进出口业务内部审计制度全

欢迎下载内容仅供参考进出口业务部审计制度一、目的1、监视公司进出口业务经营政策、方针以及管理制度、纪律在公司及其分公司的贯彻执行,建立和完善公司进出口业务部审计监察制度、风险管理制度，完善公司进出口业务部控制制度。2护公司资金、财产的平安与完整。3业务经营风险，实现经营战略目标效劳。二、适用围本制度适用于公司总部各职能部门、分公司有关一般贸易进出口业务部审计工作。三、容1、总那么 为适应公司进出口业务部审计工作管理需要，健全进出口业务部经济监视、检查机制，保证公司财产的平安和经济活动的合法性、真实性、效总部各职能部门、分公司的实际情况，特制定本制度。部进出口业务审计工作目的分公司、子公司的贯彻执行,建立和完善公司进出口业务部审计监察制度、风险管理制度，完善公司进出口业务部控制制度秩序，保护公司资金、财产的平安与完整。口业务经营风险，实现经营战略目标效劳。进出口业务部审计工作要求遵守国家的法律、法规和有关政策以及公司发布的各项规章制度。2、进出口业务部审计主要容进出口业务部审计数次每年安排部审计1-2次，建立审书面或者电子档案。进出口业务部审计主要容如下组织机构方面：审计是否具备职责明确的进出口组织机构，如设立专进出口业务部控制审计主要关键业务进口业务审计包括：签订进口合同、数量、单价、品质、租船订销、接货、申请商检、报关等资料。备货、包装、通关手续、装船运输保险、提单、结汇。相关登记。会计核算方面是否建立会计工作岗位责任制；配备进出口业务专职会计从业人员；会计岗位是否分工明确且相互监视制约会计账簿单证资料是否按法定年限完整保存，会计核算、编制、报送等是否符合会计法、会计准那么的规定。会计记录、会计报告等会计资料是否真实、准确、完整记录和反映进出口活动的有关情况。进出口货物仓储管理审计开；是否有规人员进出等。在货物关键交接环节有签名、盖章等。告或者采取其他应对措施。进出口货物平安性审计方面是否执行门禁制度；监控设备、厂房、围墙高度是否符合海关要求等。信息系统方面审计是否具备真实、准确、完整记录进出口业务活动的信息系统，使用者是否只有经过授权才能存取资料；系统数据是否完整可查；系统数据是否及时、准确、完整录入且按期限完整保存。3、审计发现问题整改措施对进出口业务审计中所发现的问题，要求问题所属部门限期完成整改，主要应包括容：问题整改方案、问题整改负责人、问题整改完成时间、问题整改具体方法措施目标等。4、违反进出口业务责任追究违反本制度，有以下行为之一的被审单位〔部门〕和个人，由公司董事的酬金或其他财物、虚假报销私揽其他公司货物报关。同时在2个或2个以上的单位就业。向海关工作人员、执法人员行贿参与伪报、瞒报、夹藏等走私活动。权，抗拒、破坏审计检查的。弄虚作假、隐瞒事实真相的。拒不执行审计意见书或审计结论和决定的。打击报复审计工作人员的。处分的审计决定种类警告、通报批评，视情节轻重作相应处分；报关业务活动中违反相关海关法律法规，为公司造成重大经济损失和部门依法将其移交司法机关。被审计单位的申诉在10日向审计委员会提出申诉。申诉期间，原审计决定照常执行。对被审计单位提出的申诉。审计委员会在接到申诉后10对不适当的决定予以纠正。后续审计进展后续检查。取纠正措施，应当做出书面解释。告。做好审计资料的整理、立卷和归档工作。5、部审计人员职业道德规及工作纪律审计人员职业道德规制定的其他规定。部审计人员在履行其职责时，必须做到正直、独立、客观。部审计人员在履行其职责时，必须保持廉洁。力围之预期能合理完成的工作。部审计人员必须遵循性原那么，对他们在履行职责时所获取的资料。审计人员在执行任务时应严格遵守以下纪律审计人员应依