销售与收款管理制度

欢迎下载内容仅供参考销售与收款管理制度第一章 总 则第一条司的具体实际，特制定本制度。第二条本制度所称销售与收款，主要是指公司在销售过程中承受客户订单、审核客户信用、签订销售合同、发运商品、开具发票并收取相关款项等一系列行为。公司提供劳务与收款，参照本制度。第二章 岗位分工与授权批准第三条 公司销售与收款部控制环节中的不相容职务应当分离，其中包括(一)客户信用调查评估与销售合同的审批签订；(五)销售业务经办与发票开具、管理；(六)坏账减值准备的计提与审批、坏账的核销与审批。第四条公司相关业务部门设置如下岗位：(一)销售管理岗位，负责制定产品销售策略与中长期产品规划，报公司审批后组织实施。销售策略包括销售价格、折扣政策、产销存滚动计划等。管理监控发出货物，按销售策略确认产品销售价格和数量与销售回款的确认，催收货款等。(三)销售文员岗位：负责订单与合同数据的录入以与档案管理，根据发货计划负责货物的发出以与销售相关数据的统计工作。(五)资金结算岗位，负责销售款项的收取和相关回款单据录入。(六)核算会计岗位，负责销售与收款业务的核算与与原始单据的复核，负责往来款项的清账和管理工作；负责按照公司会计政策计提坏账准备，并负责相关会计核算。发票管理人员负责销售发票的开票与管理。不得由同一部门或个人办理销售与收款业务的全过程。第五条 销售业务岗位人员变动时，在离岗前应将订货、回款等情况，尤其是应收账款、销售发财务部有关人员备案。第六条公司销售业务依据以下审批权限进行审批：务部备案。单笔销售金额超过5000用额度的销售，由销售副总或者授权销售部长审批。第七条 审批人应在授权围进行审批，不得超越审批权限。经办人应在职责围，按照审批人的批准意见办理销售与收款业务。对于审批人超越授权围审批的销售与收款业务，经办人员有权拒绝办理。严禁未经授权的人员办理销售与收款业务。第三章 销售和发货控制第八条公司对销售业务建立严格的预算管理制度，销售部门根据公司确定的营销目标和市场预测信息等，编制年度销售计划，经公司审议批准后执行。第九条公司在选择客户时，应当充分了解和考虑客户的信誉、财务状况等有关情况，防账款不能收回的风险。第十条各销售部门应加强赊销业务的管理。赊销业务应当遵循规定的销售政策和信用政策。要根据客户的欠款数额、历史交易过程货款的平均支付时间、交易量大小，每年至少一次综合划定客户资信等级，并进行动态管理。资信等级可分为优良、一般、不良等，对不良客户要采取现款现货的要兼顾平衡。第十一条公司销售和发货业务，按照以下程序办理：(一)销售谈判。在销售合同订立前，销售业务人员应就销售价格、信用政策、发货与收款方式等具体事项与客户进行谈判。对谈判中涉与的重要事项，应当有完整的书面记录。(二)合同审批。合同生效前对销售价格、信用政策、发货与收款方式等进行合同评审，明确说律顾问或专家的意见。(三)合同订立。公司所有销售业务，都应签订销售合同。销售合同草案经审批同意后，由销售人员与客户签订销售合同，签订的销售合同应符合《中华人民共和国合同法》的有关规定和公司的有关制度。销售合同应当明确与销售商品相联系的所有权和风险与报酬的转移时点，明确交提货地点、交提开户行、账号、税务登记号、通讯地址、联络方式与详细地址等尽可能完整的客户资料。所有销售合同，由销售部门指定专人整理、保管合同档案，将材料放入专门的文件柜，并达到防火、防盗、防虫、防潮、防尘的要求。（出库单，由分管销售的副总经理或授权销售部长实施一级审核，财务部核算会计岗位实施二级审核后交(五)组织发货。销售部门根据审批的销售出库单，组织发货。发货时必须经过严格检验，不得擅自发货和随意替换货物，确保与销售出库单的一致。仓库发货必须按照经批准的发货通知单供货，不得在未经批准的情况下擅自发货。销售人员送货到客户单位的，由销售人员办理提货手续，在交货时索取客户单位的签收单并于返回公司的当日交回销售文员。通过火车、汽车、航空、邮局等快递或物流托运等发运货物的，由销售部门填制产品发运单，由承运方签字后，组织发货，在运输过程须确保货物安全和与时到达，在卸车前必须由我公司人员或客户对其运输过程中出现的质量问题进行确认，确认其表面是否有碰伤、刮花和防雨处理等，如果在运输过程中产生了质量问题，必须在卸车前用数码相机或手机对其进行取证，然后再卸车，发货后应做好有关货物发运记录，与时提请客户收取货物。如果没有产生质量问题，客户收妥货物后，应与时向客户索取货物签收单并结合公司与运输公司的或保险公司的合同或协议中的条款对其进行索赔。客户签收单由公司统一格式，列明的货物名称、规格、型号、数量等，注明提（收）货日期应写实际日期，客户单位签章应合规、清楚，以减少货物查收方面的纠纷。物无误后放行。对出库手续不全的，严禁开具出门证。(六)销售开票。