绿航房地产公司财务管理制度

欢迎下载内容仅供参考绿航房地产公司财务管理制度绿航房地产公司财务管理制度了加强财务管理和会计核算，规范财务行为，保证公司资产保值、增值和安全完整，提高公司的经济效益，根据国家有关财务管理的法律法规和《锦厦房地产开发有限公司章程》，结合公司实际，特制定本制度。第一条公司及各所属部门发生的经济业务及资金核算，必须通过财务反映和会计核算，实行会计监督。第二条建立健全各项财务管理制度，制定完善的部门工作职责和财务人员岗位职责。第三条严格贯彻执行国家各项纪律、法规、财经制度，接受财政、税务、审计、银行以及集团公司内部审计部门的检查监督。第四条帐薄、报表。第五条严格按照审批程序对外提供有关财务数据。第六条会计人员调动或离职，必须与接替人员办理交接手认真做好财务管理基础工作，正确规范地填制凭证、续，由财务部经理或集团公司审计人员负责监交。第七条现金使用范围及库存现金管理。第八条公司财务部下设会计室、出纳室。第九条财务部设财务经理、财务副经理、会计出纳及银行信贷员。1、支付员工的工资、补贴、劳保福利。2、支付职工出差的旅差费。3、支付个人其它劳动报酬。4、银行确定需要支付现金的其它支出。5、财务部门应根据现金支出量多少，合理提取现金。6、公司的现金收入应在当日送存银行，当日送存确有困难的，应采取防盗措施妥善保管，次日送存银行。7、严格执行银行有关库存现金存放限额，不得违反规定。第十条现金使用规定12、不准利用单位的银行账户与其他单位支付或存取兑换现金。3、不准将公款、现金以个人名义存入储蓄所。4、不准私自挪用现金打“白条”顶替库存现金。5、不准垫支现金。第十一条财务审签程序1、公司财务支出一律实行总经理一支笔审签的办法。2、各部门报支的费用，要由部门经理审核，部门分管副总批方可报销。3、总经理有事外出，由总经理授权委托的副总经理审签，总经理回来后补签。4人及总经理签字后交财务部门付款。5并经部门负责人批准，总经理签字后交财务部门付款。第十二条现金、核算、清查的管理1、出纳必须以经过审核的原始凭证为依据收支现金，现金须当面点清、识别真伪。现金结算业务结束后，应在原始凭证上逐一加盖有日期的“现金收讫”或“现金付讫”戳记，日期必须准确。2同时出纳员有权拒付未经总经理或授权人批准的各种支出或借款。3、出纳员对现金要日结日清，登记现金日记账时，账款要逐日核对，如有不符及时查找原因，并报告财务经理。4行监督检查，发现问题及时上报。5、出纳员付款要查核帐薄往来、单据签字情况，发票所列6同行。第十三条公司资产包括流动资产、固定资产、无形资产和各种生产用、行政用的办公资产和其它资产。第十四条公司要建立健全各项资产的管理制度，对资产要定期或不定期进行检查和盘点，防止资产的流失。第十五条公司资产对外投资、联营、处置，必须经过总经理同意签批，方可进行办理。第十六条公司的各项应收账款,要指定专人负责登记,每笔往来款项都须有明确责任人，要经常督促责任人清理应收账款，回笼资金。第十七条资产的新增、购置、调拨、转让、变卖的计价，严格按照《会计法》《工业企业会计制度》的有关规定执行。第十八条财务部门必须定期对公司资产和产成品、备品备详实填写资产盘盈盘亏清查表，报总经理并及时做出帐务处理。第十九条按国家财务制度规定计提折旧费。第二十条公司的各项预付账款，往来会计要经常督促经办第二十一条公司各部门各项开支应贯彻精打细算，量入为出的原则，按计划预算从严控制，建立和完善内部审批制度，明确审批权限和审批程序。第二十二条强财务审核工作。第二十四条科学合理编制年度月份成本费用计划，每月进本。第二十五条公司财务部要定期向公司主要领导提供财务分管理中的作用。第二十六条财务分析报告应对主要经济指标完成情况、生产经营状况、成本费用、产品库存、应收应付帐款、销售收入、利润及负债等进行详细的诠释。第二十七条财务部在十二月中旬前应编制出公司下年度财对现行财务管理制度有缺陷需改进的地方提出建根据分析结合具体情况，对企业生产经营提出合理化建议。第二十八条第二十九条财务计划并报有关领导审查，经董事长同意下达。第三十条编制财务计划，要力求缩短计划与实际的差距，做到有章可循，有据可查，计算准确，内容完整。第三十一条根据生产情况，做出公司年、季、月度资金支出计划和销售款回收计划，督促销售部门及时催收销售款。第三十二条工程项目的需要。第三十三条公司的工程项目款项的支付一律实行申请、审批公司要积极筹措、运用和管理好各类资金，保证手续，财务部申报后未经总经理批准的款项，财务部应予以拒付。材料设备采购、日常开支到工程预算，应进行全过程管理和控制，努力降低工程造价，不得超标准支付工程款项。第三十五条支付材料、设备、工程承包、劳务等方面合同款时，应严格核对合同款项及金额后予以支付。第三十