三效益分析及结论与建议

九、经济、社会、生态效益评价（一）经济效益分析：1、估算依据1）国家计委，建设部《建设项目经济评价方法与参数》（第二版）；2）财政部《企业会计制度》、《企业会计准则》及相关问题解答；3）现行税务制度及有关政策；4）折现率和基准收益率取10％；5）项目计算期2年，建设期1年，第1年至第2年产量设计能力为100％和100%。2、销售收入和利润估算项目建设期1年，第2年达产100%，项目产品主出口欧盟、日本、韩国、中东、俄罗斯、美国、东南亚等国家和地区。项目年生产销售真空冻干蔬菜（数字）吨，平均销售价格（数字）元/吨，正常年实现销售收入（数字）元人民币。实现利润总额（数字）万元，净利润万元，投资利润率（数字）%，投资利税率（数字）%，销售利润率（数字）%，销售利税率（数字）%，资本金利润率（数字）%。表1利润及利润分配结果汇总表单位：万元序号项目无项目有项目增量1利润总额2所得税3净利润4总投资收益率（％）5总投资利润率（％）3、动态分析表2项目投资现金流量计算结果汇总表单位：万元项目无项目有项目增量所得税后财务内部收益率（％）投资回收期（a）财务净现值（万元）从表中可以看出：建设前财务内部收益率%，建设后为%，增量财务内部收益率%，均高于行业基准收益率%，建设后企业效益有显著提高。4、盈亏平衡分析表3盈亏平衡点对比表单位：万元内容无项目有项目盈亏平衡点（％）计算结果表明：建设后企业抗风险能力增强，盈亏平衡点为%，即可保持项目不亏损，产量越大盈利越大。因此该项目有较大适应市场需求量变化的能力。5、财务分析（1）财务净现值根据全部投资财务现金流量表（表4）进行计算，项目的财务净现值（FNPV）按照以下公式进行计算：FNPV=Y（ci-co）（1+i）-t,i=10%t c ci=1财务净现值（ic=10%）所得税前为万元，所得税后为万元。（2）内部收益率根据全部投资财务现金流量表（表4）进行计算，项目的财务内部收益率（FIRR）按照以下公式进行计算：£（CI-CO）（1+FIRR）-t=0t财务内部收益率所得税前为 %，所得税后为 %。（3）投资回收期根据全部投资财务现金流量表（表4）进行计算，项目的投资回收期按照以下公式进行计算：尢1（CI-co）Pt=T-1+ t （CI-CO）投资回收期所得税前为年，所得税后为年。表9-9 主要投资指标汇总表单位增量1项目总投资万元7714.3211414.323700.001.1新增建设投资万元0.003350.003350.001.2建设期利息万元0.000.000.001.3万元1910.002260.00350.001.4原有固定资产、无形资产及其他资产净值万元5804.325804.320.002成本2.1总成本费用万元8351.9610511.492159.52其中:固定成本万元1894.392394.67500.27可变成本万元6457.578116.821659.252.2经营成本万元7827.239795.551968.322.3元/t81190.4033.1营业收入万元10000.0014400.004400.003.2万元47.9782.9534.983.3万元1600.073805.572205.503.4所得税万元400.02951.39551.373.5万元1200.052854.171654.123.6%21.8934.1259.613.7总投资利润率%20.7433.3459.613.8项目投资内部收益率（所得税后）%26.7332.7141.623.9投资回收期（所得税后）a4.534.043.673.10项目投资财务净现值（i=8%）（所得税后）万元5835.4113056.807221.393.11盈亏平衡点%54.2138.6218.49从财务角度看，本项目的经济效益较好，具有很强的可操作性及收益性。因此，从财务角度看，项目具有较强的可操作性及收益性。（二）社会效益分析1、对当地主导产业发展和产业结构调整的影响……受山区地理环境制约，经济结构以农业为绝对主导产业，农业从业人口众多，加之耕地面积有限，种植结构单一，农民思想观念落后，农业技术薄弱，生产力水平不高。但其气候属于非地带性亚热带季风气候，享有“天然温室”之称，光热条件较好，十分有利于开发和发展热带亚热带经济作物，适宜各种蔬菜种植，特别是冬春反季蔬菜生产，且蔬菜水分含量低，很适合干燥蔬菜制品加工。项目充分利用云南省元谋县适宜发展蔬菜生产加工的自然条件，依托利明脱水蔬菜有限责任公司承担长期经营出口产品形成的品牌优势，应用现代企业管理方式，引进先进冷冻技术，扩大国际市场适销对路的冻干蔬菜制品的生产，形成大规模的生产能力，对发挥区域特色产品优势，优化农业结构，提升农业主导产品的产业化水平，实现农业增效具有重要意义。项目实施过程将全面以“企业+基地+协会+农户”的产业化经营方式进行，实现了蔬菜的标准化种植、基地化管理、规模化加工和产、供、销一条龙的产业化发展目标，促进当地农业结构调整优化升级，辐射带动周边地区农民发展香葱种植，解决劳动力就业、带动农民增收、使元谋县成为我国西南地区最大的蔬菜生产、加工和出口基地，实现产业发展、农民增收、企业增效、财政增长和出口创汇的富民强县目标。