2022年投资银行业务保荐代表人考试题库高分预测300题及一套答案(甘肃省专用)

《投资银行业务保荐代表人》职业考试题库

一,单选题(共200题，每题1分，选项中，只有一个符合题意)

1、发行人应披露股票上市的相关信息，主要包括()。

A.Ⅳ,Ⅴ

B.Ⅰ,Ⅱ,Ⅳ

C.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ

D.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ,Ⅴ【答案】DCC10W9H7W9Y5S5X4HY10M7E1Y1K2P5Y1ZD7F5L5X10Q10J9Y52、根据《全国中小企业股份转让系统股票转让细则》，下列关于做市转让的说法，正确的是（）。

A.全国股份转让系统接受限价申报、做市申报的时间为每个转让日的9:30至11:30、13:00至15:00

B.由其他转让方式变更为做市转让方式的股票，其初始做市商为股票做市不满6个月的，不得退出为该股票做市

C.做市商退出做市的，应当事前提出申请并经全国股份转让系统公司同意；做市商退出做市后，3个月内不得申请再次为该股票做市

D.挂牌时采取做市转让方式的股票，初始做市商应当取得合计不低于挂牌公司总股本5%的股票【答案】BCO7G5Y9J5S1Y8V8HZ5N3T6N7J3B9J6ZR4V2E10O3Q3H3Y93、根据《公司债券发行与交易管理办法》，以下属于公司债券合格投资者的有（）。

A.Ⅳ、Ⅴ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCI3V9Q9H10M10R7Y10HJ4H1N10E1S9P10P4ZT10B10Q7M8L6H10U74、甲公司持有某上市公司9％股权，甲通过协议方式又受让了18％，合计持有上市公司27％，成为上市公司第一大股东，则甲下列做法中符合规定的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ

D.Ⅱ、Ⅳ【答案】DCJ3C10J1A2N8B2V7HT3H7P4L5M1D8Q10ZX10Y2N8V7F1O3R55、根据《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第37号——创业板上市公司发行证券申请文件》，创业板上市公司申请公开发行必备文件包括（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ【答案】ACS8F5T9D4F1O8I9HL4C2L1T1Q9F10F8ZF8H9O7F1U8N10R56、某企业2012年3月1日发行2．4亿股，增资后总股本为3．6亿股，7月1日通过决议未来1年以5．5元／股回购8000万股，7～12月市场均价为5元。当年度净利润4．8亿元，无其他事项，则以下关于基本每股收益和稀释后每股收益的说法正确的是（）。

A.Ⅰ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ

D.Ⅱ、Ⅳ

E.Ⅰ【答案】ACL9R3G10F6O10B7V10HJ2N8Y9X5U10S6M8ZA8D9R8E7V9P5H67、根据《关于进一步加强企业债券存续期监管工作有关问题的通知》（发改办财金[2011]1765号），企业债券募集说明书规定了（）的权利义务，是一个具有法律约束力的合同性文本，必须严格遵守。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】DCO4K7W10O3C7C6O10HJ4P8R9C7V1S7Z5ZK3R2Y10H2V10P3L88、以下关于保荐机构对深交所上市公司现场检查说法正确的有（）

A.主板上市公司2012年10月15日公开增发，至少2012年12月31日前要现场检查一次

B.创业板公司2012年4月15日首发上市，至少2012年12月31日前要现场检查一次

C.中小板上市公司2012年10月15日配股，至少2012年12月31日前要现场检查一次

D.创业板上市公司上一年信息披露工作考核结果为C，保荐机构和保荐代表人应当至少每季度对上市公司进行一次定期现场检查【答案】BCQ6O9K10B3S8Y7R6HA7O7O10V1K8T8M9ZX1I8Z10V6I9J7J19、下列不通过应交税费核算的税种有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅵ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅵ【答案】ACA5L6E10K3C4Y5U1HQ8Z8U8O2G6J9J10ZL10R6N2D2U2X7J910、关于会计政策变更的追溯调整法和未来适用法，下列说法中正确的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCH9E6Z10R9H9B10A3HD10L5S10N6T8A2X4ZW5V3O5X8C7I8D711、关于可转换公司债券的会计处理，以下说法正确的是()。

A.发行可转换公司债券发生的交易费用，应当于发生时记入当期损益

B.发行可转换公司债券发生的交易费用应当在负债成份和权益成份之间按照各自的相对公允价值进行分摊

C.发行可转换公司债券发生的交易费用应当于发生时全部记入权益

D.发行可转换公司债券发生的交易费用应当于发生时全部记入负债【答案】BCI5F1C3E1D1N6N9HB6H10M4H6W3L2N4ZL3G2O7L3P9D9I312、某上市公司第一大股东持股30%，为终止上市公司地位而发出要约收购，则下列说法正确的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅲ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCG5O4A10R10Q8O2J5HJ5L9I9P6G8S8A10ZC1Q7X1O9J8N3R413、外国投资者出资并购一家中国境内企业，并购后所设外商投资企业的注册资本为700万美元，根据涉外的投资总额上限是（）

A.1400万美元

B.1000万美元

C.1750万美元

D.2100万美元【答案】CCG5T10Q6D1Y1R8P7HL10F1B7J3D2R5T3ZB10V6Y2K5D8A3O514、以下关于上市公司股东权利的说法，正确的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】BCD9F7A3Z3N10Z1K1HH1Y8U6K10Z2U1F5ZP1A1R3H6D7O2X315、公司债券上市交易后，发行人发生（）等重大事项，且未及时披露的，深圳证券交易所可以对该债券停牌，待相关公告披露后予以复牌。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCI10L2X6M4W10L4P10HG6L1C8C7M1B10O1ZU1Q9A5W4K2L8G916、当母公司同时满足以下条件时，该母公司属于投资性主体（）。

A.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】DCW9J10E10O6A3N5M8HA5H2E1L2M7V6W7ZD1F1Z8Y5T6A5I117、首次公开发行股票应当中止发行的情形有（）。

A.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCE1E1G8O2O9A10K2HH6H7N4T6V1H7F9ZQ9K3X2C2S1B8O218、下列关于内部控制评价的说法中，正确的是（）。

A.企业可以聘请一家会计事务所为其提供内部审计服务和内部控制自我评价服务

B.企业内部控制评价工作组对内部控制评价报告的真实性负责

C.评价报告在提交内部控制评价部门前需要得到被评价单位相关负责人签字确认

D.企业内部控制评价工作组应根据现场测试获取的证据对内部控制缺陷进行最终认定【答案】CCO1P9W8A6P2O7A7HE6S3R4I5G7J1Q7ZC6E8D9R10D10H4L719、下列关于上市公司股权激励的表述，正确的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅲ、Ⅴ

