大药房财务管理规章制度

K1+478〜K1+478〜K1+568段左侧片石混凝土挡土墙页脚内容II9页脚内容I第四十八条年度盘点由总部财务部负责组织，营运部、办公室、审计员参与，对公司所有资产进行全面大盘点。第四十九条年度盘点的职责：1、财务部负责编制年度资产盘点表。在实地盘点时负责记录。2、营运部负责在实物存放地点准备好各种必要的度量衡量器具，并进行详细的检查，以保证计量的准确性。3、审计员负责对盘点过程进行监督。第五十条盘点的程序4、由财务部门于每次盘点前，事先依盘点种类、项目准备所需盘点表格。5、存货保管部门把存货按规定标准堆放好，应力求整齐、集中、分类，并放置物资品名标识牌。盘点期间已收到物资而未办妥入帐手续的，应另行分别存放，并予以标识。6、盘点小组实地盘点，并将盘点结果添入盘点表。7、盘点结束后，盘点小组要编制盘点报告，详细分析盘点中遇到的问题、盘盈和盘亏的原因分析，提交总经理审批。8、总经理要召开专门会议，确定盘盈盘亏的责任，对相关责任人进行处罚。第五十一条所有盘点资产都要保持静止状态，因此盘点开始后应停止物资的进出及移动。第五十二条盘点结果处理：9、盘盈资产处理：资产盘盈后，要将资产重新登记入帐。盘点小组要添制一式两份的盘盈资产登记表，经过盘点小组负责人、监盘人、存货保管人签字，一联交财务部进行帐务处理，一联交存货保管人登记存货台帐。।10、盘亏资产处理：资产盘亏后，要确定资产盘亏的原因和责任人，并对责|।任人进行经济处罚。盘点小组要添制一式两份的盘亏资产登记表，经过盘点小组负।।责人、监盘人、存货保管人签字，一联交财务部进行帐务处理，一联交存货保管人।I登记存货台帐。财务部要按盘亏的资产种类、数量、金额从存货帐户中转出，扣除।।相关责任人的罚款金额后计入营业外支出帐户；把责任人罚款计入其他应收款帐户，।।收到罚款后从其他应收款中转出。।|第十章二级分支机构和三级分支机构现金管理制度।।第五十三条总机构每月月末对二级分支机构备用金进行盘点清查级分支机构।।对三级分支机构备用金进行盘点清查。营运部督导每月应对所管辖区域的各分支机构现金।।进行抽盘。总机构财务部应定期检查营运部的盘点资料，并定期对各分支机构现金进行抽।।盘，每月末最后一天各分支机构盘点库存，层层监督盘存。盘存后的报损报溢表由营运部।।副经理统一上报总机构财务部，由财务部按区域做进行帐务处理。।|第五十四条三级分支机构每日销售日报表（收入明细）在18：30之前上报二级分||支机构财务部，二级分支机构汇总三级分支机构的收入日报表，在19:30之前上报到总部||财务部。各分支机构每日营业收取的现金存入公司法定账户，并于每星期周一8：00之前||把上周存款凭单交于二级分支机构财务部；二级分支机构于每星期周一14：00之前把上周|I存款凭单交于总机构财务部。每月收取并如实登记分支机构取得的营业外收入，填写《营||业外收入登记表》月末前层层上交财务部；这样能够保证分支机构销售收入与销售成本能||及时确认，且不存在滞后现象。||第五十五条储蓄业务卡与取款密码必须由财务部负责人及出纳分别保管。各门店备||用金不得超过2000元，如有特殊情况需超额借支，应经营运部经理及分管副总审批后办理||相关借支手续。|第五十六条各门店的备用金有店长写借款单，借款单有营运部经理签字，财务部审核、财务经理、公司总经理签字后，出纳方可放款。借款单并交给会计入账。第五十七条各门店和总部的出纳人员应当建立健全现金、银行存款帐目，逐笔记载现金、银行款项支付。帐目应当日清月结，每日结算，帐款相符。第十章各门店借支、费用报销核算制度第五十八条各门店需要借支办理门店事务的，由门店负责人填定借据，写明借款用途，由营运部经理签字，由财务部长签字，最后需要总经理签字，出纳确认以上签字无误方可付款。门店发生的费用必须要出具正规的发票，办理费用报销流程，出纳复核无误后方可付款。第十一章总分机构纳税核算制度第六十条每月1-15日，由总部财务