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文档简介

固定资产清理明细及检查表,,,,,,,,,,,,,,,,

被审计单位：XXX公司,,,,,,,,编制人：张三,日期：,2013/1/1,,,,,索引号：,ET2

财务报表截止日/期间：,,2012年12月31日,,,,,,复核人：李四,日期：,2013/1/2,,,,,页次：,

,,,,,,,,,,,,,,,,,

清理资产项目名称

,日期,凭证号,清理原因

,批准人

,单位,数量,固定资产,,,,清理费用⑤,清理收入⑥,清理损益⑦=④+⑤一⑥,转入营业外收入,转入营业外支出,备注

,,,,,,,原值

①,已提折旧

②,减值准备

③,净值

④=①-②-③,,,,,,

,,,,,,,,,,-,,,-,-,-,

,,,,,,,40.00,20.00,,20.00,,50.00,-30.00,30.00,-,

,,,,,,,40.00,30.00,,10.00,,,10.00,-,10.00,

,,,,,,,,,,-,,,-,-,-,

,,,,,,,,,,-,,30.00,-30.00,30.00,-,

,,,,,,,,,,-,,,-,-,-,

,,,,,,,,,,-,,,-,-,-,

,,,,,,,,,,-,,,-,-,-,

,,,,,,,,,,-,,,-,-,-,

,,,,,,,,,,-,,,-,-,-,

,,,,,,,,,,-,,,-,-,-,

,,,,,,,,,,-,,,-,-,-,

,,,,,,,,,,-,,,-,-,-,

,,,,,,,,,,-,,,-,-,-,

合计,,,,,,,80.00,50.00,-,30.00,-,80.00,-50.00,60.00,10.00,

审计说明：,,,,,,,,,,,,,,,,

检查固定资产清理借方发生额：,,,,,,,,,检查固定资产清理贷方发生额：,,,,,,,

本科目借方发生额系本年减少固定资产净值转入，与“固定资产减少资产明细表”勾稽,,,,,,,,,处置净损益与营业外收支钩稽:,,,,,,,

项目,,发生额,,,,,,,对方科目,,账面金额,,,,,

固定资产减少净额,,,,,,,,,营业外支出,,,,,,,

固定资产清理借方-固定资产净值,,,,,,,,,营业外收入,,,,,,,

固定资产清理借方-支付的清理费用,,,,,,,,,小计,小计,-,,,,,

差异,,-,,,,,,,CON:,,钩稽相符,,,,,

,CON:,钩稽相符,,,,,,,,,,,,,,

,,,,,,,,,,,,,,,,,

,,,,,,,,,,,,,,,,,

1、选样方法及样本量说明,,,,,,,,,,,,,,,,

"方法一：按《细节性测试样本量确定过程.xlsx》表格编制底稿，然后在此填写：固定资产清理抽样底稿详见索引号XXXX

方法二：在此处直接说明选样方法及样本量说明",,,,,,,,,,,,,,,,

2、对误差的分析（填写说明同上）,,,,,,,,

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