目费用多少 同项目所耗用资源数量、质量和价格相关； 同项目标工期长短相关（因为项目所消耗各种资源包含人力、物力、财力等都有自己时间价值）； 同项目标质量结果相关（因质量不达标而返工时需要花费一定费用）； 同项目范围宽度和深度相关（项目范围越宽越深，项目标费用越大）；

项目费用同项目造价是两个现有联络又有区分概念。项目造价不但包含项目费用，还包含项目组织从事项目而取得盈利，即项目造价＝项目费用＋盈利。 项目费用是项目组织做出项目报价主要参考原因。12电子商务项目成本计划制定第12页（1）进行项目费用预计主要依据 进行项目费用预计，要以资源计划中所确定项目资源需求和项目组织对这些资源预计价格为基础。进行费用预计依据实际上就是对项目标资源需求和这些资源预计价格产生影响原因。详细以下：1～工作分解结构图。 工作分解结构图既是编制项目资源计划基础，也是项目费用预计论据；2～资源需求计划 即资源计划安排结果。它界定了项目实施所需要各种资源数量和质量标准，也是项目费用预计主要依据；13电子商务项目成本计划制定第13页3～资源价格 为了计算项目各工作费用，必须掌握各种资源市场价格情况，包含工时费、材料单价等。4～工作连续时间 工作连续时间将直接影响到项目工作经费估算。普通来说，项目连续时间延长会造成所需资源增加，而项目所需各种资源都是需要支出货币资金才能够取得。同时，资金本身含有时间价值，所以在进行项目费用预计时，应充分考虑项目标连续时间。5～历史信息 同类项目标历史资料一直是项目执行过程中能够参考最有价值资料，包含项目文件、共同项目费用预计数据库和项目工作组知识等。14电子商务项目成本计划制定第14页6～会计表格 会计表格说明了各种费用信息项代码结构，这将有利于项目费用预计与正确会计目录相对应。7～经济形势 进行项目费用预计时，要充分考虑项目实施阶段宏观经济运行情况。主要考虑两个原因是：通货膨胀和利率。 在通货膨胀条件下进行费用预计，各种资源价格需要在现行市场价格基础上高估一定百分比，以防止未来资源价格上涨给项目带来不利影响；当发生通货紧缩时，资源价格按现行市场价格标准预计即可，利率主要经过影响货币资金时间价值而给项目费用预计带来影响。15电子商务项目成本计划制定第15页（2）项目费用预计结果项目费用预计结果以下：1～费用预计

以摘要或详细形式来描述完成项目所需各种资源费用，包含：人力资源费用、原材料费用、外包支出、租用设备或工具支出、辅助性成本（比如招待费、差旅费等）和项目标间接费用（包含工资以外福利、经常性支出与管理支出）。 项目费用预计结果文件还要包含：为了对付项目可能会碰到一些意外事件所支付不可预见性费用。 费用预计单位普通采取货币单位，但也能够采取工时、材料消耗量等单位方便于管理。16电子商务项目成本计划制定第16页2～相关支持性细节文件 相关支持性细节文件主要是对项目费用预计依据进行详细说明，包含以下内容：A.项目工作预计范围描述B.项目费用预计基础和说明3～项目费用预计所做各种假设说明 如项目所需资源价格水平预计、项目资源消耗定额预计、项目施工人员工作效率等。4～项目费用预计结果有效范围 如100,000±2,000，表示该项目费用介于98000～10之间。17电子商务项目成本计划制定第17页（3）项目费用管理计划 在传统项目管理中，费用目标是衡量项目绩效一个主要指标。可是，因为电子商务项目有它不确定性，当项目开始之后，会发生各种无法预见情况，随时可能危及到项目费用目标实现。如设备材料涨价、软件开发需求不明确、遭遇自然灾害等各种意外事件。

所以，为了能在费用目标范围内完成项目标可交付结果，就需要对怎样管理和控制项目费用变动方案进行事先安排，这就是项目费用管理计划制订意义。 其中心内容是，识别并分析可能出现各种意外事件，预测可能会发生损失频率和程度，说明怎样对费用偏差进行管理以及怎样对意外费用使用进行管理，最终提出计划和处理方案。18电子商务项目成本计划制定第18页3.项目成本预算

项目成本预算分两步进行：首先，将项目费用预计分摊到项目工作分解结构多个工作包，然后在整个工作期间进行每个工作包预算分配，这才可能在任何时点及时地确定预算支出是多少。项目成本预算包含4部分：直接人工费用预算、咨询服务费用预算、资源采购费用预算和意外成本预算。19电子商务项目成本计划制定第19页（1）项目成本预算作用1～项目成本预算是按计划分配项目资源，用以确保各项项目工作能够取得所需要各种资源，并使资源得到充分利用，提升资源使用效率。2～项目成本预算也是一个控制机制，项目成本预算作为项目各项详细工作全部成本定额，是度量项目各项工作在实际实施过程中资源使用数量和效率标准，项目工作所花费实际成本应该尽可能在预算成本程度以内。20电子商务项目成本计划制定第20页 其次，由于项目在实施过程中会面临种种不确定性，还可能遇到很多不可预测事件，项目实际成本偏离项目预算计划在所难免，所以需要根据实际情况，对项目各项工作成本预算进行适当调整。21电子商务项目成本计划制定第21页3～项目成本预算为项目管理者监控项目施工进度提供了一把标尺。

