物业财务管理制度

物业财务管理制度第一章总则第一条为了规范和加强物业公司的财务管理工作，规范物业公司的财务行为，根据集团财务管理制度，结合物业管理行业特点和相关法规要求以及物业公司实际情况，制定本规定。第二条物业公司必须严格执行财政部《企业会计制度》、《物业管理企业财务管理规定》等国家有关财经税收法规政策以及集团财务管理制度的要求。第三条物业公司所有经济业务必须遵守国家有关物业管理法律、法规与政策，维护企业合法利益。第四条本规定适用于集团属下物业公司及其属下物业服务中心。第二章管理架构与人员管理第五条物业公司本级设立财务管理部，统筹公司全部财务工作以及负责对公司属下物业服务中心财务工作的业务指导、管理和检查监督。第六条物业公司根据物业管理项目的营业收入规模，在物业服务中心配备合适数量的财务岗位和财务人员。财务岗位设置严格执行不相容职务相分离的原则。第七条物业公司财务负责人由上级公司委派，物业服务中心财务人员（财务负责人、会计、出纳）由公司直接指派。第八条物业服务中心财务人员的绩效考核与物业服务中心的经营管理绩效挂钩。第九条财务人员必须具备良好的道德品行及所任岗位相称的专业知识和工作经验，有违反财经法规等不良记录的人员，原则上不得聘任为公司的财务人员。第十条公司领导或服务中心负责人的直系亲属不能担任所在单位的财务负责人和主管会计职务，财务负责人和主管会计的直系亲属不得在所在单位从事出纳或收费员工作。第十一条财务人员必须持证上岗，依法从事财务工作。第十二条财务人员因各种原因发生工作岗位变动，必须按规定做好工作交-1-接，移交所有财务资料和其他相关管理资料（如各类收款台账等）。未办妥交接手续，不得办理转岗、调动或离职等手续。第三章财务核算第十三条物业公司实行公司和分公司、服务中心两级核算体制，公司财务部核算本级费用收支情况，各服务中心独立核算，最后由公司财务部汇总各分公司和各服务中心的财务报表。第四章会计核算管理第十四条公司本级及各个服务中心虽然不具有独立法人资格，但符合会计主体认定条件，应该独立设账核算。第十五条具体会计核算方法和日常财务会计工作管理要求，根据股份公司财务管理部门制订的财务会计工作管理制度进行规范和统一。公司本级财务管理部应做好对下级服务中心及分公司财务会计的管理和指导工作。第五章资金管理第十六条公司资金实行统一管理，各服务中心的资金由公司本级统一调度和统筹安排。第十七条公司所有的银行账户必须由公司本级财务部门统一管理，其他部门或服务中心不得以任何名义开立银行账户第十八条公司所有资金必须纳入法定会计账册核算，不得坐收坐支，严禁账外循环和违规设立“小金库”。第十九条物业服务中心的会计和出纳不能由同一人担任。公司本级开具银行支票所需的印章必须由两人或两人以上保管，银行支票印章的保管人员不得在空白或内容填列不全的支票上盖章。第二十条各项资金的支付必须严格按规定权限和程序审批，对于未经规定程序审批或超越权限审批的款项，出纳人员不得支付资金，其他财务人员不得办理相关财务事项。第二十一条所有资金的支付必须依据有效合同、合法凭据和齐全的手续，并取得合法有效的票据，杜绝白条或不规范凭证、票据支取资金。由于特殊原因暂时未能取得合法、有效票据的，应做好相应台账记录，明确催收责任人和催收-2-期限，因未及时催收给公司带来税务问题或其他不利影响的，应追究责任人的责任。第二十二条员工因办理业务需要预先借支资金的，必须按照规定在授权范围内审批办理借支手续，相关业务办妥后，应及时报账或退还所借支的资金。第二十三条公司本级财务管理部门和各服务中心应加强对现金的管理和监督，在规定的范围内使用现金，保证库存现金的安全。各服务中心应建立限额备用金制度，对于超出限额的现金应及时存入银行。第二十四条资金收支必须及时入账，做到日清月结。公司本级及各服务中心的财务人员应按月编制银行存款余额调节表和现金盘点表，保证账实相符，出现账实不符情形的必须及时查明原因，分清责任，及时纠正或追究有关人员的责任。第六章预算管理第二十五条公司实行预算管理制度，通过财务预算的编制、审批和执行，严格控制各项成本费用开支，确保各项经营计划和财务目标如期实现。财务收支预算的执行情况作为各服务中心经营绩效考核的重要依据。第二十六条财务预算的编制实行统一组织、逐级落实的原则。各单位应按照公司本级统一的内容、格式、时间节点等要求编制和上报财务预算。第二十七条财务预算的编制应本着实事求是的原则，按照年度工作计划，从本单位的实际情况出发，做到符合公司整体发展规划和预算目标要求，符合开源节流，量入为出的原则。第二十八条在预算执行过程中，由于客观环境变化、经营计划改变等致使实际情况与预算发生或将要发生重大偏离的，各单位应及时对财务预算提出修订调整意见，按规定报批后执行。第七章合同管理第二十九条财务人员参与合同开标和评审工作，并参与供应商甄选。第三十条财务人员应审查合同条款是否有损公司利益，是否符合有关财经政策和财务管理规定，其资金结算及付款方式是否合理等。第八章收入、成本、费用-3-第三十一条公司各种收入均应有合法的依据、凭证，并规定全部纳入法定会计账册核算，及时进行确认和反映，依法缴纳各种税费。第三十二条公司应建立完善的成本控制管理体系，并按照财务预算严格控制成本费用的开支。成本、费用的支出应真