个人理财练习三(带答案)说课讲解

收集于网络，如有侵权请联系管理员删除收集于网络，如有侵权请联系管理员删除个人理财练习三（带答

案）个人理财练习三第五章家庭财务报表和预算的编制与分析家庭资产负债表与收支损益表间有何关系?A．以市价计算的资产负债表，期初与期末净值的差异=当期储蓄B．以成本计算的资产负债表，期初与期末净值的差异=当期储蓄C．以成本计算的资产负债表，期初与期末净值的差异=当期储蓄+当期资本利得D．以市价计算的资产负债表，期初与期末净值的差异=当期储蓄-固定资产折旧答案：(B)解析:以市价计时，净值差异=当期储蓄+当期资产市价变动有关家庭资产负债表的功能，下列叙述何者正确?A．可以显示一段时间的家庭收支状况B．可以显示一个时点的现金流量状况C．可以显示一个时点的家庭资产与负债状况D．可以显示一段时间的家庭资产与负债状况答案：(C)解析：资产负债为存量的观念，显示一个时点的状况下列何种情况下是资产负债调整，对收支帐无影响?A．借入一笔钱从事股票投资B．把赚钱的股票卖掉，全部用来还贷款C．把年终奖金拿来提前还贷款D．存款到期解约，本利和全用来转买海外基金答案:(A)解析:A)负债增加，资产中股票增加，对收支无影响卖出赚钱股票时一部分是本金收回，一部分是资本利得视为收入年终奖金为收入科目存款到期解约利息部分为收入科目年初资产20万，负债5万，年底资产30万，负债3万，资产与负债均以成本计价。当年度的储蓄额应为多少?A．2万B．8万C．10万D．12万答案:(D)解析:年初净值=20万-5万=15万，年底净值=30万-3万=27万，净值差异=27万-15万=12万下列何者不是储蓄的用途?A．定期定额投资基金B．购买月缴储蓄险C．缴房贷本金D．缴房贷利息答案:（D）解析:缴房贷利息为支出的一部分，不是储蓄的用途有关编制个人收支储蓄表与资产负债表，下列叙述何者错误？A•当期现金净增加额恒等于收支储蓄表之当期储蓄额B•资产负债表之期初净值加本期储蓄可得出期末净值C•出售股票之资本利得列在收支储蓄表之收入D•缴付房贷之本金列在资产负债表之负债的减少答案:（A）解析:现金增加额可能来自资产负债调整，不一定等于当期储蓄额第六章居住规划1．在比较租房和购房时，有可能提高购房吸引力的因素包括：（）。①．在金融市场投资收益率迅速上升②．计划居住时间延长③．规定的贷款成数提高④．通货膨胀率上升A•②③B.②③④C•①②③D.①④答案：（B）2．李先生面临两个选择：一是在失去贷款购买一套价值较高的房屋；二是在郊区贷款购买一套面积相同的价值较低的房屋，同时购买一辆家用汽车，汽车无贷款。若比较二者的年成本，应考虑的因素是：（）①•房屋的维护成本②•购房首付款的机会成本③.贷款的利息费用④.购车款的机会成本A•①③B.②③④C•①②④D.①②③④答案：（D）租屋年租金2万，购屋要花40万，另外每年维修与税为0.5万。以居住5年，折现率5%计算，五年后房价要以多少钱以上出售，购屋才比租屋划算?A．40万B．42.8万C．45.7万D．47.5万答案:（B）解析:FV（5%,5,1.5,-40）=42.8因为租屋与购屋的年现金流量差距1.5万，为购屋可节省的年支出，因此以目前房价为付出现值，可节省年支出为收回年金，可得出应收回的终值为42.8万，为购屋五年后租购现值相等的房价。小林年收入为10万元，目前净资产15万元，40%为储蓄自备款与负担房贷的上限，打算5年后购屋，投资报酬率10%，贷款年限20年，利率以6%计，可以负担购屋后贷款的届时房价为多少?A．94.5万B．97.4万C．101.8万D．108.1万答案:（A）解析:5年后可准备的自备款=FV（10%，5，-4，-15）=48.6万可负担得房贷额=PV(6%，20，-4)=45.9万自备款+房贷=可负担房价48.6+45.9=94.5万陈先生计划3年后换屋100万，目前住宅值50万，房贷20万，尚有10年要还，请问在不另筹自备款下，新屋还要有多少房贷?新旧屋的房贷利率都设为4%，设此期间房价水准不变。A．64.0万B．64.8万C．65.6万D．