D.Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅱ、Ⅴ【答案】ACO7S10T10V3E2A8M1HR10B5R1O10V4R6V10ZE5K7I8R5T5V4K920、甲公司为一家规模较小的上市公司，乙公司为某大型未上市的民营企业。甲公司和乙公司的股本金额分别为200万元和375万元1为实现资源的优化配置，甲公司于2016年9月30日通过向乙公司原股东定向增发300万股本企业普通股取得乙公司全部的375万股普通股。甲公司每股普通股在2016年9月30日的公允价值为50元，乙公司每股普通股当13的公允价值为40元。甲公司、乙公司每股普通股的面值均为1元。假定不考虑所得税影响，甲公司和乙公司在合并前不存在任何关联方关系。则对于该项反向购买业务，乙公司（购买方）的合并成本为（）。

A.15000万元

B.12500万元

C.10000万元

D.2800万元【答案】CCS1H6O1Y7K4A4P4HC2R7G9B1O3C3G5ZZ9F4T7U4H4L1I821、采用交互分配法，辅助生产费用交互分配后的实际费用要在（）分配。

A.各基本生产车间之间

B.在各受益单位之间

C.各辅助生产车间之间

D.辅助生产车间以外的各受益单位之间【答案】DCY2X6L3H3H3V6E2HQ3C4F3E1B8Z7F2ZK2X5F5J3T5L2M522、某上市公司发行股份购买资产于2017年12月22日获得中国证监会核准，于2018年2月26日实施完毕，该项交易构成重组上市。下列关于独立财务顾问持续督导期间的说法，正确的有（）。

A.自2018年2月26日起，应当不少于1个会计年度

B.自2018年2月26日起，应当不少于3个会计年度

C.自2017年12月22日起，应当不少于1个会计年度

D.自2017年12月22日起，应当不少于3个会计年度【答案】DCF1N10W6C3I1U1N6HL8T1S10B2O2W2L3ZT2N8G2C4H7V9L323、一般来讲，影响公司股票价格的内部因素主要有（）。

A.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ【答案】ACJ2V5I5J2K10T5H10HE3I1O6J1X5M5Q5ZC9P10T10N2U9A1D324、某主板上市公司发行可转换公司债券，需要满足的条件有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ

D.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】ACB4S1R10Z6N1N1Y5HG7J4Q4F3V6N4B1ZB2S1R1T3D10W10O325、上市公司甲公司拟发行股份购买乙公司持有的丙公司控股权，丙公司主营游戏业务，本次交易构成重大资产重组但不构成重组上市，下列说法正确的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

B.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅲ、Ⅴ【答案】CCR1S1H2R10P7D4W5HL10P8F7V1V8H3H2ZE3T2O1W7H1S2X826、根据《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第37号——创业板上市公司发行证券申请文件》，创业板上市公司申请公开发行必备文件包括（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ【答案】ACJ7P2J1C8P4O9Q1HT4V8Q2C4F9Q2J5ZC4S4V2I8C2P3R327、董事会秘书属于公司的高管人员，某上市公司在其章程中规定了董事会秘书的下列职权，其中符合法律规定的有()。

A.Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ,Ⅵ

B.Ⅰ,Ⅴ,Ⅵ

C.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ,Ⅴ

D.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ,Ⅴ,Ⅵ【答案】DCA8Z5C4V3F6F3T5HO1A9L1A9J1Y8H10ZE1D5F2P8T5B2L728、甲公司2016年度归属于普通股股东的净利润为5000万元，发行在外普通股加权平均数为10000万股。年初已发行在外的潜在普通股有：（1）股份期权8000万份，每份股份期权拥有在授予日起5年后的可行权期间以2元的行权价格购买1股本公司新发股票的权利。当期普通股平均市场价格为10元；（2）按面值发行的5年期可转换公司债券30000万元，债券每张面值100元，票面年利率为4%，发行一年后按债券面值转股，转股价格为每股10元。不考虑权益成份与负债成份的分拆。下列关于甲公司2016年度的每股收益的表述中，正确的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCZ9D5L9K9U10M3P2HT2U4O7Z7N3C4F8ZL4K3C7P5T2F7Z1029、以下财产可以用来出资的是（）。

A.Ⅱ、Ⅲ、

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ【答案】ACX7Z6M5R8V4U4F8HH8J1G8R2X5P2X9ZJ10Q9U8Q6O9R9K630、公司在创业板首次公开发行的申请文件需包括以下（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】BCP10N1T2L3X9G6S8HU2E2N7Q1R7F9Y1ZV5O10F6B9G7S9G331、关于招股说明书对股利分配政策的披露，下列说法错误的是（）。

A.发行人应披露最近3年股利分配政策、实际股利分配情况以及发行后的股利分配政策

B.发行人应披露本次发行完成前滚存利润的分配安排和已履行的决策程序

C.若发行前的滚存利润归发行前的股东享有，应披露滚存利润的审计和实际派发情况，同时在招股说明书首页对滚存利润中由发行前股东单独享有的金额以及是否派发完毕作“重大事项提示”

D.发行人已发行境外上市外资股的，应披露股利分配的上限为按中国会计准则和制度与上市地会计准则确定的未分配利润的平均数【答案】DCX7K9R7N5V6U5L1HV5T9A9L10O3M4A10ZZ9R5J1N8X2J5D1032、根据《证券公司投资银行类业务内部控制指引》，下列关于内核会议的说法错误的是（）。

A.至少有1名合规管理人员参与投票表决

B.参加内核会议的委员人数不得少于7人

C.来自内部控制部门的委员人数不得低于参会委员总人数的1/2

D.内核会议应当制作内核决议和会议记录等书面或电子文件，并由参会的内核委员确认

E.同意对外提交、报送、出具或披露材料和文件的决议应当至少经2/3以上的参会内核委员表决通过【答案】CCE5Z8Z5O9K8Z9V8HV9T1B6O10M2M10A8ZE3O9E7K4T2R4U433、根据《上市公司行业分类指引》，下列说法正确的是（）。

A.确定行业归属后，在没有发生重大资产重组的情况下，不再变更

B.教育业务收入占总收入40%，利润占28%，且教育业务在所有业务中占比最高，该公司归属于教育行业

C.教育业务收入占总收入35%，利润占32%，且教育业务在所有业务中占比最高，该公司归属于教育行业

D.教育业务收入占总收入40%，利润占55%，体育业务收入占总收入60%，利润占45%，该公司归属于综合行业【答案】CCU4Q10Z10M5S6E5H4HB9G8H5Z7F2D7A8ZS6Z4L3G9F3Y10H234、根据《上市公司信息披露管理办法》及相关规定，下列哪些内容应同时记载于年度报告和中期报告？（）

