房地产成本控制培训课件

1精细致远的房地产成本控制之道1精细致远的房地产成本控制之道1精细致远的房地产成本控制之道课程提纲1、房地产全成本管理1.1房地产全成本构成1.2房地产成本管理方式的发展1.3房地产成本管理的基本架构1.4成本管理流程分析1.5成本管理程序分析1.6全面预算管理1.7成本管理权限设定1.8责任成本管理1.9目标成本管理1.10动态成本管理1.11房地产成本作业过程2、房地产工程成本控制及造价研究2.1设计阶段工程成本的控制2.1.1设计限额指标的设定2.1.2建筑结构造价研究2.2.3机电配套造价研究2.2.4园建绿化造价研究2.2.5设计优化2.2采购阶段工程成本控制2.2.1采购管理2.2.2合同管理2.2.3供应链管理2.3施工阶段工程成本控制2.3.1三通一平阶段成本控制2.3.2施工方案布置与营销配合2.3.3基础施工阶段成本控制2.3.4主体结构阶段成本控制2.3.5建筑装饰阶段成本控制2.3.6室内机电成本控制2.3.7室外配套工程成本控制2.3.8精装修成本控制3成本管理的考核3.1目标成本的责任分解3.2成本管理工作评估3.3责任成本与质量成本评分3.4成本信息管理3.5成本BSC考核精细致远的房地产成本控制之道课程提纲2.3施工阶段工程成本控2房地产成本构成分析1土地获得价款2开发前期准备费3主体建筑工程费4主体安装工程费5社区管网工程费6园林环境费7配套设施费8开发间接费9期间费用房地产成本构成房地产成本构成分析1土地获得价款2开发前期准备费3主体建筑工3成本管理方法的发展成本管理方法的发展4成本管理的方向成本管理的方向5成本管理模式

以“目标成本＋责任成本＋作业过程管理”为核心的现代企业成本管理体系。成本管理模式以“目标成本＋责任成本＋作业过程管理”为核心6责任成本管理目标成本与动态成本管理作业过程管理成本管理软件成本管理委员会控制系统信息系统组织系统成本管理模式基本构架领导机构管理工具管理制度成本、工程文件责任成本管理目标成本与动态成本管理作业过程管理成本管理软件成7成本管理流程房地产开发阶段成本工作内容各职能部门职责各阶段各部门输出成果成本管理流程房地产开发阶段成本工作内容8成本管理程序成本管理输入要素成本管理关键点成本管理输出如何衡量绩效支持文件成本管理程序成本管理输入要素9全面预算管理预算管理程序公司年度预算公司年度预算计划全面预算管理预算管理程序10责任成本体系通过确定责任主体和评价部门，通过技术经济指标的目标设定、执行和考核，来保证整体成本的合理性和先进性。执行文件：《责任成本管理作业指引》责任成本管理责任成本体系通过确定责任主体和评价部门，通过技术经济指标的目11主要内容（1）——要素概括主要内容（1）——要素概括12主要内容（2）——反馈指标主要内容（2）——反馈指标13实施要点总经理成本部配合部门主体部门责任成本考核报告责任成本管理办法成本阶段性目标《责任成本管理指引》总部备案牵头组织讨论形成普及执行实现制定定期考核公布实施要点总经理成本部配合部门主体部门责任成本考核报告责任成本14目标成本管理管理原则：体现目标成本的先进性目标成本的严肃性(纳入绩效考核)

目标成本：目标成本是企业预先确定的、在一定时期内和经过努力所要实现的成本目标；是项目成本的控制线。动态成本：是项目实施过程中各个时期体现的预期成本结果（见动态成本构成）。基本概念：管理工具：成本管理软件成本数据库目标成本管理管理原则：体现目标成本的先进性目标成本：目标成15实施过程新项目发展规划设计扩初设计施工图设计施工组织与材料采购竣工结算成本估算目标成本测算一目标成本测算二目标成本动态成本结算成本分析目标成本形成目标成本执行产品定位目标成本测算三实施过程新项目发展规划设计扩初设计施工图设计施工组织与竣工16签约金额变更签证结算调整签约金额变更签证结算调整动态成本构成已发生成本合同性成本非合同性成本已结算成本未结算成本待发生成本动态成本

