经济法基础练习题

经济法基础练习题经济法基础练习题经济法基础练习题V:1.0精细整理，仅供参考经济法基础练习题日期：20xx年X月第一章经济法概论一、单项选择题1.因不动产纠纷提起的诉讼，有权管辖的人民法院是()。A.合同签订地人民法院B.原告住所地人民法院C.被告住所地人民法院D.不动产所在地人民法院2.行政法规的制定部门是()。A.国务院B.全国人民代表大会C.国务院部委D.国务院直属机构3.因保险合同纠纷提起的诉讼，有权管辖的人民法院是()。A.合同签订地人民法院B.原告住所地人民法院C.注册登记地人民法院D.保险标的物所在地人民法院4.下列规范性文件中，属于地方性法规的是（）。A.山东省人民代表大会制定的《山东省注册会计师条例》B.国务院制定《城市居民最低生活保障条例》C.全国人民代表大会常务委员会制定的《中华人民共和国证券法》D.中国人民银行制定的《人民币银行结算账户管理办法》5.根据《行政复议法》的规定，对国家税务局的具体行政行为不服的，可以向()申请行政复议。A.上一级主管部门B.上一级人民政府C.本级人民政府D.国务院6.按照法律规范的性质和调整方式分类，我国《法官法》规定"法官不得从事营利性的经营活动"属于（）。A.义务性规范B.禁止性规范C.授权性规范D.任意性规范7.下列各项中，不属于经济法调整对象的是()。A.社会保障关系B.市场管理关系C.财产继承关系D.宏观经济调控关系8.下列关于仲裁的各项表述中，正确的是（）。A.仲裁实行强制性原则B.仲裁实行一裁终局的制度C.仲裁实行级别管辖和地域管辖D.当事人的仲裁员是由仲裁委员会主席指定的9.仲裁裁决书自()起发生法律效力。A.执行之日B.作出之日C.双方协商的日期D.法院判决10.当事人双方达成仲裁协议，一方向人民法院起诉未声明有仲裁协议，人民法院受理后，另一方在特定的期间内提交仲裁协议的，人民法院应该驳回起诉，否则视为放弃仲裁协议，人民法院应该继续审理，该提交的期间为()。A.一方起诉的同时B.人民法院受理后C.首次开庭前D.一审判决前11.下列表述中，反映了法的本质的是（）。A法是国家指定或认可的规范B.法是统治阶级国家意志的体现C.法凭借国家强制力而获得遵行的效力D.法是明确而普遍适用的规范12.甲、乙两公司在买卖合同中约定了仲裁条款。在该合同履行过程中，双方发生纠纷后，甲公司向法院提起了诉讼，法院受理了甲公司的诉讼。乙公司在法院首次开庭前向法院提交了仲裁协议。此时，法院应该（）。A.驳回甲公司的起诉B.继续审理C.征求甲公司意见后决定是否继续审理D.与仲裁委员会协商案件管辖权后决定是否继续审理13.根据我国《仲裁法》的规定，平等主体的公民、法人和其他组织之间发生的合同纠纷和其他财产纠纷，可以仲裁解决。下列各项中，符合我国《仲裁法》规定，可以申请仲裁解决的是（）。A.甲与其任职单位的劳动合同争议B.甲、乙两人的继承遗产纠纷C.甲企业与银行签订的流动资金贷款合同纠纷D.甲某与村民委员会签订的土地承包合同纠纷14.下列有关行政复议的表述，不符合法律规定的是（）。A.不服行政机关对民事纠纷作出的调解，不得申请行政复议B.申请人向人民法院提起行政诉讼，人民法院虽然已经依法受理但未审结的，可以另行申请行政复议C.行政复议的申请可以是书面的，也可以是口头的D.行政复议决定书一经送达即发生法律效力15.根据《民法通则》有关规定，延付或者拒付租金的，民事权利的诉讼时效期间为()。个月年年年16.根据《民法通则》规定，从当事人权利被侵害时起超过（），人民法院不予保护。年年年年17.下列各项中，（）属于行政处罚的形式。A.恢复原状B.拘役C.暂扣或者吊销许可证和执照D.支付违约金18.下列各项中，不属于行政责任范围的是()。A.没收违法所得B.罚金C.责令停产D.吊销执照二、多项选择题1.我国法的形式主要有(

)。A.宪法

B.法律C.行政法规

D.部门规章2.法律关系的三个要素的构成有(

)。

A.主体

B.内容C.客体

D.行为3.下列属于法律行为的是（

）。

A.订立合同B.成立公司C.录取职工D.爆发战争4..下列各顶中，属于经济法律关系的客体的有（

）。

A.经济管理行为

B.自然灾害C.智力成果

D.战争5.以下各项中，可以作为我国法律主体的有(

)。A.信息产业部

B.某有限责任公司C.某文艺团体

D.社会团体6.对(

)机关的具体行政行为不服的，只能向上一级主管部门申请行政复议。A.海关

B.金融C.外汇管理D.国家安全机关7.下列各项纠纷中，不适用《仲裁法》的是（

）。A.张某与李某因劳动关系而发生纠纷B.赵某与王某因财产继承而发生纠纷

C.某运输公司与保险公司因保险标的的理赔而发生纠纷D.某农民与集体签订的土地承包合同纠纷8.下列有关仲裁的说法正确的是（）。A.平等主体的公民、法人和其他组织之间发生的财产权益纠纷，可以仲裁B.仲裁实行自愿的原则

C.由于仲裁组织要依法独立行使仲裁权，所以仲裁委员会与其他的行政机关没有任何的隶属关系D.仲裁的裁决作出后，当事人一方不服从裁决的还可以向人民法院提起诉讼9.根据我国《仲裁法》的规定，仲裁协议应当包括的内容有（）。A.请求仲裁的意思表示B.有仲裁事项C.有选定的仲裁委员会D.有具体的仲裁事由10.甲县工商局对兴隆公司作出处罚决定，兴隆公司不服，向位于乙市的上一级工商局申请复议，该上级工商局改变了处罚内容，兴隆公司仍不服，其可以向（