A.Ⅰ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】ACE9B6X10S1G2Z6G3HR9B7V8V7F8W2A10ZX9D6D2V6T5Y7L735、根据《证券发行上市保荐业务管理办法》，保荐机构及其保荐代表人履行保荐职责可以对发行人行使下列（）权利。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCV5V5I8D5B5P2C7HZ8G8B7C9J2P2I5ZP8Z6M8A4F4H9J636、关于收入的确认，下列说法中正确的有（）。

A.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ

B.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

C.Ⅱ.Ⅲ

D.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ【答案】CCX4B8T8W6N8N7S7HP9W5V3G3Q2B9D8ZY4R8T9J10G4G5A837、下列关于上市公司非公开发行股票的说法，正确的是（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】BCT4K2M9J3J7A6K4HH7Z6U8E6E8K1K3ZX4E6M5O3L10V4M1038、企业债券筹集的资金不可用于（）。

A.固定资产投资项目

B.补充营运资金

C.股票买卖

D.收购产权【答案】CCB1P6X4C10Z4W5J5HV7A4W2E7L10Y7A1ZS9O2D7S6J3A1W339、中小企业板上市公司召开股东大会审议的下列事项中，应当提供网络投票方式的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅲ

E.Ⅱ、Ⅲ【答案】ACR10P5U8C8R9I9E5HW9V8U4N4M7O7H6ZT5K10T9Q4V10R4O740、根据《证券发行上市保荐业务管理办法》的相关规定，下列关于创业板上市公司持续督导的说法，正确的有（）。

A.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅲ

C.Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】CCK10T4B10R10M4W4F7HM6T7V1R1F1R3N3ZP5K5U3L4D8K10S541、上市公司公开发行股票，以下情形构成发行障碍的有（）。

A.上次非公开发行，当年营业利润下降60％

B.2年前，控股股东承诺1年内注入有关经营性资产解决关联交易，至发行申请时尚未注入

C.某董事2年前受证监会处罚，并于6个月前辞职

D.某现任监事2年前被交易所公开谴责【答案】BCA8Q7E3U9V8F3X4HM4E6X3Y4V2O9N4ZT3A6L2G4R3B5S442、下列关于公开发行公司债券公众投资者与合格投资者的说法，正确的是（）。

A.公众投资者因继承获得仅限合格投资者参与认购及交易的债券的，可另行买入

B.债券信用评级为AAA级的，合格投资者不得继续买入

C.发行人发生债务违约，延迟支付本息的，公众投资者不得继续买入

D.公众投资者名下的金融资产应不低于人民币300万元【答案】CCB7O9I6V2K4E2A1HH4A5I5U2B2Y9J2ZF5C4Z4L10X1V4J143、2016年12月31日，甲证券公司向乙企业订购印有甲公司标志、为促销宣传准备的毛绒玩具，预付款100万元，2017年3月31日到货并收到相关发票，按计划于2017年4月向客户及潜在客户派发。不考虑税费等其他因素，甲公司的下列会计处理正确的是（）。

A.Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅳ

C.I

D.Ⅰ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅲ【答案】DCM7U2O8E5Z4V9U5HP5H2D4I1C7U1C5ZM8A5C1N3R9H2L944、关于挂牌公司重大资产重组进程终止，表述正确的有（）。

A.Ⅰ

B.Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ【答案】DCA10Z5E4T8C7M6U8HM9V7D6F1U7J5D3ZV9J7U9V8J9E10F445、以下属于政府补助的是（）。

A.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】ACO10A4G1Z2K4P3X2HC3X5I6P1X1R3B7ZR7O10G2V7X1N4O546、甲公司系一家上市公司，则其股东可以查阅的资料有（）。

A.Ⅰ

B.Ⅱ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】ACY5S8K3T3Q3T8I7HU9J5Y6N6Q4S2P7ZD6N2V9K6B1I8F547、某有限责任公司连续5年不向股东分配利润，而公司该5年连续盈利，并且符合《公司法》规定的分配利润条件，则股东可以（）。

A.请求法院认定该决议无效

B.不经他人同意将股份转让

C.请求公司以合理价格收购其股权

D.请求法院撤销该决议【答案】CCZ1D5L8I4U10P1Y8HS6V10R10F4B6G6E6ZH2Q8D5J3Q6T1O748、下列关于配售的说法正确的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】ACZ4E1Y3A9Y4P3Y2HP3L2H8L4X8Z5M8ZK5C5V8X5R7R10K149、要约收购中，董事会以下哪些行为符合规定？（）

A.Ⅰ

B.Ⅰ、Ⅱ

C.Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】BCP6D6K6P5O7E1V6HD7V9W2X9T9H1Q6ZI6X2Y1P10Q5I3K250、A公司持有B公司30％股权，对B公司生产经营具有重大影响，采用权益法核算对B公司的长期股权投资，以下哪些情形下A公司在B公司实现利润时可以B司账面净利润为基础计算确认投资损益（）。

A.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

B.Ⅰ.Ⅲ.Ⅳ

C.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

D.Ⅲ.Ⅳ【答案】BCI1I2V4N4S8O2L2HO7D2W3E6H2O10E8ZG1W7O2Y8S9H4Y451、根据《证券经营机构及其工作人员廉洁从业实施细则》，下列关于证券经营机构工作人员落实廉洁从业要求并承担相应廉洁从业责任的说法，正确的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、V

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ【答案】ACV6B1L6H4Z4E3I10HN5X8K2X3T6I5N1ZW6K4N9Z6S5L8V452、下列各项属于拥有上市公司控制权的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ【答案】BCN10K7O10Z7P1K1D6HC2K4N3P3O5A10G8ZD8W4Z5R2E3G9N453、独立董事有权对（）向董事会或股东大会发表独立意见。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCO10E10W10L7V1Q6M6HG9S3V8J4G3U1K7ZN6Z10I1J10B10V7O1054、根据《上市公司股权激励管理办法》，下列说法正确的有（）。

A.Ⅰ

B.Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】ACZ9W2G5U9C10Q5O7HK2V6A1B4O2B3M1ZE8X3N9P8S8Q8A555、以下需列入非公开发行公司债券项目承接负面清单的有（）。

A.Ⅰ、Ⅳ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅲ、

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】ACF10G2U7Y10D7C10T5HB10E4L7K3P10N9H10ZQ8G2X9R8U9C9C256、甲公司于2006年1月1日以1000万元取得乙公司100%的股权，购买日乙公司可辨认净资产公允价值总额为800万元，甲乙公司之间无关联关系。乙公司2006年以公允价值为基础实现的净利润为500万元，2007年上半年实现利润500万元。2007年7月1日，甲公司对外转让其持有的乙公司20%的股权，取得1000万元价款，出售时乙公司自甲公司取得100%股权之日持续计算的可辨认净资产额为2400万元。则股权出售日，以下说法正确的是（）。