=未结算合同+已结算合同+非合同性成本+待发生成本动态成本签约变更结算签约变更结算动态成本构成已发生成本合同性成本非合17作业过程管理项目发展施工规划设计招标竣工结算签约销售及物业管理总目标是通过对房地产各个作业过程进行成本控制，实现降低成本的目的。全过程、全员、全方位房地产成本作业过程：作业过程管理项目发展施工规划设计招标竣工结算签约销售及物业管18新项目发展成本控制控制要点：稳健性合理确定估算基础，合理预计工程量和工程综合单价。控制原则：准确、客观、全面、谨慎预测新项目成本。执行文件：《新项目可研成本测算》新项目发展成本控制控制要点：稳健性19设计成本控制控制要点：合理的产品技术经济指标设计周期、设计质量。控制原则：经济合理性最大。执行文件：《设计管理程序》

设计成本控制控制要点：合理的产品技术经济指标20招标成本控制控制要点：获取竞争性低价成本逐步实施工程量清单招标集团材料集中采购控制原则：全面招标原则合理低价中标原则透明公正原则执行文件：《工程及材料采购作业指引》

招标成本控制控制要点：获取竞争性低价成本21签约成本控制控制要点：合同谈判合同审批控制原则：合法性原则、合同书原则、事前签订原则、招标原则、利益明晰原则执行文件：《合同与付款管理作业指引》

签约成本控制控制要点：合同谈判22施工成本控制控制要点：变更与签证的控制工程质量的控制工期控制控制原则：权力限制原则、时间限制原则多级审核原则、完工确认原则执行文件：《顾客要求、设计及工程变更管理作业指引》《签证管理作业指引》施工成本控制控制要点：变更与签证的控制23结算成本控制控制要点：严格审核结算工程量合理确定结算单价控制原则：廉洁奉公原则、多级审核原则准确高效原则、可复查性原则执行文件：《预结算管理作业指引》

结算成本控制控制要点：严格审核结算工程量24销售承诺及物业管理成本控制控制要点：销售承诺（销售合同、广告、售楼书）物业管理亏损控制原则：不产生经营负担。执行文件：《销售管理制度》《物业管理制度》销售承诺及物业管理成本控制控制要点：销售承诺（销售合同、广告25控制要点：权责清晰、循序渐进控制原则：成本合理、运营优先执行文件：《审批权限及流程表》成本管理权限设定控制要点：权责清晰、循序渐进成本管理权限设定262.1设计阶段工程成本控制2.2采购阶段工程成本控制2.3施工阶段工程成本控制