）起诉。A.甲县法院B.乙市法院C.兴隆公司所在地法院D.处罚地法院11.下列各项中，符合我国《仲裁法》规定，不能申请仲裁解决的是（）。A.公司某职员与公司发生的劳动合同纠纷B.甲、乙两企业间的货物买卖合同纠纷

C.甲、乙两人的遗产继承纠纷D.对工商吊销营业执照不服而产生的纠纷12.根据《仲裁法》和《民事诉讼法》的规定，下列各项中，正确的是（）。A.仲裁必须由双方当事人自愿达成仲裁协议方可进行，而诉讼只要有一方当事人起诉即可进行B.仲裁实行一裁终局制度，而诉讼实行两审终审制度C.仲裁不公开进行，诉讼一般公开进行

D.仲裁不实行回避制度，诉讼实行回避制度13.根据《行政复议法》的规定，下列各项中，属于行政复议范围的是（

）。A.对工商局作出的吊销营业执照决定不服B.对工商局作出的罚款决定不服

C.对财政局作出的吊销会计从业资格证书决定不服D.对税务局作出的给予其职工降职处分决定不服14.某企业对其生产用设备向某保险公司投保，后因人为原因，该设备价值受到较大的损失，该企业即向保险公司索赔，由于双方对保险合同条款的理解有分歧，遂引发诉讼。则（）有管辖权。A.被告住所地人民法院B.原告住所地人民法院

C.投保设备购买地人民法院D.该设备所在地人民法院三、判断题1.财政机关由于行使的是国家的职能，因此它不是经济法律关系的主体。2.法律义务是法律关系的主体依照法律规定具有的自主决定作出或者不作出某种行为。3.行政复议机关受理行政复议申请，可以向申请人收取适当的费用。4.当事人对仲裁协议的效力有异议的，一方请求仲裁委员会作出决定，另一方请求人民法院作出裁定的，由仲裁委员会裁定。5.作为经济法主体的国家机关，主要是国家行政机关中的经济管理机关。6.有法律责任就必须受法律制裁。7.一方当事人不履行仲裁裁决的，当事人可以申请仲裁机构强制执行。8.公民、法人或其他组织认为行政机关的具体行政行为侵犯其已经依法取得的土地、矿藏等自然资源的所有权或使用权的，应当先申请复议；对复议决定不服，可依法向人民法院提起行政诉讼。9.仲裁裁决作出以后，一方当事人不履行的，另一方当事人可以向人民法院申请执行。10.属于人民法院受理的行政案件，当事人必须先申请行政复议，否则法院不予受理。11.甲公司与乙公司解除合同关系，则合同中的仲裁条款也随之失效。四、综合题2006年1月1日，C县的某条河水污染严重，经相关部门调查，是由此地的甲公司随意的排放工业废水所致，就此A省B市下辖C县的环保部门于2006年4月30日作出了对甲公司罚款50000元的决定并责令其停产，安装污水处理装置，甲公司于2006年5月1日得知后不服，向B市环保局申请行政复议。B市环保局经过审查，在罚款中作出了"对甲公司罚款30000元"的行政复议决定。

要求：根据《行政复议法》，《行政诉讼法》的有关规定，回答下列问题：（1）甲公司应当在什么时间之前提出行政复议申请简要说明理由。（2）甲公司除了向B市环保局提出行政复议申请，还可以向哪些机关提出行政复议申请简要说明理由。（3）如甲公司对B市环保局的行政复议决定不服，还可以通过什么途径保护公司的权益第三章营业税法律制度一、单项选择题1．企业销售不动产应缴纳（

）。A．增值税

B．营业税C．消费税

D．个人所得税2．建筑企业分包工程的纳税人（

）。A．总承包人

B．分包人C．建设单位

D．监理公司3．某明星演出由剧院售票，其应纳营业税的扣缴义务人为（

）。A．该明星本人

B．该明星经纪人C．该剧院

D．明星所在单位4．保龄球业务属于以下税目（

）。A．文化体育业

B．服务业C．金融保险业

D．娱乐业

5．金融业的营业税税率为（

）。A．3%

B．5%

C．8%

D．20%6．营业税按期纳税的起征点为（

）。A．0～1000元

B．1000～5000元C．500～1000元

D．5000～10000元7．纳税人从事运输业务，其纳税地点为（

）。A．机构所在地

B．劳务发生地C．运输业务所经地

D．以上任选一地8．下列行为应当征收营业税的有（

）。A．从事零售的个体经营者的混合销售行为B．电器商场销售货物并负责安装C．搬家公司提供搬家服务D．从事批发业务的单位销售货物并负责运输的混合销售行为9．下列业务中属于征收营业税的有（

）。A．非金融机构从事的金融期货业务B．金融机构从事的金融期货业务C．非金融机构从事的货物期货业务D．金融机构从事的货物期货业务10.邮政储蓄业务属于营业税暂行条例中规定的（

）的征税范围。A．“邮电通信业”税目中的邮政业B．“金融保险业”税目中的金融业C．“服务业”税目中的代理业D．“服务业”税目中的其他服务业二、多项选择题1．营业税的征收范围（