项目费用总是和施工进度存在一定联络，在项目实施任何时点上，都应该有确定预算成本支出，依据项目预算成本完成情况、和完成这些预算成本所消耗实际工期，并与完成一样预算成本额计划工期相比较，项目管理者就能够及时掌握项目标进度情况。 假如：成本预算和项目进度没有联络，那么有可能忽略一些潜在危险（如实际费用超出项目进度对应成本预算，但没超出总预算），最终会因为积累偏差造成项目失败。22电子商务项目成本计划制定第22页（2）项目成本预算依据1～项目费用预计 项目成本预算是把项目标费用预计分配到项目标各项工作中去，所以项目成本预算必须以项目费用预计为基础。2～工作分解结构 项目成本预算工作分配估算成本依据是项目工作分解结构图，依据项目工作分解结构图分解出完成项目所必须基本工作，来进行估算成本“分解”。3～项目进度计划 项目进度计划详细地安排了各项工作开始和结束期，资金费用安排应该与进度计划相适应。23电子商务项目成本计划制定第23页（3）项目成本预算结果1～项目各项工作成本预算 项目各项工作成本预算给出了实施某项工作成本定量，在项目标实施过程中，将以此为标准监控各项工作实际资源消耗量。2～成本基准计划 成本基准计划也称费用基准线，它刻画了项目进展时间同项目花费累计预算成本之间关系，它将作为度量和监控项目实施过程中费用支出主要依据。 通常费用曲线随时间关系是一个S形曲线，对一个大型电子商务项目来说，可能需要多个费用曲线以反应项目招待过程中不一样方面。比如，花费计划和费用流预测就是度量项目支出费用线。24电子商务项目成本计划制定第24页二、电子商务项目成本计划方法（一）制订资源计划方法1.采取教授判断法 教授判断法是制订资源计划最惯用方法，通常由项目成本管理教授依据以往类似项目标经验和对本项目标判断，经过周密思索，进行合理预测，来制订项目资源计划。 项目成本管理教授能够是任何含有特殊知识或经过尤其培训组织和个人，主要包含：项目组织中其它组员、教授和顾问、咨询组织等。制订项目资源计划经常采取是教授小组判断法和德尔菲法。 任何预测均含有不确定性，在电子商务项目标软件开发项目和科研项目中，教授判断法预测会带来很大不确定性，甚至与实际相去甚远，尤其是在进行一个前所未有电子商务项目时，因为无经验可借鉴，教授判断法反而可行度低。25电子商务项目成本计划制定第25页2.选择确认法 经过制订各种资源安排计划，由教授来选择，最惯用是头脑风暴法。3.资源分配法 完成一个项目，所需很多资源是缺一不可，不然项目将达不到预定质量标准。实际上，在项目实施过程中，绝大多数项目资源并不能无限取得，而且项目资源是要付出代价。所以一定要对资源做好分配和使用计划，做到物尽其能。 制订资源计划过程实际上就是回答项目包含各项活动在什么时候、需要投入什么样资源，以及所需资源数量、质量等一系列问题过程。26电子商务项目成本计划制定第26页 项目资源分配是指经过分析和识别资源需求，包含人员、设备、材料和资金等，确定各种活动需要资源种类、数量、质量和资源投入时间，从而确定项目标成本估算。 完成工作任务分解并定义了活动依赖关系后，接着就要为每项工作分配对应时间和资源。 资源分配应该注意是，大多数工作连续时间长短受到分配给该项工作资源数量影响。