由销售部门填写填开具发票申请单，财务部根据填开发票申请单开据发票。价值。销售部门根据客户提出的要求，写出书面申请，经报批后通知用户退货。销售货物退库时，由销售部门填制退库单或红字的销售出库单，填明退货原因、退货品种、型号、数量、价值，经检查员出据检查报告后，经审批同意后，办理相应退库手续。仓库应在库房设专区管理，仓库保管员应对退回货物仔细验收、清点，对正常销售产品和销售退回产品分别保管，与时处理。已经支付货款，收回原开出的销货发票或开具红发票等情况，在退货后一个月采用相应的会计方法进行账务处理。第十二条销售部门和仓库部门应使用连续编号的发、运货凭证，定期对货物进行盘点，并对每月情况进行汇总、分析后，将发运情况与销售部门、财务部门进行核对，发现问题与时汇报处理。第十三条销售部门要在销售与发货各环节设置相关记录、填制相应凭证，按客户设置登记销售台售资料。第十四条销售部门应按照售后服务管理方法，规出厂产品验收与售后服务工作。(一)新机安装与验收。新机运到客户处后，售后人员必须在最短的时间将机器安装调试完成，(二)维修服务。销售部门售后人员在接到客户的报修后，尽可能的通过提供支持，当通过不能为客户解决问题的，由售后主管派出专业的售后人员为客户现场解决问题，维修服务若在产品保修期间，领用的维修配件由售后人员提出申请，销售文员开具三包件出库单依照本制度第十一条第四款相关规定审核与组织销售，问题解决后填写服务报告由客户签字后交销售部售后主管或部长审核后，原件留存销售部，复印件交品管部。第十五条 公司在收到设备验收报告时确认商品销售收入，须满足以下条件(一)公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；(三)收入的金额能够可靠地计量；(四)相关的经济利益很可能流入公司；(五)相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。第四章 收款控制第十六条 公司应当按照国家《现金管理暂行条例《支付结算方法》与时办理销售收款业务第十七条销售部门应将销售收入与时入账，不得账外设账，不得擅自坐支现金，严禁收款不入账。销售人员应当避免接触现款。销售人员应按照相关结算要求以与合同规定的结算方式、结算时间与时办理销售收款业务。对改变结算方式、延长结算时间的收款业务，要与时向公司领导汇报并征得书面批准。第十八条收取货款，必须通过公司开户银行进行结算，尽量避免使用现金。3应与时准确将公司银行开户资料提供给购货客户，以保证收款安全。第十九条 客户采用汇兑（分为信汇、电汇两种）、转账向公司支付货款，销售部门应密切注客户汇兑款项，必要时应要求客户 汇兑凭证，发现款项未按时到账，应通知财务部门查询，并立即与客户联系，落实汇款情况。款项收妥后，财务部门应与时通知销售部门。客户以背书转让票据支付货款，应符合票据背书转让的规定，按规定加盖背书签章，避免票据出现问题时造成追索麻烦。商业承兑汇票对承兑付款人的信用度要求非常高，应慎重受理。托收承付结算方式，银行限制条款多，对客户信用度要求非常高，非经公司同意不得采用。第二十条收到银行票据在本地应于收到的当日、在异地应于回的当日交财务部门向银行办理收通知销售部门。票据被拒绝付款，财务部应与时将银行转来的被拒绝付款的票据和有关证明转交销售部门，销售部门应按规定行使追索权。第二十一条销售部门全面负责应收账款的催款工作，财务部门予以配合。催收记录（包括往来函证）程序予以解决。财务部门负责应收账款的管理，编制应收款项明细表，提请有关责任部门采取相应的措施，督促销售部门加紧催收，降低坏账损失的风险。销售人员、清欠人员在清理欠款时，要将客户的经营状况反馈给公司相关部门，并将应收货款的诉讼时效接续上。营运资产的周转效率。第二十二条会计期末，公司对应收账款进行检查，对于可能成为坏账的应收账款，按公司会计规定的程序批准后作会计处理。发生的坏账应严格依据以下证据进行财务核销。(一) 客户单位被宣告破产的，应当取得法院破产清算的清偿文件与执行完毕证明；(二) 客户单位被注销、吊销工商登记或被有关机构责令关闭的，应当取得当地工商部门注销吊销公告、有关机构的决议或行政决定文件；(三) 客户方当事人失踪、死亡（或被宣告失踪、死亡）的，应当取得有关方面出具的债务人失踪、死亡的证明与其遗产（或代管财产）已经清偿完毕的证明；(四) 涉与诉讼的应当取得司法机关的判决或裁定与执行完毕证据无法执行或被法院终止行的，应当取得法院终止裁定等法律文件；(五) 涉与仲裁的，应当取得相应仲裁机构出具的仲裁裁决书，以与仲裁裁决执行完毕的相证明；(六) 与债务单位（人）进行债务重组的，应当取得债务重组协议与执行完毕证明(七) 其他足以证明应收款项确实发生损失的合法、有效证据。第二十三条财务部应对核销的坏账进行备查登记，做到账销案存，继