）。A．从事商品零售业务

B．提供加工、修理劳务C．销售不动产

D．转让无形资产2．以下税目适用3%营业税税率的有（

）。A．交通运输业

B．文化体育业C．娱乐业

D．金融保险业3．下列项目中，应按“销售不动产”税目征收营业税的有（

）。A．转让不动产所有权

B．转让不动产使用权

C．单位将不动产无偿赠与他人

D．将不动产出租给他人使用4．以下按规定免交营业税的有（）。A．幼儿园教育服务

B．残疾人为社会提供服务

C．医院的医疗服务

D．学校的教育劳务

5.下列哪些公司发生的混合销售行为，对其合计的销售额应征收营业税（

）。A．百货公司

B．建筑公司C．保险公司

D．广告公司6.下列行为中，应纳营业税的有（

）。A．甲国某公司在甲国向中国某公司转让一项专利权、该专利在中国使用B．甲国某公司在中国向中国某公司转让一项专利权，该专利在中国使用C．甲国某公司在甲国向中国某公司转让一项专利权，该专利在甲国使用D．甲国某公司在中国向中国某公司转让一项专利权，该专利在甲国使用7.下列各项中，属于营业税扣缴义务人的有（）。A.建筑业的总承包人将工程分包给他人行为中的总承包人B.境外单位在境内发生应税行为而境内未设机构的，其代理人或购买者C.个人转让专利权的受让人D.分保险业务的初保人三、判断题1．在工程承包业务中，总承包人将工程分包或转包他人的，应以工程的全部承包总额作为计税依据。2．金融机构往来业务应该征收营业税。3．受托代销人代销取得的手续费收入，按“服务业”税目中的“代理业”项目征税。

4．征收营业税劳务不征收增值税，征收增值税劳务不征收营业税。5．某运输公司同时兼营仓储业务，其运输收入和仓储收入因故未能分开核算，由于运输业务收入占总收入的50%以上。所以，应按运输收入的税率3%征收营业税。6．单位或个人经营者聘用的员工为本单位或雇主提供的劳务，不属于营业税的应税劳务。四、实务题1．某汽车运输公司当月取得货运收入300000元，托运装卸收入60000元；代政府有关部门收取公路建设基金20000元。另取得货物堆存收入15000元，汽车租赁租金收入30000元。计算该公司当月应纳营业税税额。2．某建筑安装企业取得一项承包额为600万元的工程项目，该企业将其中的设备安装工程转包给A安装公司，分包额200万元。请根据税法的规定计算该建筑安装企业承包此项工程应承担的营业税和应扣缴的营业税税额。3．某保险公司2009年5月有关业务如下：（1）为某大型工程项目提供保险，全部保费收入5000000元，该公司以分保形式支付另两家保险公司保费各1000000元。（2）购置税控收款机一台，取得普通发票列示金额为9360元。（3）办理其他应税险种取得保费收入共2000000元，其中在机动车第三者责任险业务中，当月支付投保人无赔款奖励共150000元。试计算该保险公司当月应纳营业税。4．大钟楼电信局2009年5月取得下列收入：168声讯服务台话费收入800000元，电话费收入40000元，小灵通、移动电话（提供电信服务）销售收入15000000元，电信物品销售收入2200000元，其他电信业务收入400000元。要求计算该电信局当月应纳营业税税额。5．光明影都剧院2009年5月取得下列收入：（1）放映电影售票收入400000元，放映过程中播放广告取得收入60000元。（2）为一杂技团提供演出场所举办演出，由该院售票，门票收入40000元，实际分得10000元。（3）将场地出租给一家公司用于召开会议，租金收入16000元。（4）自办的歌舞厅，独立核算，当月营业收入70000元。计算该影剧院当月应承担的营业税及应代扣代缴营业税税额。6．某旅行社2009年9月份旅游业务共向游客收取费用为150万元。同时支付游客的食宿费13万元，支付给境外另一旅行社接团费50万元，雇用外单位汽车支付费用3万元。部分行程由本单位车队负责运载游客，费用支出4万元。计算其应纳营业税税额。7．某饭店2009年11月取得下列收入：客房收入1600000元，写字间收入400000元，饭店所属餐厅收入1500000元，洗衣房收入300000元，饭店所属歌舞厅营业收入共600000元，桑拿浴室收入500000元。试计算饭店当月应纳营业税税额。8．华泰集团公司营业税实行查账征收方式，2009年12月发生如下经济业务：（1）12月1日组团去泰国旅游，收取旅游费98000元，在境内替旅客支付给其他单位食宿、交通费等费用6000元，离开国境时改由境外旅游公司接团，付给该旅游公司40000元。（2）12月15日，将自已的一项专利使用权进行转让，取得收入80000元，款已收到。（3）12月16日，将一闲置不用的房产（接受投资所得）出售给某企业，转让价格1000000元，款项已通过银行收讫。该房产账面原值900000元，已提累计折旧500000元，发生清理费用40000元以银行存款支付。（4）公司附属独立核算的娱乐城，12月份收得门票收入70000元，包场收入50000元，点歌费收入30000元，烟酒饮料费收入10000元。根据上述业务计算应纳营业税税额。第四章个人所得税法律制度一、单项选择题1．下列所得一次收入畸高可以实行加成征收的是（

）。A．稿酬所得

B．劳务报酬所得C．偶然所得

D．股息红利所得

2．居民王某2009年出租自有居住用房，承租人用于居住，租期一年，全年租金收入为36000元。计算其全年应纳的个人所得税为（

）元。A．5280

B．5760C．8640

D．26403．某外国人2001年1月12日来华工作，2002年2月15日回国，2002年3月15日返回中国，2002年11月15日至2002年11月30日期间，因工作需要去了日本和新加坡，后于2003年7月离华回国。该纳税人（

）。A．2001年度为居民纳税人，2002年度为非居民纳税人B．2002年度为居民纳税人，2003年度为非居民纳税人C．2002年度和2003年度均为非居民纳税人D．2001年度和2002年度均为居民纳税人4．对于劳务报酬所得，若同一事项连续取得收入的，其收入“次”数的确定方法是（

）。A．以取得收入时为一次B．以一个月内取得的收入为一次C．以一个季度内取得的收入为一次D．以事项完成后取得的所有收入合并为一次5．对商品营销活动中，企业和单位对营销业绩突出的职工以培训班、研讨会、工作考察等名义组织旅游活动，通过免收差旅费、旅游费对雇员实行的营销业绩奖励，应按（