为各工作分配时间能够采取自下而上和自上而下两种不一样方法。 A.自下而上是先预计最小工作活动所需要时间，项目所需时间则取决于全部项目活动关键路径时间； B.自上而下是确定完成项目所需要总时间，然后将时间分配给不一样工作。27电子商务项目成本计划制定第27页 这两种方法在实际中都有应用，对于客户项目，大多数情况下采取是自上而下方式，因为大多数项目都事先确定好了项目标交付时间。 在电子商务项目计划中，资源分配主要指人员分配，指定了时间资源以后，应该指定人力资源。一项工作任务是否能够完成，所需要时间和人员是两个最主要变更。28电子商务项目成本计划制定第28页4.资源均衡法 这是平衡各种资源在项目各个时期投入一个方法，经过这种方法，来确定出项目所需各种资源详细投入时间，并尽可能均衡使用各种资源来满足项目标完工进度。 在资源平衡中，原定项目完工时间是不变，而在努力降低波动情况下，资源需求情况是可变。 在项目成本计划中，通常有这么一个假定：因为某种资源使用量波动幅度较大经常意味着资源短缺概率增加；同时一些项目资源使用还需要一定早期固定成本投入，这个固定成本投入额是伴随资源投入绝对量增加而增加，所以在项目实施各个阶段，比较稳定资源需求能够带来比较低资源成本。 在实际资源计划编制过程中，能够借助于数学模型、项目管理软件等进行优化分配。29电子商务项目成本计划制定第29页30电子商务项目成本计划制定第30页（二）项目费用预计方法 项目费用预计要比普通企业日常经费估算困难，因为项目费用预计极难采取一个适当标准作为估算起点。作为电子商务项目，可参考值更少，通常采取以下估算方法：1.类比预计法

类比预计法就是同以往类似已执行项目进行类比而得出当前项目标费用预计。它实质上是一个教授判断法，是一个“自上而下预计法”，基本操作步骤是： 由项目标上层管理人员搜集以往类似项目标相关历史资料；然后会同相关成本教授对当前项目标总费用进行预计；再将预计结果按照项目工作分解结构图层次传递给下一层管理人员，在此基础上，他们对自己所负责工作费用进行预计；然后继续向下一层管理人中传递他们预计信息，直到项目基层人员。31电子商务项目成本计划制定第31页 类比预计法优点：是简单易行，花费少，通常当项目标详细资料难以取得时，这是一个行之有效预计方法。 类比做法法缺点：是估算准确性比较低，当项目总费用沿工作分解结构图逐层向下分配时，可能会出现下层管理人员认为费用不足而难以完成任务情况，不过碍上级威严，他们可能不会及时和主动地向上层管理人员提出质疑，以至于项目进行中出现了原本能够防止困难。32电子商务项目成本计划制定第32页2.参数模型法 参数模型法通常是利用项目标特征参数建立数学模型来预计项目费用方法，它实质上是一组项目费用预计经验关系式，经过这组关系式能够对项目总费用做出一个近似预计。 采取这种预计方法，要注意一定要建立一个适当模型，这对于确保费用预计结果准确性是至关主要。为了确保项目费用模型适用性，在建立费用模型时，要着重考虑以下几点：1～确保建立参数模型时所参考历史信息准确性；2～模型中一些主要参数必须量化处理；3～依据项目标实际情况，对参数模型可按适当百分比调整。33电子商务项目成本计划制定第33页3.工料清单法 工料清单法也叫“自下而上预计法”。这种费用预计方法一样是利用项目工作分解结构图，先由基层管理人员预计出每个工作单元费用，再将各个工作单元费用自下而上逐层累加，聚集给项目标高层管理者，最终由高层管理者进行汇总，以预计出项目标总费用。 工料清单法优点是：因为基层管理者是项目资源直接使用者，所以用这种方法进行费用预计，得到结果很详细，比其它方式也更为准确。 工料清单法缺点是：实际操作起来十分耗时，费用预计工作本身也需要较多经费支持；最大缺点是，进行费用预计基层管理者会认为，上层管理者会以一定百分比消减他们所做费用预计，所以他们会过高预计自己工作资源需求，这么形成总体项目费用会被高估。

现实情况中，工料清单法比较少用。34电子商务项目成本计划制定第34页4.利用项目管理软件方法 能够经过Project、ProjectManagement等软件进行辅助计算，得出项目费用预计结果。35电子商务项目成本计划制定第35页A企业电子商务管理系统开发项目成本估算单资源名称活动名称工时成本设计人员

2008000

用户需求说明20800

需求分析20800

界面原型803200

系统架构设计803200编码人员

40014000

系统开发40014000测试人员

2406000

系统测试1604000

验收测试80实施人员

78011700

编制项目计划60900

需求调研801200

用户需求说明40600

需求分析40600

系统架构设计24360

系统开发1201800

系统测试32480

验收测试2436036电子商务项目成本计划制定第36页

系统试运行1602400

系统培训40600

系统交付801200

系统验收801200商务经理

24720

组建项目团体20600

项目结束4120项目经理

84842400

组建项目团体40

编制项目计划1206000

项目计划评审40

需求调研804000

用户需求说明40

需求分析40

界面原型40

系统架构设计16800

系统开发804000

系统测试321600

验收测试16800

系统试运行1608000

系统培训20100037电子商务项目成本计划制定第37页

系统交付804000

系统验收40

项目结束4200配置管理员

138427680

项目监控及管理138427680累计

32767560038电子商务项目成本计划制定第38页（三）项目成本预算方法 费用预计技术和方法在项目成本预算中全部可用，所以项目