A.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】ACL10M1X1Q2J10N5L4HO5C1J9C2R8E9Y7ZI1O2O8P4V5K5U557、（）制定保荐代表人自律管理规范，组织非准入型的水平评价测试，保障和提高保荐代表人的专业能力水平。

A.中国证券业协会

B.中国证监会

C.证券公司

D.国务院【答案】ACR8G4M2S2Q6F3A7HQ3J9A5R5V10P1T8ZW9N3D7Y2T3I2F158、下列不属于会计估计的有（）。

A.将一项固定资产的净残值由10万元变更为20万元

B.将产品保修费用的计提比例由销售收入的2%变更为1.5%

C.投资性房地产由成本计量模式转为公允价值计量模式

D.将一台生产设备的折旧方法由年限平均法变更为双倍余额递减法【答案】CCU2W10B10H3S3Y3S2HM6V2I3P6K5V6Z7ZN10X8L1L3L10A6G1059、甲上市公司股东大会通过决议发行新股，发行公告中表明公司所募集资金主要是为了进军房地产行业，资金募集后，公司发现房地产行业已经饱和，于是打算将募集到的资金改投动漫产业，根据规定，公司应当将下列()事项予以披露。

A.Ⅱ,Ⅲ

B.Ⅰ,Ⅳ,Ⅴ

C.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ,Ⅴ

D.Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ,Ⅴ【答案】DCF5K10J4W8K3I5T9HZ10C4J10C3P2T7F2ZU3C1W8M6U4G3F660、假设其他因素不变，下列变动中有利于减少企业外部融资额的有（）

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】ACR9N1W6B10E8C3M6HD4A2H4P8Z3E2F3ZX4G7M1C6T5I7A661、根据《证券公司资产证券化业务管理规定》，内部信用增级方式包括（）。

A.Ⅰ.Ⅲ.Ⅳ

B.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

C.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ

D.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ【答案】BCS2T2D10D2D4M1W3HT6T8C4Q3V9O8I4ZO6O3L6T3I9M8C362、根据《创业板上市公司证券发行注册管理办法（试行）》，上市公司向不特定对象发行股票，应当符合下列（）规定。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】ACD9M9X8G10J3V6J6HC5B7G4B6R2L1D5ZC7B4O2X1D1A10L563、根据《优先股试点管理办法》的规定，下列关于上市公司发行优先股的说法正确的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】CCB3F3R4G2P3A3R10HL3E9A4Y7Y2B1E6ZO9R8L1V1J10A9I264、资产评估师为上市公司重大资产重组出具评估报告时，下列说法不正确的有（）。

A.资产评估师应关注相关审计报告的审计意见，当审计意见为否定意见或无法表示意见时，注册资产评估师应当在评估报告中对相关事项及评估处理方式进行披露

B.对上市公司购买拥有矿业公司的股权，如果矿业权处置价款已确定，披露是否存在未付的款项并已足额记为负债

C.对矿业采矿权进行评估时需要对矿产资源储量进行核实并评审备案

D.资产评估时应关注相关审计报告的审计意见，当审计意见为否定意见或无法表示意见时，注册资产评估师不应当出具资产评估报告【答案】DCP4I5D6D7N1W1T8HH5Y1H9R3L6N4M10ZI4S2F6M3X4E6I1065、证券公司、证券投资咨询机构和其他财务顾问机构出现以下哪些情形时，会导致其不得担任财务顾问（）。

A.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

B.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

C.Ⅲ.Ⅳ

D.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ【答案】BCS7M3L8Z4Y5M2Z3HB1W2H6L8X6U3F4ZO2N10B8U9M7M4X766、下列关于B0T会计处理的说法正确的是（）

A.在某些情况下，合同投资方为了服务协议目的建造或从第三方购买的基础设施，也应比照B0T业务的原则处理。

B.项目公司未提供实际建造服务，将基础设施建造发包给其他方的，也可以确认建造服务收入。

C.B0T业务所建造基础设施可以确认为项目公司的固定资产。

D.授予方向项目公司提供除基础设施以外的其他资产，该资产构成授予方应付合同价款的一部分，项目公司应作为政府补助处理。【答案】ACB6X7G1C9G5G5K1HZ5Q7K9K9T8Q1E9ZD1O3J9A3G5I4S367、上市公司公开发行可转换公司债券，出现下列（）事项需要召开债券持有人会议。Ⅰ．拟变更募集说明书的约定

A.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】ACQ8P1R9U8H7S2B3HW10E10G9E5Z6H6O8ZM8Q5X10T10B4X6N1068、关于租赁，以下说法正确的是（）。[2015年9月真题]

A.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ【答案】ACH4F10T2F7P9O10C4HC1N4S9N10K5R10U7ZQ10J5S2M6F6W10V669、根据《上海证券交易所公司债券存续期信用风险管理指引（试行）》，受托管理人根据债券信用风险监测和分析结果，可以将债券划分为（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCS4C7Q2F9E9W9Q9HJ1H8W10A1D8R6A8ZJ8Q10Z8I8P9P9R770、上市公司发行股份购买资产同时配套募集资金，以下说法正确的有（）。

A.Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅳ

C.Ⅲ、

D.Ⅱ、【答案】BCC10P6S2C5B10F1J3HW9S2Y9C6X10S10L2ZO7J5J2E4V10Z7B271、以下税费中，在承担该税费时应计入管理费用的有（）。

A.Ⅰ.Ⅲ.Ⅳ

B.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

C.Ⅰ.Ⅲ

D.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ【答案】CCA10E3U5S9H6W8K8HE4U4T10H9I4E8V2ZS10Q4X4N3G6F9E372、甲是某股份有限公司的董事，其下列行为中违法的是（）。

A.向公司申报所持有的股份以及变动情况

B.在职期间的第2年转让的股份占所持有股份总数的20％

C.在公司上市交易后不到1年转让其所持公司股份的3％

D.离职1年之后转让了其所持有的股份【答案】CCM1S5K8Q6R5V3O6HO5X5C6C4X8H1Z9ZG6Y3G1P6E7L9X773、集团公司甲为上市公司，其拥有上市子公司乙、非上市子公司丙。下列关于集团公司股份支付的处理正确的有（）。

A.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

B.Ⅰ.Ⅲ.Ⅳ

C.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

D.Ⅰ.Ⅳ【答案】DCN9G9O10Z7D9X4N5HZ8R1V2O9P1M2T9ZG10U3S6Z5P7T7Q1074、A上市公司2012年末，未分配利润0、盈余公积500万元、资本公积800万元（其中资本溢价500万元），经股东大会批准，A公司以5元每股现金回购本公司股票200万股并注销，下列会计处理正确的是（）。