）征收个人所得税。A．劳务报酬所得

B．股息、红利所得

C．其他所得

D．工资、薪金所得6．年所得12万元以上的纳税人，在纳税年度终了后（

）个月内向主管税务机关办理纳税申报。A．7

B．15

C．30

D．37．某作家的一部小说，第一次出版获稿酬12000元，后因出版社加印又得稿酬3000元，则该作家出版该小说的稿酬收入应缴所得税总额为（

）元。A．1344

B．1680C．1652

D．19888．某工程师业余时间为一企业进行产品设计，企业预付3000元，第三个月设计完成后又支付了5000元，则该事项工程师应纳个人所得税（）元。A．800

B．1152C．1240D．12809．2009年韩国居民崔先生受其供职的境外公司委派，来华从事设备安装调试工作，在华逗留60天，期间取得境外公司支付的公司40000元，取得中国福利彩票中奖收入20000元。崔先生应在中国缴纳个人所得税（）元。A．4000

B．5650C．9650D．1025010．根据相关规定，下列表述不正确的是（）。A．若个人发表一篇作品，出版单位分三次支付稿酬，则这三次稿酬应合并为一次纳税B．若个人在两处出版同一作品，分别取得稿酬，则应分别单独纳税C．个人的同一作品连在后又出书取得稿酬的，应视为再版分别征税D．若因作品加印获得稿酬，应就此次稿酬单独纳税11．下列各项中，不属于劳务报酬所得的有（）。A．画家参加书画展售出画作取得收入B．提供中介服务取得的收入C．报社记者在本报发表文章的所得D．受托从事文字翻译取得的报酬12．下列项目中，应记入工薪范围征收个税的项目是（）。A．独生子女补贴B．差旅费津贴C．误餐补助D．双薪工资13．某外籍个人2004年1月18日受派来华工作，2005年3月17日临时离境，2005年4月15日又入境，2005年9月26日再次临时离境，2005年10月9日再一次入境，2006年11月10日离华回国，则该纳税人（

）。A．2005年度为居民纳税人，2006年度为非居民纳税人B．2006年度为居民纳税人，2005年度为非居民纳税人

C．2005、2006年度均为非居民纳税人

D．2005、2006年度均为居民纳税人14.个人取得的下列所得中，免纳个人所得税的是（

）。

A．年终加薪

B．出售本人绘画的收入

C．个人保险所获赔款

D．从投资管理公司取得的派息分红15．李某为某公司营销经理，月工资4400元，由于营销业绩显著，2009年8月被公司以工作考察为由派往东南亚国家旅游，免旅游费8000元作为奖励；当月李某还取得保险赔款3000元。李某2009年8月应缴纳个人所得税（

）元。A．2175

B．1495

C．1575

D．170516．张某于2009年2月份将其自有的住房出租，承租人用于居住，租期2年，年租金18000元，营业税率3%，2月份张某因房屋陈旧而进行了简单维修，发生维修费用1000元，则张某2009年3月份应缴纳个人所得税额（

）元。（考虑营业税，不考虑其他税费）A．91

B．102

C．112

D．17．工资、薪金所得可以实行按年计算，分月预缴，年度终了汇算清缴，多退少补的行业是（

）。A．高空作业

B．高温作业

C．采掘业

D．保险业二、多项选择题1．下列纳税人中，工资、薪金所得适用附加费用扣除标准的有（

）。A．境外任职或受雇的中国公民B．内地中外合资企业任职的华侨C．内地国外常设机构工作的中方人员D．应聘在中国企业工作的外籍人员2．下列项目中，直接以每次收入额为应纳税所得额计算缴纳个人所得税的有（

）。A．稿酬所得

B．利息、股息、红利所得C．偶然所得

D．特许权使用费所得3．个人取得的下列所得，免征个人所得税的有（

）。A．按国家统一规定发给的津贴B．个人转让自用8年的家庭唯一生活用房的所得C．本单位发给的先进个人奖金D．离退休人员工资4．下列劳务报酬所得中，适用加成征收的是（

）。A．设计费32000元

B．咨询费5500元C．中介费22000元

D．演出出场费26000元

5．下列属于稿酬所得项目的是（

）。A．将译文在学术刊物上发表取得的所得B．集体编写并正式出版的教材取得的报酬C．受托翻译论文的报酬D．在报纸上发表文章的报酬6．下列各项所得中，应当缴纳个人所得税的有（

）。A．个人的贷款利息

B．个人取得的红利C．个人取得的国库券利息

D．个人取得的股息

7．下列情况中，应由纳税人自行申报纳税的有（

）。A．年所得12万元以上的。B．从中国境内两处或者两处以上取得工资、薪金所得的。C．从中国境外取得所得的。D．取得应税所得，没有扣缴义务人的。8．根据个人所得税法规定，下列表述正确的有（

）。A．郑先生所在单位发放年终双薪，应以扣除2000元的费用后的余额作为应纳税所得额计征个人所得税B．宋某为国有企业职工，该国有企业破产后，宋某领取的一次性安置费16000元应免予征收个人所得税C．赵先生与原任职单位解除劳动关系后取得了一次性补偿收入120000元，并按所在省规定的比例缴纳了住房公积金、基本养老保险和失业保险基金共计30000元，允许从补偿收入中扣除D．吴先生下岗后，每天早晚两次开出租车接送社区学生取得的收入应缴纳个人所得税9．下列各项所得中属于来源于中国境内所得的有（

）。

A．外籍个人因持有中国的各种股票、股权而从中国境内的公司、企业或者其他经济组织及个人取得的股息、红利所得B．中国公民因任职、受雇、履约等而在中国境外提供各种劳务取得的劳务报酬所得C．外籍个人转让中国境内的建筑物、土地使用权等财产的所得D．中国公民在中国境内提供专利权但在中国境外使用的所得10．计算财产租赁所得的应纳税所得额时，允许扣除的项目有（