2、房地产工程成本控制及造价研究2、房地产工程成本控制及造价研究27控制要点：分解明确、责任到人控制原则：合理、领先执行文件：《设计限额指标表》设计限额指标的设定控制要点：分解明确、责任到人设计限额指标的设定28单项造价研究之建筑结构单项造价研究之建筑结构29单项造价研究之机电配套单项造价研究之机电配套30单项造价研究之机电配套单项造价研究之机电配套31单项造价研究之园林景观单项造价研究之园林景观32设计优化控制要点：逐项落实、过程控制控制原则：及时协商、兼顾运营执行文件：《成本优化与控制作业指引》设计优化控制要点：逐项落实、过程控制33采购管理采购管理程序工程与材料设备采购作业指引采购管理采购管理程序34合同管理合同管理程序合同与付款管理作业指引房地产标准合同合同管理合同管理程序35供应链管理供应链管理程序供应链管理作业指引供应链管理供应链管理程序36施工阶段之三通一平控制要点：通盘考虑开放区域、交付区域、施工区域的交叉控制原则：一次规划、分期实施、减少浪费执行文件：项目运营图、交付流线图施工阶段之三通一平控制要点：通盘考虑开放区域、交付区域、施工37施工阶段之施工与营销配合控制要点：要充分考虑样板房、开放区域、销售通道、销售展示时间控制原则：围绕营销、区域合理、先快后慢、合同约定执行文件：里程碑计划项目运营图施工阶段之施工与营销配合38施工阶段之基础施工阶段控制要点：充分评估地质风险、基础设计及施工方案论证控制原则：安全、经济执行文件：设计及施工相关规范施工阶段之基础施工阶段39施工阶段之主体工程控制要点：约定清晰、查漏补缺、标准明确控制原则：营销优先、专业兼顾执行文件：各专业审核要点施工阶段之主体工程控制要点：约定清晰、查漏补缺、标准明确40施工阶段之建筑装饰控制要点：样板引路、标准明确、报建验收、户图指导控制原则：样板会审、客户优先执行文件：交付标准一户一图施工阶段之建筑装饰控制要点：样板引路、标准明确、报建验收、户41施工阶段之室内机电控制要点：样板引路、功能优先、定位清晰控制原则：标准明确、检测完善执行文件:机电配置标准施工阶段之室内机电42施工阶段之室外配套控制要点：图纸清晰、交叉合理、内外有序、专业兼顾控制原则：降低无效成本执行文件：室外管网综合设计指引施工阶段之室外配套43施工阶段之精装修控制要点：移交清晰、样板引路、关注节点、大样清晰、工序明确、开线合理、成品保护、客户至上控制原则：样板会审、降低无效成本、质量成本、交叉成本执行文件：土建移交精装标准精装样板确认表精装成品保护标准精装修标准流程施工阶段之精装修控制要点：移交清晰、样板引路、关注节点、大样44成本管理考核3.1目标成本的责任分解3.2成本管理工作评估3.3责任成本与质量成本评分3.4成本信息管理3.5成本BSC考核成本管理考核3.1目标成本的责任分解45目标成本责任分解控制要点：责任清晰、结果导向控制原则：协商一致、统一决策、考核明确执行文件《责任成本作业指引》目标成本责任分解控制要点：责任清晰、结果导向46成本管理工作评估控制要点：责任清晰、可追溯、动态循环反映控制原则：可量化执行文件：《成本评分表》成本管理工作评估控制要点：责任清晰、可追溯、动态循环反映47责任成本与质量成本评分控制要点：凡是目标成本外的成本必须要归属控制原则：界定清晰、循环累计执行文件：成本评分表责任成本与质量成本评分控制要点：凡是目标成本外的成本必须要归48成本信息管理控制要点：强化信息披露与沟通，加强过程控制控制原则：及时准确执行文件：成本周报、成本月报、经营会标准格式报表成本信息管理控制要点：强化信息披露与沟通，加强过程控制49成本BSC考核控制要点：分期累计、标准明确、KPI相对固定控制原则：考核与利益挂钩执行文件：《成本BSC考核表》成本BSC考核5051

515152精细致远的房地产成本控制之道1精细致远的房地产成本控制之道52精细致远的房地产成本控制之道课程提纲1、房地产全成本管理1.1房地产全成本构成1.2房地产成本管理方式的发展1.3房地产成本管理的基本架构1.4成本管理流程分析1.5成本管理程序分析1.6全面预算管理1.7成本管理权限设定1.8责任成本管理1.9目标成本管理1.10动态成本管理1.11房地产成本作业过程2、房地产工程成本控制及造价研究2.1设计阶段工程成本的控制2.1.1设计限额指标的设定2.1.2建筑结构造价研究2.2.3机电配套造价研究2.2.4园建绿化造价研究2.2.5设计优化2.2采购阶段工程成本控制2.2.1采购管理2.2.2合同管理2.2.3供应链管理2.3施工阶段工程成本控制2.3.1三通一平阶段成本控制2.3.2施工方案布置与营销配合2.3.3基础施工阶段成本控制2.3.4主体结构阶段成本控制2.3.5建筑装饰阶段成本控制2.3.6室内机电成本控制2.3.7室外配套工程成本控制2.3.8精装修成本控制3成本管理的考核3.1目标成本的责任分解3.2成本管理工作评估3.3责任成本与质量成本评分3.4成本信息管理3.5成本BSC考核精细致远的房地产成本控制之道课程提纲2.3施工阶段工程成本控53房地产成本构成分析1土地获得价款2开发前期准备费3主体建筑工程费4主体安装工程费5社区管网工程费6园林环境费7配套设施费8开发间接费9期间费用房地产成本构成房地产成本构成分析1土地获得价款2开发前期准备费3主体建筑工54成本管理方法的发展成本管理方法的发展55成本管理的方向成本管理的方向56成本管理模式