A.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ【答案】DCI8U7G5H10F10B1C4HB7T1B5E4Q3Q9F5ZB7R4H9T7S9O2P375、根据《上市公司证券发行管理办法》第三十九条“违规对外提供担保且尚未解除”的理解和适用——证券期货法律适用意见第5号，下列说法正确的有（）。

A.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

B.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】ACP3D5U7G10T1K7U8HM10H4J6F7F9C10T6ZB4F9Q5I8U2D7G276、根据《上海证券交易所风险警示板股票交易管理办法》，以下关于风险警示板的说法，错误的是（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅱ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ【答案】DCI2B5C1D10J2U5D1HG4W4F4B9F7A3G5ZA7D10Y10Q3D7B9K1077、以下哪些属于可以免于提出豁免申请，直接向证券交易所和证券登记结算机构申请办理股份转让和过户登记手续的情形（）

A.经政府批准进行国有资产无偿划转，导致投资者在一个上市公司中拥有权益的股份占该公司已发行股份的比例上升到35％

B.上市公司面临严重财务困难，收购人提出的挽救公司的重组方案取得该公司股东大会批准，且收购人承诺3年内不转让其在该公司中所拥有的权益

C.收购人与出让人能够证明本次转让是在同一实际控制人控制的不同主体之间进行，未导致上市公司的实际控制人发生变化

D.控股股东已持有上市公司50％的股份，继续增持5％，不影响该公司的上市地位【答案】DCO5Z9Y2E5N10K5W4HA10L4J3R2G2V1J8ZB2T8B3E7V8K9K678、关于战略投资的外国投资者必须具备的条件，下列说法正确的有（）。

A.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅱ、Ⅲ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ【答案】BCN3U1M10J6T4U8F3HD4W8L7Q2Z2W3B5ZJ8S2Z1S8I4K2D379、下列有关非金融企业债务融资工具簿记建档的说法，正确的是（）。

A.簿记管理人应加强簿记文档管理，认真核对，完整保存申购定单、集体决策记录等簿记相关资料，保存期至当期债务融资工具本息兑付结束后的五年止

B.簿记管理人应针对簿记建档发行建立集体决策制度，对债务融资工具发行利率（价格）、配售及分销安排等簿记建档发行重要事项进行决策，参与集体决策的总人数不得少于两名

C.发行人选择多家机构作为簿记管理人的，可以在各自场所分别进行簿记

D.簿记管理人应建立有效的内部监督制度，由证券承销部对簿记建档过程进行全程监督

E.发行人及簿记管理人应不迟于发行首日向市场公开披露薄记建档发行结果，同时向中国银行间市场交易商协会报告【答案】ACA2Y6J6Y1R8E7W5HG6R2V1T3B9M7R6ZZ2E1O8T7S1L2Z380、某投资者持有上交所某上市公司非公开发行的股份，下列关于该投资者减持其持有的上述非公开发行的股份的说法，正确的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅱ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ【答案】BCT10W7O3F1V1J9Z5HD3L3I4U3J7I2U1ZC3Z7T5A7U4Y9A1081、下列各项中，有关租赁期的相关表述正确的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】ACV2T2I9D7Q2I3J9HB8X5R4B10G6I10T7ZC10I6L7J4A9M10A582、为了保持公司的控制权，通常管理层会在公司章程中设置反收购条款。常见的反收购条款不包括（）。

A.每年部分改选董事会成员

B.限制董事的任职资格

C.超级多数条款

D.毒丸策略【答案】DCE9C9O6N6K1F3V8HX9H8C9F1J6V8Z3ZY4G4I6J5H3T8G683、以下关于可交换公司债券换股的表述中，正确的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ【答案】CCT5I9F10L10Y7D10R2HH3C10L6H7E9G5U7ZE6W1F3I10E8L3K384、以下关于首发路演推介的说法正确的有（）。

A.承销商的路演推介应当和发行人的一起进行

B.发行人只能采用电话方式对公众进行路演

C.路演推介期间，承销商和发行人与投资者任何形式的见面、交谈、沟通，均视为路演推介

D.在路演推介时，承销商可以和发行人向投资者介绍公司、行业及发行方案等与本次发行相关的内容。承销商的证券分析师可以向网下投资者推介独立第三方撰写的投资价值研究报告【答案】CCA6X9S2D6X1A7E7HX5N6E1T10Q4H8X6ZG9R2Z3W3I4L1U885、根据《证券发行上市保荐业务管理办法》的规定，保荐机构在推荐发行人首次公开发行股票并上市前，应当对发行人进行辅导。下列属于应当接受辅导的人员有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】ACY4O1Z3R8H8F4A10HC5K6B2U9F6I9Z4ZP10W10V5Q8L7C8V386、下列关于投资者申购首次公开发行股票的说法，正确的有（）。

A.Ⅰ、Ⅲ

B.Ⅲ

C.Ⅰ

D.Ⅰ、Ⅳ

E.Ⅱ、Ⅳ【答案】ACQ4I5H4J2B8P2H8HG3N5W2R7M2H6N6ZM8F4Z4B4D2S5M187、以下情形中，中国证监会可以根据情节轻重，在3个月到36个月内不受理相关保荐代表人具体负责的推荐；情节特别严重的，采取认定为不适当人选的监管措施的有（）。

A.Ⅰ

B.Ⅰ、Ⅴ

C.Ⅱ、Ⅲ

D.Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅲ、Ⅴ【答案】BCI4F7F6D7O5U3X1HG3P2Z7F6A8V9O4ZV10Z6Q5I6K8K10J1088、下列关于证券公司短期融资券的说法，正确的有（）。

A.Ⅰ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅴ

C.Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅲ、Ⅴ

E.Ⅳ、Ⅴ【答案】ACT4R3J10T7Y6B4R9HI4N2D3R10J8I2I5ZA10I8N8R5I9E5K189、以下主板上市公司非公开发行的对象，应当锁定36个月的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCR2J8K3X9X4N7D1HI10W7N9C8M6I10E6ZD6V9R2J9D1D9J490、下列事项中，表明资产可能发生了减值的有（）。

A.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

B.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】DCP7C10R3U10V2W5Y5HL9A1W8W7E3L4A6ZD6K8O8S9J9E9L191、某上市公司第一大股东持股30%，为终止上市公司地位而发出要约收购，则下列说法正确的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅲ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCF2J2I7W1J9M6D1HF7N2I4A4S1A7A1ZB7Y3Y9F2O6P6L592、下列关于企业以现金结算的股份支付形成的负债的会计处理中，正确的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】ACE6J5D6X1A2L5Y10HQ9P6W2J10E3K1X5ZQ1R3E6Z2I3E9M593、以下关于或有事项的披露，说法正确的有（）。