）。

A．按每次取得的收入定额扣除800元或定率扣除20%的费用B．教育费附加

C．有效凭证上的纳税人负担的该出租财产实际开支的限额内的修缮费用D．财产所有者缴纳的个人所得税三、判断题

1．凡向个人支付应纳税所得的单位和个人，不论是向本单位人员支付，还是向其他人员支付，均应在支付时代扣代缴其应纳的个人所得税。2．个人领取的以前按规定比例缴存的住房公积金、医疗保险金、基本养老保险金，免征个人所得税。3．两个或两个以上个人共同取得同一项所得的，应先就其全部收入减除费用计算征收个人所得税，然后将其税后所得在各纳税人之间分配。4．对个人独资企业和合伙企业首先应按企业所得税法缴纳企业所得税，然后对企业所有者个人再征收个人所得税。5．作者将自己的文字作品手稿原件或复印件公开拍卖（竞价）取得的所得，应按稿酬所得项目征收个人所得税。6．同一作品在报刊上连载取得的收入，应当以每次连载取得的收入为一次计征个人所得税。7．个体工商户生产经营所得的个人所得税税率为33%比例税率。8.在中国境内有两处或者两处以上任职、受雇单位的个人，应选择其中一处所在地主管税务机关申报个人所得税。四、实务题1．2009年1月1日，王某与单位签订承包合同，承包经营该单位的一理发店，承包合同规定：王某每月固定工资为500元，每年上交承包费10000元。2009年该理发店实现净利润30000元，计算王某应缴的个人所得税税额。2．某作家2009年当年收入如下：（1）3月份A小说出版时，获得稿酬8000元；后该书10月份加印，获得稿酬10000元。（2）小说A又在某月刊杂志上连载8个月，杂志社分两次支付稿酬，每次2400元。（3）12月份A小说再版，取得收入4000元。（4）11月份与他人合写的报告文学B发表，共得稿酬4000元，其合作者分得1500元。（5）以前发表的作品获得省政府颁发的文学创作奖5000元。（6）10月份对他人作品审稿，取得收入2000元。（7）翻译一篇英文资料，发表译文取得收入1000元。（8）11月份该作家一篇短篇小说在该年度某拍卖行组织的一次文稿竞价中取得拍卖收入40000元。（9）该作家工资由其所在地区文联支付，每月2000元。（10）买体育彩票中奖8716元。要求：计算该作家2009年上述各项所得应纳的个人所得税。3．中国公民张某系某国有单位职工，2009年12月份取得下列收入：（1）领取12月份工资1200元，一次性年终奖金36800元。（2）为另一单位进行工程设计取得报酬25000元；同时拿出10000元通过希望工程基金会捐赠给希望小学。（3）取得市政府颁发的科技进步奖5000元；因检举揭发某人违法犯罪行为，获得政府部门颁发奖金1200元。请根据税法规定，计算张某上述收入应缴纳的个人所得税。4．某大学教授王某为中国公民，2009年10月份取得下列收入：（1）在国内专业杂志上发表文章两篇，分别取得稿酬1300元和900元。（2）为某企业作专题讲座4次，每次3000元。（3）将其拥有的两处住房中的一套已使用10年的住房出售，转让收入250000元，该房产造价110000元，另支付交易费用等相关费用10000元。（4）当月工资3600元。请根据税法规定，计算王教授10月上述收入应缴纳的个人所得税。第五章其他相关税收法律制度一、单项选择题1．城镇土地使用税是以城镇土地为征税对象，对拥有土地（

）的单位和个人征收的一种税。A．所有权

B．使用权C．占有权

D．经营权2．下列应纳城镇土地使用税的有(

)。A.县城的政府机关办公楼B.市区的某小学的操场用地C.工矿区的黑白铁门市部D.农村山区的小卖部3．城镇土地使用税的税率采用（

）。A．有幅度差别的比例税率

B．有幅度差别的定额税率C．全国统一定额

D．税务机关确定的定额4．城市维护建设税计税依据是（

）。A.纳税人实际缴纳的增值税B.纳税人实际缴纳的消费税C.纳税人实际缴纳的增值税、消费税、营业税D.纳税人实际缴纳的营业税5．城市维护建设税纳税人所在地在县城、镇的，其适用的城市维护建设税税率为（

）。A．7%

B．5%C．3%

D．1%6．土地增值税的计税依据是（

）。A．转让房地产取得的收入额

B．房地产开发总投资额C．转让房地产取得的利润额

D．转让房地产取得的增值额7．纳税人建造普通标准住宅出售，增值额未超过扣除项目金额（

）的，免征土地增值税。A．10％B．20％C．30％D．40％8．某房地产公司转让写字楼收入5000万元，计算土地增值额准许扣除项目金额1200万元，则适用税率和速算扣除数为（）。%

0%

5％%

15％%

35％9．纳税人将房产出租的，依照房产租金收入计征房产税，税率为（

）。A．%

B．12%C．10%

D．30%10．某运输企业拥有载货汽车（自重吨位均为40吨）28辆；拥有通勤用大客车10辆。该企业所在省规定，载货汽车年税额每吨50元；大客车年税额每辆500元。该企业全年应纳车船税税额是（

）。A．61000元

B．58000元C．60000元

D．65000元11．印花税比例税率中最低税率的项目是(

)。A.购销合同

B.技术合同C.产权转移书据

D.借款合同12．下列各项中，可以不征收印花税的项目有（）。A.委托加工合同B.审计合同C.技术开发合同D.出版印刷合同13．某公司受托加工制作一台专用机械，双方签订的加工承揽合同中分别注明加工费50000元，委托方提供价值100000元的主要材料，受托方提供价值4000元的辅助材料。该公司此项合同应缴纳印花税(

)。元

元元

元14．某企业2007年除拥有原值为1000万元的生产性用房外，另有房产原值为300万元的内部医院、房产原值为100万元的幼儿园。当地规定允许减除房产原值的20%，该企业当年度应纳房产税额（

）。万元万元万元万元15．契税的纳税人是（

）。A．出典人

B．赠与人C．出卖人

D．承受人二、多项选择题1．根据《城镇土地使用税暂行条例》规定，下列地区中，开征土地使用税的有（

）。A．城市

B．县城建制镇C．农村

D．工矿区2．城市维护建设税是国家对缴纳（

）的单位和个人，以其实际缴纳的税额为依据而征收的一种税。A．增值税

B．消费税C．营业税

D．关税3．下列各项中，属于城建税计税依据的是（

）。A.实际缴纳“三税”的税额B.纳税人滞纳“三税”而加收的滞纳金C.纳税人偷逃“三税”而被处的罚款D.纳税人偷逃“三税”被查补的税款4．下列各项中，不属于土地增值税征税范围的有（