2、与农户利益联结机制效果分析项目实施过程将全面以“企业+基地+协会+农户”的产业化经营方式进行，项目建设基地以反租倒包的方式，进行农田基础设施的统一规划和建设，再承包给农业经营户，进行农业生产。项目单位负责提供种子，进行技术培训，收购农户产品，进行精深加工和组织销售。实现了原料种植-管理-监控-检验-采收-加工的紧密联系，并按无公害蔬菜基地标准建立了蔬菜基地各项管理制度，从而确保了原料的安全性和可靠性。通过鼓励定向投入（赊种）、定向服务（技术支持）、定向收购等方式，发展产业化经营，与农民建立稳定的合同关系和利益联结机制，形成真正的利益共同体加强果蔬产业专业合作社、专业技术服务等中介组织建设，发挥各种专业化中介组织在提供社会化服务、开展行业自律、防止无序竞争、协助解决国际贸易争端等方面的作用。3、带动农户及农民增收效果分析（1）辐射带动基地的规模通过该项目的实施，项目区建设无公害蔬菜种植基地***亩，通过与元谋县金沙果蔬产业专业合作社合作，建设无公害蔬菜种植基地*****亩，项目单位提供优质种子和技术指导，采用订单农业方式，通过签订保底价收购合同，在元谋县羊街乡、花同乡、老城乡等地建设无公害蔬菜生产标准化示范基地，将间接带动农户发展上万亩蔬菜种植。加工辐射区以元谋坝区的7个乡镇为主种植区，将辐射带动其余5个乡镇及元谋全县其他适宜区域，进行冻干蔬菜原材料生产。（2）带动农户的数量项目实施采用与农民建立合作关系，做订单蔬菜种植，价格随行就市，制定最低保底价。这样的合作关系，保障了项目承担单位原料的品质，使项目承担单位有充足的货源作保证，又促进了当地农民的增产增收，提高了当地农民的经济收入和生活水平。据省统计局统计，***年元谋县农民人均纯收入****元，项目实施后发展带动蔬菜种植农户****户，带动种植面积****亩/户，平均亩产***吨，企业以****元/kg的保护价收购德国米葱和***元/kg的保护价收购米葱，每亩收益*****元以上，扣除肥料、农药、人工费等生产成本****元/亩，户每年增收*****元，人均增收****元。从而达到实现基地农民增收、农业增效、企业发展的目的。（3）带动就业分析项目建成后运营需要劳动定员***人，其中生产人员****人，有效增加了农户工资性收入，对当地农民增收做出了很大的贡献。由于项目区的农民经济收入较为稳定，有利于社会主义新农村建设构建和谐社会。项目的建成并形成相应的生产能力，将进一步带动当地蔬菜标准化种植、蔬菜深加工行业的发展。（三）生态效益分析1．环境影响分析项目建设期的主要环境影响是农田基础设施施工带来的运输及堆放施工材料带来的扬尘，砼养护、砂浆拌合废水和施工人员生活废水污染，施工机械的噪音污染及施工固体废弃物污染。冻干脱水蔬菜加工生产营运期产生的污染物主要为清洗蔬菜过程产生的废水及废渣，机械设备产生的噪声，锅炉车间产生的烟尘、二氧化硫和灰渣。

2.环境保护与治理措施在生产过程中产生的废弃物，其中许多含有丰富的营养成份，可以通过综合利用加以回收。不但减少了需治理的“三废”数量（即减少治理“三废”的投资费用和运行费用），还可以得到综合利用产品，以提高项目的经济收入。其次本项目采用的生产工艺先进，配备必要的“三废”综合治理设备，尽量降低“三废”的产生。（1）废水综合治理方案总体排水方案：a）排水实行室内清浊分流，室外雨水污水分流制，雨水直接经管网汇入厂区雨水管网排放。b）污水管网收集厂区的生产、生活污水送污水处理站。废水处理后指标项 目指标水温<35°CPH5.5-8.5SS<200mg/lBOD<150mg/lCOD<300mg/l污水处理方案及流程：来源于原料、设备、车间的洗涤废水，内含泥、沙等无机物固体及少量不溶或可溶的有机物，不含有害物质。经格栅除去固体物，经沉淀过滤后可达到国家污水排放标准。与生活废水和雨水汇同排入城市排污系统或附近的农灌沟渠。废水按《农田灌溉水质标准》要求执行农灌水质标准。（2）废渣处理建筑垃圾，材料包装物、边角废料等全部回收分类处理。生活垃圾严格按照环卫部门要求，定点收集、清运至垃圾填埋场出来。项目生产中产生一定数量的切削渣，它是较好的饲料替代品，加工成饲料出售，因此，不产生对环境的污染。（3）废气处理来源于锅炉的烟囱排放气，主要污染物是烟尘和S02。项目除尘器为双沉降室水膜麻石除尘器，主沉降室巾2250x14m麻石筑砌，副沉降室巾1800x14m红砖筑砌，由除尘器出口烟气先经沉降室使水份分离后再由引风机抽送到45m烟囱排空。（4）噪声治理方案对噪声大的设备均分别装设消音设施，尽量降低噪音，必要时在建筑处理上设间壁墙单独封闭或装以吸音板材等措施，对运转时震动较大的设备，在基础处理上均采取防震、隔震、减震措施。尽可能减少噪声对其它生产部位的干扰，使噪声不超过《城市区域环境噪声标准》G3096-93规定的标准，以保证生产操作人员的健康。（4） 绿化措施为美化厂容厂貌，改善环境，净化空气，在满足生产、运输及地面上下各种管线敷设要求的前提下，利用一切空地广植树木及种植四季花卉，为使厂区泥土不裸露，凡绿化地表面均植草皮。（5） 环境监测与环保机构厂内在中心化验室设置环保监测小组，在厂长的领导下进行日常监测和管理工作。小组配备环保专业技术人员和监管人员，负责组织、实施、监督本企业的环保工作，经常监测本厂排放的污染物是否符合