67.4万答案:(B)解析：旧屋年本利摊还=PMT(4%,10,20)=-2.4663年后旧屋剩余房贷=PV(4%,7,-2.466)=14.8出售旧屋净收入50万-14.8万=35.2万新屋应有房贷=100万-35.2万=64.8万购屋居住五年后换屋，旧屋20年贷款30万，固定利率5%，按期本利摊还。新屋总价80万，可贷七成，旧屋最低要卖得多少钱，扣除旧屋剩余房贷后，才可以充当新屋的自备款?A.46.5万B．47.2万C.48.9万D．50.4万答案:（C）解析:旧屋年本利摊还PMT（5%,20,30）=-2.45年后旧屋剩余房贷PV（5%,15,-2.4）=24.9新屋应有自备款=80万*（1-70%）=24万出售旧屋应达房价-剩余房贷24.9万=新屋应有自备款24万出售旧屋应达房价=24.9万+24万=48.9万7．换屋规划，旧屋60万,新屋100万，旧屋贷款余额20万，剩余期限6年，利率4%。出售旧屋后不足金额以新屋抵押贷款，若利率不变，每年本利缴款额也不变，新屋贷款要几年才能缴清?（取最接近者）A．10年B．15年C．20年D.25年答案:（D）解析:旧屋年本利摊还PMT（4%,6,20）=-3.82新屋应有房贷=100万-（60万-20万）=60万NPER（4%，-3.82，60，0）=25.28.店铺通常是以收入还原法估价，设若某店面150平米，每月净租金收入1.5万元，还原率6％，请问其合理总价为何？A．300万元B．360万元C．380万元D．400万元答案:（A）解析:1.5万*12/6%=300万9.如果郑女士工作后5年买50万元房子，又过10年后换100万元新房子，贷款成数首次为60%，期间10年，第二次贷款为售旧屋的余额，20年本利摊还。假设投资报酬率为6%，房贷利率为4%，房价不变，问第一次购房前、两次购房间及第二次购房后，年储蓄各为多少元?解析：第一段（0-5年）储蓄3.55万元：50万x（l-60%）=20万，PMT（6%，5，0，20）=-3.55第二段（6-15年）储蓄3.7万元：50万x60%=30万，PMT（4%，l0，30，0）=-3.70第三段储蓄3.68万元：100万-50万=50万，PMT（4%，20，50，0）=-3.68第七章教育金规划1．以下说法错误的是：（）A•利息税调低后，教育储蓄相对于一般储蓄的优惠程度有所减轻B•仅就积累资金而言，子女教育年金保险的投资报酬率一般较低C•子女教育信托适合特定人群或特定情形，而不是普通大众广泛适用的理财手段D•年轻夫妇为子女教育而进行的投资一定要选择低风险、低收益的产品答案：（D）2．关于教育金规划，正确的说法是：（）•由于与退休金准备期高度重叠，教育金可与退休金合并规划。若将来教育支出较少，多于资金可用于养老；若将来教育支出较多，养老缺口由子女负担。•与养老、住房等规划不同，教育金通常没有强制性储蓄，所以要有意识地自行计划。．子女长远的学习费用一般很难准确预计。•在自己的保额中增加子女未来教育金的现值，使子女教育纳入保险计划，是父母规划教育金时一种未雨绸缪的措施。A•①③B.②④C.②③④D.①②④答案：（C）3．赵亮，即将读完高二，因成绩一般，父母担心他考不上国内名牌大学，因此计划将他送往新西兰自费留学。先读一年预科班，再读大学本科直至毕业。赵亮父母现在已经准备好他留学的全部费用。以下哪项教育金规划工具，相对最适合赵亮家庭的需要？（）A•赵亮可争取奖学金降低家庭负担。B•赵亮可考虑在国外打工已支付部分支出。C•赵亮父母可考虑购买基金。D•赵亮父母可考虑设立教育信托基金。答案：（D）如依目前水准供应子女念私立大学含住宿4年所需经费为10万元；若学费涨幅以5%，投资报酬率以8%估计，从子女出生后每月要储蓄多少钱才能达到子女高等教育金目标?以18年准备期计算求最接近值。A．500元B.511元C．525元D．540元答案:（B）解析：18年后学费:=FV（5%,18,0,-10）=24.07万PMT（8%/12，18*12，0，24.07）=-0.0501小王刚从大学毕业,计划工作三年后出国留学,预计准备金额10万元。以目前2万元的积蓄与每月4000元的薪水来算,若年投资报酬率12%,问应有多高的储蓄率才能达成出国留学计划?解析：此题要算到月,PMT（1%,36,-2,10）=-0.16