）。A．房地产评估增值

B．房地产的出租C．房地产的继承

D．转让土地使用权5．以下属于土地增值税纳税义务人的有（

）。A.外商投资企业

B.国家机关C.个人

D.国有企业6．房产税的计税依据有（

）。A．房产原值

B．房产租金收入C．房产售价

D．房产余值7．可以成为征税范围内的房产税的纳税义务人的是（）。A.房屋的产权所有人B.房屋使用人C.房屋出典人D.房屋代管人8．下列各项中，属于车船税征税范围的包括（

）。A．汽车

B．自行车C．客轮、货船

D．无轨电车9．车船税的计税依据形式包括（）。A.辆B.马力

C.净吨位

D.自重吨位10．下列应税凭证中应采用定额税率计算交纳印花税的有（

）。A．产权转移书据

B．工商营业执照C．商标注册证

D．技术合同11．下列应当征收契税的行为有（

）。

A．房屋赠与

B.

国有土地使用权出让C．等价房屋交换

D.

土地使用权出售三、判断题1．资源税的征税范围仅限于在我国境内开采的应税矿产品和生产的盐，对进口的矿产品或盐不征资源税。2．城镇土地使用税采取有幅度的差别税额，按大、中、小城市和县城、建制镇、工矿区分别确定每平方米土地使用税年应纳税额。3．凡在中华人民共和国境内拥有土地使用权的单位和个人，均应依法缴纳城镇土地使用税。4．出口商品退还增值税时，也应退还已缴纳的城建税。5．城市维护建设税暂行条例不适用于我国境内的外商投资企业和外国企业。6．土地增值税的纳税义务人是转让国有土地使用权、地上建筑物及其附着物并取得收入的所有单位和个人，包括各类企业、事业单位、国家机关、社会团体及其他组织、个体经营者及其他个人。7．扣除项目一定时,土地增值额越大，增值额占扣除项目比率越高，计算土地增值税适用税率越高。8．2007年3月，张某因工作调动将原A市的住房按市场价租给刘某居住，按税法的规定，可按4%的税率缴纳房产税。9．对于工矿区的房产，因为不在市区内所以不征房产税。10．宗教寺庙、公园和名胜古迹中附设的营业单位使用或出租的房产，应照章征收房产税。11．车船税的纳税义务发生时间，为车船管理部门核发的车船登记证书或者行驶证书所记载日期的当月。12．免税单位与纳税单位合并办公，合用的车辆如不能划分清的，一律照章征税。13．契税的纳税义务人是我国境内转移土地和房屋权属的单位和个人。

14．外商投资企业购入经营用房产不缴纳契税。第六章税收征管法律制度一、单项选择题1、税务机关对外省、自治区、直辖市来本辖区从事临时经营活动的单位和个人申请领购发票的，可以要求其提供保证人或者交纳（）的保证金，并限期缴销发票。A、不超过10000元B、10000元C、不超过50000元D、50000元2、在依法征税过程中，有权对纳税人违反税法应当承担法律责任的行为进行处理的国家机关包括（）。A、税务机关B、税务机关和司法机关C、税务机关和工商行政管理机关D、工商行政管理机关解析:追究行政责任的权利属于税务机关，追究刑事责任的权利属于司法机关。3、企事业单位采取对所生产或者经营的商品假报出口等欺骗手段，骗取国家出口退税款，数额不满1万元的，属于（）。A、拖欠税款行为B、违反纳税申报行为C、骗取出口退税行为D、骗取出口退税罪4、根据我国《税收征收管理法》的规定，纳税人对超过应纳税额缴纳的税款，可以在一定期限内税务机关要求退还。该期限是（）。A、自结算缴纳税款之日起1年内B、自结算缴纳税款之日起2年内C、自结算缴纳税款之日起3年内D、自结算缴纳税款之日起5年内5、因纳税人、扣缴义务人计算错误等失误，未缴或者少缴税款的，税务机关在3年内可以追征税款、滞纳金；有特殊情况的，追征期可延长到（）。A、5年B、6年C、8年D、10年6、根据《税收征管法》的规定，已开具的发票存根联和发票登记簿应当保存（）年。A、3B、5C、10D、157、根据我国的有关规定，在下列税收中，不属于国家税务局负责征收和管理的是（）。A、中央税B、地方税C、中央地方共享税D、消费税8、根据《税收征收管理法》的规定，在下列纳税人中，应当向税务机关申请停业、复业登记的是（）。A、实行查验征收方式的从事生产经营的纳税人B、实行查定征收方式的从事生产经营的纳税人C、实行定期定额征收方式的从事生产经营的纳税人D、实行查账征收方式的从事生产经营的纳税人9、税收征收管理的起点是（）。A、工商登记B、税款缴纳C、税务登记D、领购发票10、根据我国税收征收管理法的规定，查账征收的方式适用于下列情况（）。A、已经建立会计账册，且会计记录完整的单位B、生产不固定、账册不健全的单位C、零星、分散的高税率产品D、征税经营规模小、又确无建账能力的小型纳税人11、某公司将税务机关确定的应于2007年12月5日缴纳的税款20万元拖至12月15日缴纳，根据我国《税收征收管理法》的规定，税务机关依法加收该公司滞纳税款的滞纳金为（）元。A、100B、1000C、10000D、400012、根据税收征收管理法的规定，税务机关采取税收保全和税收强制执行措施，应当经过下列人员批准（）。A、税收征管人员B、税务所所长C、县以上税务局局长D、省以上税务局局长13、东强公司将税务机关确定的应于2000年3月5日缴纳的税款12万元拖至3月25日缴纳，根据《税收征收管理法》的规定，税务机关依法加收该公司滞纳税款的滞纳金为（）万元。A、B、C、D、14、根据《税收征收管理法》的规定，经县以上税务局（分局）局长批准，税务机关可以对符合税法规定情形的纳税人采取税收保全措施。下列各项中，属于税收保全措施的是（）。A、责令纳税人暂时停业，限期缴纳应纳税款B、书面通知纳税人开户银行从其存款中扣缴应纳税款C、书面通知纳税人开户银行冻结纳税人的金额相当于应纳税款的存款D、依法拍卖纳税人的价值相当于应纳税款的商品，以拍卖所得抵缴税款15、根据税收征收管理法律制度的规定，纳税人不办理税务登记，由税务机关责令限期改正，逾期仍不改正的，税务机关应对其采取的措施是（）。A、提请工商行政管理机关吊销其营业执照B、处以2000元以上1万元以下的罚款C、向人民法院提起诉讼D、没收其经营所得16、根据我国《税收征收管理法》的规定，企业向税务机关申报办理税务登记的时间是（）。A、自领取营业执照之日起15日内B、自领取营业执照之日起30日内C、自领取营业执照之日起45日内D、自领取营业执照之日起60日内