以“目标成本＋责任成本＋作业过程管理”为核心的现代企业成本管理体系。成本管理模式以“目标成本＋责任成本＋作业过程管理”为核心57责任成本管理目标成本与动态成本管理作业过程管理成本管理软件成本管理委员会控制系统信息系统组织系统成本管理模式基本构架领导机构管理工具管理制度成本、工程文件责任成本管理目标成本与动态成本管理作业过程管理成本管理软件成58成本管理流程房地产开发阶段成本工作内容各职能部门职责各阶段各部门输出成果成本管理流程房地产开发阶段成本工作内容59成本管理程序成本管理输入要素成本管理关键点成本管理输出如何衡量绩效支持文件成本管理程序成本管理输入要素60全面预算管理预算管理程序公司年度预算公司年度预算计划全面预算管理预算管理程序61责任成本体系通过确定责任主体和评价部门，通过技术经济指标的目标设定、执行和考核，来保证整体成本的合理性和先进性。执行文件：《责任成本管理作业指引》责任成本管理责任成本体系通过确定责任主体和评价部门，通过技术经济指标的目62主要内容（1）——要素概括主要内容（1）——要素概括63主要内容（2）——反馈指标主要内容（2）——反馈指标64实施要点总经理成本部配合部门主体部门责任成本考核报告责任成本管理办法成本阶段性目标《责任成本管理指引》总部备案牵头组织讨论形成普及执行实现制定定期考核公布实施要点总经理成本部配合部门主体部门责任成本考核报告责任成本65目标成本管理管理原则：体现目标成本的先进性目标成本的严肃性(纳入绩效考核)

目标成本：目标成本是企业预先确定的、在一定时期内和经过努力所要实现的成本目标；是项目成本的控制线。动态成本：是项目实施过程中各个时期体现的预期成本结果（见动态成本构成）。基本概念：管理工具：成本管理软件成本数据库目标成本管理管理原则：体现目标成本的先进性目标成本：目标成66实施过程新项目发展规划设计扩初设计施工图设计施工组织与材料采购竣工结算成本估算目标成本测算一目标成本测算二目标成本动态成本结算成本分析目标成本形成目标成本执行产品定位目标成本测算三实施过程新项目发展规划设计扩初设计施工图设计施工组织与竣工67签约金额变更签证结算调整签约金额变更签证结算调整动态成本构成已发生成本合同性成本非合同性成本已结算成本未结算成本待发生成本动态成本

=未结算合同+已结算合同+非合同性成本+待发生成本动态成本签约变更结算签约变更结算动态成本构成已发生成本合同性成本非合68作业过程管理项目发展施工规划设计招标竣工结算签约销售及物业管理总目标是通过对房地产各个作业过程进行成本控制，实现降低成本的目的。全过程、全员、全方位房地产成本作业过程：作业过程管理项目发展施工规划设计招标竣工结算签约销售及物业管69新项目发展成本控制控制要点：稳健性合理确定估算基础，合理预计工程量和工程综合单价。控制原则：准确、客观、全面、谨慎预测新项目成本。执行文件：《新项目可研成本测算》新项目发展成本控制控制要点：稳健性70设计成本控制控制要点：合理的产品技术经济指标设计周期、设计质量。控制原则：经济合理性最大。执行文件：《设计管理程序》