A.公司是上市公司，在年度报告中对于或有负债在附注中应逐项说明或有负债的种类及其形成原因以及期初、期末余额和本期变动情况

B.或有事项涉及未决诉讼、未决仲裁的情况下，按相关规定披露全部或部分信息预期对企业造成重大不利影响的，企业无须披露未决诉讼、未决仲裁的任何信息

C.或有资产很可能会给企业带来经济利益的，应当披露其形成的原因、预计产生的财务影响

D.或有资产很可能会给企业带来经济利益的，应当披露其形成的原因、预计产生的财务影响以及期初、期末余额和本期变动情况【答案】CCE8Q10T1Y10J3S4E3HF1A3U3O4U4L9E9ZO1Z1Q1S1E1P1M794、甲公司持有某上市公司9%股权，甲通过协议方式又受让了18%，合计持有上市公司27%，成为上市公司第一大股东，则甲下列做法中符合规定的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ

D.Ⅱ、Ⅳ

E.Ⅲ、Ⅳ【答案】DCN3N1Z4C10P10I10X1HG5F9M6T9B10Z3Y2ZC3K5M4W6H5P8Y795、根据《企业会计准则规定》，属于职工范围的是（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】DCS6K5D10T3S3J4X6HG10T5W1A5R8X8N10ZK5C3S5J1V4Z6U996、上市公司公开发行可转换公司债券，出现下列哪些事项时需要召开债券持有人会议?（）

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ【答案】CCJ10X4X10N10F10F8F7HM10P2B4H5X9N3M7ZW2Q4S9P3N9P4X1097、上市公司的董事、监事、高级管理人员拟筹划实施管理层收购。根据《上市公司收购管理办法》，下列关于该上市公司的说法，错误的是（）。[2016年5月真题]

A.Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅱ

C.Ⅱ、Ⅴ

D.Ⅲ、Ⅴ【答案】ACM7C1B2A10W6Y1S6HX1O2Y1Q5M4K9H10ZQ2Y6G6D5P6G5H198、下列关于内部控制防线的表述中，正确的有（）。

A.Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ【答案】CCT4Q7N4I2Y2S5K3HU1Z2W1R9I4J10T4ZG5N1F4G2K8O9O599、甲公司近年来资不抵债，向人民法院申请破产，人民法院经过审查同意其破产，并成立了清算组。对于清算组的义务和责任，下列说法正确的有()。

A.Ⅲ,Ⅳ

B.Ⅰ,Ⅳ,Ⅴ

C.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ

D.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ,Ⅴ【答案】CCY8W4F6K3S9E3V2HO7L10M3I4D2H9S2ZY6B5Z2N5C10G6B4100、保荐机构应当对上市公司应披露的（）事项发表独立意见。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、【答案】ACG9F7M2I7X2S1V1HC9P9K7P3D7K8U2ZW10J8L10F8U5N10K2101、发行保荐工作报告是发行保荐书的辅助性文件，保荐机构应在发行保荐工作报告中记载（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCL7T3N10V5B2G2A7HQ1X4E4U1S5R2J7ZB7C1Z6K10K2A6J9102、根据《深圳证券交易所创业板股票发行上市审核规则》，以下说法正确的是（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCW8E6O4X8R3K2G6HO4M10L1H8Y9G5Y8ZC5M5S7F1P1V9Y3103、创业板上市公司最近一年末净资产4亿元，最近一期末净资产6亿元，则以下非公开发行股票哪些情形适用于简易程序（）

A.本次非公开发行股票融资额5000万元

B.本次非公开发行股票融资额6000万元

C.本次非公开发行股票融资2000万元，最近12个月内非公开发行股票融资总额5000万元

D.本次非公开发行股票融资2000万元，最近12个月内非公开发行股票融资总额4000万元【答案】DCM4C2T5Q8E7G10B7HK1K1H5X7G2J5V10ZP2L3W9S5C10Y3G8104、Y上市公司为申请非公开发行股票的再融资公司，在发审会后至发行前期间，其发行人顾某公布了新的定期报告，应在()个工作日内向中国证监会报送会后重大事项说明。

A.5

B.10

C.15

D.30【答案】ACU2L4C10V6S6X4R9HK10W5B9A1A5V3M4ZT4V3S9V10N6T9J7105、在企业债券存续期内进行资产重组，属于对债券持有人权益具有影响的重大事项，政府部门或主要股东在做出重组决策前应充分考虑债券募集说明书规定的相关义务，并履行必要的程序。关于该履行程序，下列说法正确的有（）。[2016年9月真题]

A.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ【答案】DCE2U7A3Q7I1R2U9HA7C10K6C4H1D8D4ZS7F2J5N9G7I9B10106、[过时]甲、乙、丙、丁在一种业务之外经营其他不相关业务的拟上市公司，根据《首发业务若干问题解答（一）》，可以认定符合创业板“主要经营一种业务”的发行条件的有（）。

A.Ⅰ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅳ【答案】CCY6J8R5F3H3E5N10HE2E10G1H1H5Q5F9ZU3B5O7L10T5X1Y9107、下列有关计算租赁负债后续计量的表述正确的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】ACV4D10V2U2O3F1J4HD9Y3K10V10W8S5S7ZT1S1W2U1T10J9S4108、下列有关要约收购豁免申请的说法正确的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】BCL3W1K6E7F10M5J1HP6E8P10W1C1G9D5ZI5H10I8I2Y9L7G8109、下列关于每股收益说法正确的是（）。

A.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

B.Ⅰ.Ⅱ

C.Ⅰ.Ⅳ

D.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ【答案】CCV3Q6J10I4U3X4P3HN4V4W10S3P9A3E1ZK1A3X10X8V9W6B9110、关于上市公司实施重大资产重组，以下说法正确的有（）。[2015年11月真题]

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】ACE8J5Y8Y9B8E2X8HN9L8I7H10L4P9P10ZF2V3Z2X1A5Z3R8111、保荐机构推荐企业首次公开发行股票并在主板上市时，根据《发行证券的公司信息披露内容与格式准则第27号——发行保荐书和发行保荐工作报告》，下列属于发行保荐工作报告必备内容的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCS1N8T3N9U1V5E3HC6C7R9X1E1F8C7ZD8O8Z4K3G5Y6W4112、以下非公开发行股票的对象中，取得股票36个月不得转让的有()。

A.Ⅰ,Ⅳ

B.Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ

C.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ

D.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ【答案】DCG6S6I8A9X8D7F3HR3X1I3L2D3V5P8ZH5W8P8P9L8K2O1113、某上市公司就并购重组事项于2014年8月由会计师事务所出具盈利预测报告，该报告载明被收购的乙公司2015年净利润将达到5000万元，2015年乙公司经审计的净利润为3800万元，若不属于上市公司管理层事前无法获知且事后无法控制的原因导致预测金额无法实现，则应当在上市公司披露半年度报告的同时，在同一报刊上作出解释，并向投资者公开道歉的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