17、根据我国税法规定，从事生产、经营活动的纳税人，其完税凭证及其他有关资料的保存期限为（）。A、3年B、5年C、10年D、15年18、对已建立会计账册，且会计记录完整的纳税人，税务机关应当采取的税款征收方式为（）。A、查账征收B、查定征收C、查验征收D、定期定额征收二、多项选择题1.下列关于税务机关税款追征期的规定，正确的说法是(

)。

A．一般情况追征期为三年

B．特殊情况追征期为五年

C．特殊情况追征期为十年

D．对纳税人偷税骗税少缴的税款无限期追征2.办理纳税申报的对象包括(

)。A．负有纳税义务的单位和个人B．取得临时应税收入或发生临时应税行为的单位和个人C．负有代扣代缴、代收代缴义务的单位和个人D．享有减税、免税待遇的单位和个人3.根据我国有关法律规定，纳税人应当自领取营业执照之日起一定期限内，向当地税务机关申请办理税务登记。纳税人申报办理税务登记时应出示的证件和资料有（

）。

A.工商营业执照B.有关合同、章程、协议书

C.组织机构统一代码证书D.业主的居民身份证4.根据税收征收管理法律制度的规定，税务机关在发票检查中，有权进行的检查有（

）。A.调出发票查验

B.复制与发票有关的资料

C.检查开具发票的情况

D.询问与发票有关的问题和情况5.根据《税收征收管理法》的规定，下列情形中，税务机关有权核定纳税人应纳税额的有(

)。A．有偷税、骗税前科的

B．拒不提供纳税资料的

C．按规定应设置账簿而未设置的

D．虽设置账簿，但账目混乱，难以查账的6.根据我国《税收征收管理法》的规定，对扣缴义务人应扣未扣的税款，下列选项中，正确的有（

）。A.由税务机关向扣缴义务人追缴税款B.由税务机关向纳税人追缴税款C.对扣缴义务人处以应扣未扣税款50％以上3倍以下的罚款D.对纳税人处以未缴税款50％以上3倍以下的罚款7.根据税收征收管理法律制度的有关规定，下列各项中，属于税务机关可以采取的税收强制执行措施有（）。A.书面通知纳税人开户银行暂停支付纳税人存款B.书面通知纳税人开户银行从其存款中扣缴税款C.拍卖所扣押的纳税人价值相当于应纳税款的财产，以拍卖所得抵缴税款D.扣押纳税人价值相当于应纳税款的财产8.纳税人超过应纳税额缴纳的税款，自结算缴纳税款之日起3年内发现的，下列各项中，符合我国《税收征管法》规定的有(

)。

A．纳税人可以要求税务机关退还多缴的税款

B．纳税人不得要求税务机关退还多缴的税款

C．纳税人可以向税务机关要求加算多缴税款部分的银行同期利息

D．纳税人不得向税务机关要求加算多缴税款部分的银行同期利息三、判断题1.单位和个人只有在依法办理税务登记之后，才能向其主管税务机关申请领购发票。(

)2.对纳税人采取税收保全措施，必须经税务机关向人民法院提出申请后，由人民法院执行。（）3.税收保全措施是税收强制执行措施的必要前提，税收强制执行措施是税收保全措施的必然结果。4.纳税人欠缴的税款发生在纳税人以其财产设定抵押之前的，税收应当优先于抵押权执行。（

）5.纳税人欠缴税款，同时又被税务机关决定处以罚款、没收违法所得的，根据《税收征收管理法》规定，按同一比例依照入库预算级次缴入国库。（

）6.纳税人采取在账上多列支出或不列、少列收入的手段，不缴纳或少缴纳应纳税款的行为属于偷税。7.税务机关行使代位权、撤销权的，即免除了欠税的纳税人的纳税义务，但不免除其法律责任。（

）8.某公司将税务机关确定的应于2007年1月8日缴纳的税款20万元拖至1月18日缴纳，根据《税收征收管理法》的规定，税务机关依法加收该公司滞纳税款的滞纳金为万元。（