设计成本控制控制要点：合理的产品技术经济指标71招标成本控制控制要点：获取竞争性低价成本逐步实施工程量清单招标集团材料集中采购控制原则：全面招标原则合理低价中标原则透明公正原则执行文件：《工程及材料采购作业指引》

招标成本控制控制要点：获取竞争性低价成本72签约成本控制控制要点：合同谈判合同审批控制原则：合法性原则、合同书原则、事前签订原则、招标原则、利益明晰原则执行文件：《合同与付款管理作业指引》

签约成本控制控制要点：合同谈判73施工成本控制控制要点：变更与签证的控制工程质量的控制工期控制控制原则：权力限制原则、时间限制原则多级审核原则、完工确认原则执行文件：《顾客要求、设计及工程变更管理作业指引》《签证管理作业指引》施工成本控制控制要点：变更与签证的控制74结算成本控制控制要点：严格审核结算工程量合理确定结算单价控制原则：廉洁奉公原则、多级审核原则准确高效原则、可复查性原则执行文件：《预结算管理作业指引》

结算成本控制控制要点：严格审核结算工程量75销售承诺及物业管理成本控制控制要点：销售承诺（销售合同、广告、售楼书）物业管理亏损控制原则：不产生经营负担。执行文件：《销售管理制度》《物业管理制度》销售承诺及物业管理成本控制控制要点：销售承诺（销售合同、广告76控制要点：权责清晰、循序渐进控制原则：成本合理、运营优先执行文件：《审批权限及流程表》成本管理权限设定控制要点：权责清晰、循序渐进成本管理权限设定772.1设计阶段工程成本控制2.2采购阶段工程成本控制2.3施工阶段工程成本控制

2、房地产工程成本控制及造价研究2、房地产工程成本控制及造价研究78控制要点：分解明确、责任到人控制原则：合理、领先执行文件：《设计限额指标表》设计限额指标的设定控制要点：分解明确、责任到人设计限额指标的设定79单项造价研究之建筑结构单项造价研究之建筑结构80单项造价研究之机电配套单项造价研究之机电配套81单项造价研究之机电配套单项造价研究之机电配套82单项造价研究之园林景观单项造价研究之园林景观83设计优化控制要点：逐项落实、过程控制控制原则：及时协商、兼顾运营执行文件：《成本优化与控制作业指引》设计优化控制要点：逐项落实、过程控制84采购管理采购管理程序工程与材料设备采购作业指引采购管理采购管理程序85合同管理合同管理程序合同与付款管理作业指引房地产标准合同合同管理合同管理程序86供应链管理供应链管理程序供应链管理作业指引供应链管理供应链管理程序87施工阶段之三通一平控制要点：通盘考虑开放区域、交付区域、施工区域的交叉控制原则：一次规划、分期实施、减少浪费执行文件：项目运营图、交付流线图施工阶段之三通一平控制要点：通盘考虑开放区域、交付区域、施工88施工阶段之施工与营销配合控制要点：要充分考虑样板房、开放区域、销售通道、销售展示时间控制原则：围绕营销、区域合理、先快后慢、合同约定执行文件：里程碑计划项目运营图施工阶段之施工与营销配合89施工阶段之基础施工阶段控制要点：充分评估地质风险、基础设计及施工方案论证控制原则：安全、经济执行文件：设计及施工相关规范施工阶段之基础施工阶段90施工阶段之主体工程控制要点：约定清晰、查漏补缺、标准明确控制原则：营销优先、专业兼顾执行文件：各专业审核要点施工阶段之主体工程控制要点：约定清晰、查漏补缺、标准明确91施工阶段之建筑装饰控制要点：样板引路、标准明确、报建验收、户图指导控制原则：样板会审、客