B.Ⅲ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】CCJ7F7S3Y9A7H1P8HQ2N2C4W9V1G2C7ZU5P1V1Y2S5Q3B3114、上交所上市公司在2016年将会被实施退市风险警示的情形有（）。

A.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】BCV7U6O4C3X3V6V6HD2B5J5L3E6Q9G4ZH7W1L10T8P7U10T6115、根据《北京证券交易所上市公司证券发行注册管理办法（试行）》，以下说法错误的是（）。

A.Ⅰ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

E.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCB4A6P8U6W8D2W5HI2A8K5G10Z3O6W1ZT3D3X2P1R10I10G4116、有限责任公司首次股东会的召集人是（）。

A.出资最多的人

B.1／3董事

C.代表10％表决权的股东

D.监事会或不设监事会的监事【答案】ACM7F5G9P4R9L5Y8HU1R7B5E9Q3V1U2ZW9C2X1K6A8Z7S1117、下列关于上市公司股权激励的表述，正确的有（）。[2016年5月真题]

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅱ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅴ【答案】CCW5U2Z4P6D9W3F10HL8B8T1O9Q8G9A2ZE2K2X6Y3P7Y7A10118、下列各项中，属于酌量性变动成本的是（）。

A.直接材料成本

B.产品销售税金及附加

C.直接人工成本

D.按销售额一定比例支付的销售代理费【答案】DCV10R10X9V7C3E8Q9HH10I8A5Q5W10B1P7ZA4Z2O8X1J2U4U1119、下列有关β系数的描述，正确的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】DCV4H2X5P8B9H10H2HI6O6W7B4U2N6O1ZF1X9N2F1R1I7Z10120、下列关于利率期限结构的说法，正确的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】CCL1K1Q3S5U1Q2L9HM9Z7A2D9X8Q5P4ZY3O4Q7B4T1E9K10121、下列各项中，不属于债务重组的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅲ

D.Ⅱ、Ⅳ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】DCJ9I8N1E10B7J4D9HU9O10C4Z8M4F4V9ZJ1K1D8K4D6G8Q1122、公司只生产一种产品，变动成本率60％，盈亏临界点作业率30％，那么息税前经营利润率为（）。

A.18％

B.28％

C.54％

D.12％【答案】BCX3L4G2J2S10I4I6HA3R5N6C9E1K7E1ZF1A6T8X3B4P2D10123、某上市公司就并购重组事项于2014年8月由会计师事务所出具盈利预测报告，该报告载明被收购的乙公司2015年净利润将达到5000万元，2015年乙公司经审计的净利润为3800万元，若不属于上市公司管理层事前无法获知且事后无法控制的原因导致预测金额无法实现，则应当在上市公司披露半年度报告的同时，在同一报刊上作出解释，并向投资者公开道歉的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

B.Ⅲ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】CCF5X2S2H5F1N3I4HP9K6L5X5E7D2H1ZD4Q8T10O4S7C10R6124、2017年10月，下列外国投资者拟对A股上市公司进行战略投资，不考虑其他因素，不符合条件的是（）。

A.Ⅰ

B.Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅱ

D.Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ【答案】BCL1A4W5Y1L8T10F7HX6A5T2P2X3Q1C6ZJ7B6E9C10X1Z4J5125、关于债券的到期收益率的计算，下列说法正确的是()。

A.附息债券到期收益率未考虑资本损益和再投资收益

B.贴现债券发行时只公布面额和贴现率，并不公布发行价格

C.贴现债券的到期收益率通常低于贴现率

D.相对于附息债券，无息债券的到期收益率的计算更复杂【答案】BCH4A1T3E4Y3W3H2HL7K5P1T9M5I2Z8ZO8E7L10V3C3N4V10126、根据《证券发行上市保荐业务管理办法》，保荐机构及其保荐代表人履行保荐职责可对发行人行使以下哪些权利（）。

A.Ⅲ.Ⅳ

B.Ⅰ.Ⅲ.Ⅳ

C.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

D.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ【答案】ACY8D10G2Z4Y4I2F10HC7Q1U3X7C2J1R8ZF8D4Y6J4P6N5T4127、下列关于市净率的说法中，正确的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】CCX1T6M4E6L2Z8V5HR2A10J9Q4O6P1J6ZV9J7O8N2N6T2N4128、2015年5月，某上市公司完成重大资产重组。2016年3月，该上市公司公布其年度报告后15日内，独立财务顾问应当出具的持续督导意见所包含的事项有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCK9T1V9B3G2P2B5HM1P2G7Q10D7K10F10ZD1H6I2W2S6Y2W1129、以下公司发行的优先股不能在全国股转系统挂牌转让的是（）。

A.申请其普通股在全国股转系统挂牌转让的公司

B.普通股已在全国股转系统挂牌转让的公司

C.注册在境内的境外上市公司

D.境内上市公司【答案】DCD8F7I2J9C6P3Q3HA3W4E8J1U3R8R2ZX1B10C4S2M7N5W5130、下列有关公允价值计量结果所属层次的表述中，正确的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅲ

E.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ【答案】DCI8M1G4N5A4Y9Y9HE5A3A9N7Y7H9P1ZO7T1E1L4I4I7O7131、关于上市公司间接收购，下列说法正确的是（）。

A.甲公司拥有权益的股份超过该上市公司已发行股股票30%的，应当向该上市公司所有股东发出全面要约

B.对收购人的间接收购行为，上市公司实际控制人及受其支配的股东未履行报告、公告义务的，上市公司应当自知悉之日起2个工作日内作出实际控制人发生变化情况的报告和公告

C.对该上市公司的间接收购，如果收购比例未超过该上市公司已发行股份的30%的，该上市公司无报告和公告义务

D.拥有权益的股份超过该上市公司已发行股份30%的，若甲公司无法在事实发生之日起30日内发出全面要约的，应当终止本次收购，其控制的股东不得减持上市公司的股份【答案】ACN5S6I5A3M9U2I8HQ7W9O7C3S3Q5F2ZZ1Y4M6Q5Z10N1U6132、下列各项关于土地使用权会计处理的表述中，正确的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ【答案】CCR7Q10O2J3E8D9W4HO9U2E3A9S10J3E1ZR8B6W8B8U1L7I5133、根据《北京证券交易所向不特定合格投资者公开发行股票注册管理办法（试行）》，实际控制人存在（）情形的，发行人不得公开发行股票。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】DCK5E7L3M9Q3G1N6HM8Q2U5A9K1Z5I8ZZ9U4N9M6B6D4Q9134、下列关于所得税税收优惠的说法正确的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】CCP6O2U7C4P6V10V10HI10F5K10D6K9D7N10ZC6Y1D1N9O9O6F5135、根据《北京证券交易所上市公司重大资产重组审核规则（试行）》，以下说法正确的是（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ【答案】BCW1E4G4F9F4P2R10HR8E5J3K4Q6C3H3ZL8I3S4D6R5J1T5136、关于现金流量表的编制，以下说法正确的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ【答案】CCV4X5O3K8K1E7N3HV8P3N10R5E4R10L3ZD2I5G10C7M2O10H3137、某上市公司拟向张某、王某、甲公司发行股份购买其所持有乙公司100％股权，其中张某、王某、甲公司所持有乙公司的股权比例分别为10％、15％、75％，该项目申报文件尚未被证监会正式受理，该交易以涉嫌内幕交易被证监会立案调查，下列情形将导致证监会无法恢复受理程序的是（）。