）9.抗税罪犯罪主体是法律规定有纳税义务和扣缴义务的一切单位和个人。（

）10.企业在外地设立分支机构和生产经营的场所，由总机构办理统一税务登记，而分支机构不必办理税务登记手续。（

）第七章支付结算法律制度一、单项选择题：1、根据《支付结算办法》的规定，下列支付结算的种类中，有结算金额起点的是（）。A、委托收款B、支票C、托收承付D、汇兑2、下列方法中，我国《票据法》未予以认可的票据权利补救方法的是（）。A、挂失止付B、仲裁解决C、普通诉讼D、公示催告3、根据我国《支付结算办法》的规定，下列属于票据和结算凭证上可以更改的项目是（）。A、金额B、出票日期C、收款人名称D、付款人名称4、根据《支付结算办法》的规定，由出票人签发的，委托办理支票存款业务的银行在见票时无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的票据是（）。A、银行汇票B、银行本票C、支票D、汇票5、根据《票据法》的规定，关于支票的说法正确的是（）。A、支票的收款人可以由出票人授权补记B、支票不可以背书转让C、支票的提示付款期限为出票日起1个月D、持票人提示付款时，支票的出票人帐户金额不足的，银行应先向持票人支付票款6、对于企业向银行填写的电汇凭证，中文大写和阿拉伯数字不一致的（）。A、银行以凭证上注明的较小的金额为准；B、以中文大写为准；C、以数码记载为准；D、该电汇凭证银行不予以受理；7、根据支付结算法律制度的规定，下列各项中，不可以办理现金支付的是（）。A、预算单位零余额帐户B、临时存款帐户C、基本存款帐户D、一般存款帐户8、《支付结算办法》对商业汇票的最长付款期限有明确的规定。该期限是（）。A、1个月B、3个月C、6个月D、9个月9、下列企业中，可以在银行办理托收承付结算方式的有（）。A、股份有限公司B、国有独资企业C、合伙企业D、个人独资企业10、根据《中华人民共和国票据法》的规定，支票的提示付款期限是（）。A、自出票日起6个月B、自出票日起1个月C、自出票日起15日D、自出票日起10日11、甲公司从异地A公司购进彩电一批，于2007年4月20日开出了10万元的见票后3个月付款的银行承兑汇票支付该笔货款，A公司于4月28日提示承兑，则A公司最迟于2007年（）向承兑人提示付款。A、5月20日B、6月20日C、7月30日D、8月8日12、下列各项中，不属于银行本票的绝对记载事项的是（）。A、无条件支付的承诺B、收款人名称C、出票日D、付款人名称13、下列业务中，国有企业之间能采用托收承付结算方式的有（）。A、商品寄销B、由商品交易产生的劳务供应C、商品赊销D、商品代销14、根据《支付结算办法》规定，下列各项中，属于收款人根据购销合同发货后委托银行向异地付款人收取款项，付款人向银行承认付款的结算方式是（）。A、汇兑结算方式B、信用证结算方式C、托收承付结算方式D、委托收款结算方式15、甲公司委托乙银行向丙企业收取款项，乙银行开户银行在债务证明到期日办理划款时，发现丙企业存款帐户不足支付时，可以采取的行为是（）。A、直接向甲公司出具拒绝支付证明B、应通过乙银行向甲公司发出未付款通知书C、先按委托收款凭证及债务证明标明的金额向甲公司付款，然后向丙公司追索；D、应通知丙企业存足相应款项，如果丙企业在规定的时间内未存足款项的，再向乙银行出具拒绝支付证明；16、王某使用银行卡支付宾馆住宿费1万元。根据银行卡业务管理规定，银行办理该银行卡收单业务收取的结算手续费应不低于（）元。A、20B、50C、100D、20017、下列专用银行帐户中可以提取现金的有（）。A、财政预算外资金B、工会经费专用帐户C、证券交易结算资金D、信托基金专用存款帐户18、一张支票金额为15万元，5月10日到期，持票人向银行提示付款时，发现付款人的银行帐户金额为10万元。根据《支付结算办法》的有关规定，银行对付款人应处以的罚款数额为（）。A、10500元B、7500C、1050D、75019、根据《人民币银行结算帐户管理办法》的规定，下列各项中，不属于一般存款帐户适用范围的有（）。A、办理借款转存B、办理借款归还C、办理现金支取D、办理现金缴存20、依据《票据法》的规定，下列票据中，需要提示承兑的是（）。A、支票B、本票C、见票后定期付款的汇票D、银行汇票21、根据《支付结算办法》的规定，银行本票的提示付款期限是（）Ａ、自出票日起1个月B、自出票日起2个月C、自出票日起3个月D、自出票日起6个月二、多项选择题1、下列帐户中，需要中国人民银行核准的有（）。A、基本存款帐户B、注册验资帐户C、预算单位专用存款帐户D、一般企业专用存款帐户2、下列各项中，属于违反支付结算规定的行为有（）。A、企业法人内部独立核算的单位以其名义在银行开立基本存款帐户；B、单位签发没有真实债权债务关系的商业承兑汇票；C、银行办理空头汇款；D、单位签发没有资金保证的支票；3、根据《结算帐户管理办法》的规定，下列各项中，属于一般存款帐户使用范围的有（）；A、办理货款收取B、办理现金缴存C、办理货款支付D、办理现金支取4、下列各项中，符合票据和结算凭证填写要求的是（）。A、中文大写金额数字到“角”为止，在“角”之后没有写“整”字；B、票据的出票日期使用阿拉伯数字填写；C、阿拉伯小写金额数字前填写了人民币符号；D、“2月12日”出票的票据，出票日期填写为“零贰月壹拾贰日”5、下列存款人，可以申请开立基本存款帐户的是（）。A、具有营业执照的公公司B、个体工商户C、异地常设机构D、外国驻华机构6、根据《人民币银行结算帐户管理办法》的规定，存款人可以申请开立专用存款帐户的是（）A、基本建设资金B、信托基金C、住房基金D、单位银行卡备用金7、根据《支付结算办法》的规定，下列支付结算的种类中，没有结算金额起点的是（）。A、委托收款B、托收承兑C、商业汇票D、汇兑8、根据《支付结算办法。的规定，下列各项中，属于无效票据的有（）。A、更改签发日期的票据B、更改收款单位名称的票据C、中文大写金额和阿拉伯数码金额不一致的票据D、更改金额的票据9、根据〈票据法〉的规定，支票上可以由出票人授权补记的事项是（）。A、收款人名称B、出票日期C、支票金额D、付款人名称10、根据〈票据法〉的规定，下列各项中，属于票据行为的是（）。A、出票B、背书C、承兑D、保证11、下列关于商业汇票说法中，正确的是（）；A、商业汇票的付款人为承兑人；B、商业汇票的出票人为付款人C、商业汇票提示付款期限为自汇票到期日