A.证监会经调查核实发现上市公司的董事赵某涉嫌内幕交易，该董事已被撤换

B.证监会经调查核实发现甲公司的董事李某涉嫌内幕交易，该董事已被撤换

C.证监会经调查核实发现本次交易提供服务的审计机构涉嫌内幕交易，已被撤换

D.证监会经调查核实发现张某、王某均涉嫌内幕交易，张某与王某同时退出交易【答案】DCI9X2Z9T10C7E4U1HA1S4L1I9O2S6S7ZG4O2K1E3P7W9Y5138、根据《全国中小企业股份转让系统股票向不特定合格投资者公开发行与承销管理细则（试行）》，挂牌公司拟向不特定合格投资者公开发行股票并在精选层挂牌，可以向战略投资者配售。下列关于战略投资者的说法，不正确的是（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ

E.Ⅱ、Ⅲ【答案】ACC10X6F2F10F10S1Y3HB5P1A4Y9O3D8J4ZV8A10I8C5W10U6R1139、甲公司为母公司，分别控制乙公司和丙公司，2007年1月1日，甲公司从集团外部取得丁公司80%股权（非同一控制企业合并），丁公司可辨认净资产公允价值为2000万元，账面价值为1500万元。2009年1月1日，乙公司购入甲公司所持丁公司80%股权，丁公司按照购买日净资产公允价值计算实现的净利润为1000万元；按照购买日净资产账面价值计算实现的净利润为2000万元。无其他所有者权益变动。则2009年1月1日，乙公司购入丁公司的初始投资成本为（）万元

A.2400

B.2800

C.3200

D.2000【答案】ACV2G6C1O9W5D6Z9HX1J3X10G3K4C5T8ZB4Z5Z9L2B5D10J10140、下列关于消费税的说法中，错误的是（）。

A.消费税的征税范围与增值税的部分征税范围是交叉的

B.高能耗及高档消费品属于消费税的征收对象

C.消费税与增值税一致，均采取从价计征税收方式

D.消费税实行价内税，增值税实行价外税，两者的计税依据一致【答案】CCQ10H4J3S2T5W6G3HF7Q4D6L8S4J8H6ZF8P1R1Z3Q9M8P5141、2012年1月1日，甲企业取得专门借款2000万元，直接用于当日开工建造的厂房，年利率为5%。2012年累计发生建造支出1800万元，2013年1月1日，又取得一般借款500万元，年利率为6%，当日发生建造支出300万元，以借入款项支付（无其他一般借款）。2013年10月至12月，因可预见东北冬季严寒无法施工导致停工。2013年该企业应予资本化的利息费用为（）万元。

A.106

B.79.5

C.100

D.130【答案】ACK2M7P6T1U4L6Z8HU3Y1A2S7N5J9C10ZQ9N3F10Q3D9I10E9142、根据《上海证券交易所科创板股票上市规则》，下列关于科创板上市公司股份减持的说法，正确的有()。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ

B.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ【答案】BCJ10K5Z1B8C6R3I3HY8P10H6T2R10C7R10ZQ2T3S2Y5O9W4O9143、下列关于上市公司国有股东发行可交换公司债券交换价格的说法，正确的是（）。

A.应不低于债券募集说明书公告日前20个交易日、前30个交易日、前60个交易日该上市公司股票均价中的最高者

B.应不低于债券募集说明书公告日前20个交易日、前60个交易日、前120个交易日该上市公司股票均价中的最高者

C.应不低于债券募集说明书公告日前20个交易日、前30个交易日、前120个交易日该上市公司股票均价中的最高者

D.应不低于债券募集说明书公告日前1个交易日、前20个交易日、前30个交易日该上市公司股票均价中的最高者【答案】DCI9P7R3W2L9C5H4HV6S3H5K10M5P1S3ZY4A10N3I3O10I4S10144、关于租赁，下列说法正确的是()。

A.融资租赁是指实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终一定转移

B.在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人的租赁一定是融资租赁

C.租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用的租赁也可能属于经营租赁

D.在租赁期届满时，租赁资产的所有权未转移给承租人的租赁一定是经营租赁【答案】BCI7V2K7X1G10P4D4HE3X2E10X10H5E7N1ZJ1X2V9A8Q7A1J5145、创业板发行人在报送规定的申请文件时，如不能提供有关文件原件，可（）。

A.待补齐相关文件后再提交申请

B.提交相应的复印件

C.由发行人律师提供保证与原件一致的鉴证意见

D.由公证人出具保证与原件一致的承诺文件【答案】CCS3H9W3V6D10R3Y2HQ5Y9C6Y8Z4S1Z6ZS6B2C3O5X4L7S2146、主板上市公司，以下不可以进行非公开发行的有（）。

A.Ⅰ.Ⅱ

B.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

C.Ⅰ.Ⅱ.Ⅳ

D.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ【答案】ACV8K9E2F1I7E3P7HK3S2M4Z7K2J4T5ZD2R7T9S5C8K5L6147、公司有()原因的，可以解散。

A.Ⅱ,Ⅳ,Ⅴ

B.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ,Ⅵ

C.Ⅲ,Ⅳ,Ⅴ,Ⅵ

D.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ,Ⅴ,Ⅵ【答案】DCY7K8K4N10M7D9C8HO1U4S1U5D2V6O3ZN5J9N5S4D2E3J4148、某公司首次公开发行新股5000万股，发行后总股本超过4亿股，网上网下初始发行比例为3∶7，申购结束后各类投资者的申购情况如下：网上投资者申购160000万股，公募社保类申购50000万股，其他网下投资者申购80000万股。下列关于投资者获配情况的说法正确的有（）。

A.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅳ【答案】CCD5P7J9E10W4C4Z8HD10M9U5V7O2N6F10ZD1D10U8G6J8D3U2149、关于公司债券上市的条件，下列说法正确的是（）。

A.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅲ、Ⅴ

E.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】DCX2K10L3P5I3