贷款操作办法(讲课)课件

吉林省农村信用社贷款操作暂行办法

1目的为进一步提高吉林省农村信用社（以下简称信用社）贷款管理水平，规范贷款操作行为，实现贷款操作制度化，根据国家相关金融方针政策、法律法规及《吉林省农村信用社贷款管理指导意见（试行）》，结合全省信用社经营实际，特制定本操作办法。适用范围

本贷款操作办法基本涵盖了吉林省农村信用社现行贷款种类，不含特种贷款，如住房按揭贷款、助学贷款等.

借款人基本条件农户小额信用贷款（一）具有本辖区户口和完全民事行为能力的农民和个体经营户；（二）没有信用劣迹记录，资信状况良好，在信用社无不良款，在其他金融机构无贷款；（三）从事土地耕作或其它符合国家农业产业政策的生产经营活动，并能产生还贷效益或有其它可靠收入；（四）借款人必须具备劳动生产或经营管理能力。

借款人基本条件其他贷款（一）所从事的生产经营活动必须符合国家法律、法规及相关产业政策；（二）有完全民事行为能力；（三）农户必须享有土地承包使用权，个体工商户借款人必须具有经营场所，懂技术、善管理、信誉好；（四）各类企业和个体工商户借款人，必须持有国家工商行政管理部门核发的《企业法人营业执照》或《营业执照》，税务部门核发的《税务登记证》以及有关部门核发的其它有效证明；借款人基本条件（五）在信用社的营业机构开立基本账户或一般存款账户；（六）企业法人或其他经济组织必须有固定的生产经营场所，持有中国人民银行对其核发的《贷款卡》；内部管理制度健全，有懂技术、会经营、善管理的较为稳定的管理人员；（七）所经营的项目有市场，经科学预测有较好的经济效益，能如期偿还贷款本息；（八）凡申请流动资金贷款的企业，必须具有该项目投资总额30%以上自有资金；申请固定资产贷款的企业，必须具有该项目投资总额50%以上的自有资金。经济条件（一）保证人的前三年的经营现金净流入量大于所保证的借款本息额；公民作保证人的，所保证的借款本息额不超过三年的合计收入额；（二）保证人累计对外提供保证的债务总额，不超过保证人净资产的60%（包括拟提供保证的借款本息）。保证人应具备的条件73

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下列法人或其他机构不得作保证人（一）国家机关（权力机关、军事机关、司法机关、行政机关）；（二）企业法人的内设机构、职能部门；（三）学校、幼儿园、医院等以公益事业为目的的事业单位、社会团体；（四）有信用劣迹的企业法人和机构。权利质押的条件（一）权利真实有效；（二）权利人明确，不存在争议，未设定其他权利；（三）未被冻结、保全。贷款抵、质押物应具备的条件贷款发放流程借款申请→贷前调查→贷时审查（信用社）→贷款公示→上报审批报备→抵（质）押物评估→签订借款合同→登记保险→填制贷款凭证→发放贷款。贷款发放操作程序企业须提供以下资料：（一）企业法人及高管人员简历；（二）借款企业近三年和当期资产负债表、现金流量表、财务损益表等相关报表；（三）贷款项目建议书和可行性报告；（四）企业法定代表人资格证明和企业经营合法性证明。

农户小额贷款，由信贷人员深入到农户，认真准确地填制《农户经济档案》，根据其综合偿还能力，按照农户小额信用贷款评定标准，核定等级限额，签发农户小额信用贷款证，并按照“一次核定、随用随贷、余额控制、周转使用”的原则发放贷款。核定贷款限额不能超过农户当年综合收入（剔除当年需偿还的其他债务）的70%；对非信用户以及贷款需求超出贷款限额的信用户实行联保，其联保户的贷款总额不能超过联保户当年综合收入（剔除当年需偿还的其他债务）的80%。贷前调查农户联保贷款：1、依据联保小组成员提出的联保借款申请及身份证件，核查其是否符合联保人贷款条件；2、借款人近三年在信用社有无不良还款记录，在其他金融机构有无贷款；3、贷款用途是否真实合规，是否存在多户承贷一户使用，或一户多组、串组贷款等问题；4、借款人土地耕作、特产种植面积、养殖条件及规模，测算成本费用，确定其当年所需资金。农业产业结构调整贷款要对借款人自有资金、经营能力、市场前景、经济效益预测等情况进行综合分析，并依据借款人综合收入、偿还能力、信用程度合理确定贷款限额和期限。多种经营和自然人贷款:在认真填制《农户经济档案》的同时，要对其信用情况、贷款用途、经营能力、技术力量、经济效益预期等情况进行调查，在综合分析的基础上写出调查报告。其相关条件要达到以下标准：（一）自有资金比例要达到30%以上；（二）有足额偿还到期贷款本息额的有效资产抵（质）押或保证。企业贷款:（一）企业法人主体合法性。即按照企业提供的法人营业执照正本，查对借款人是否相符；营业执照是否经过年检，与现有法定代表人是否为同一人；经济性质是否相符；贷款期限是否超过规定经营期限；借款用途是否在企业经营范围内；（二）企业注册资本的真实性。企业注册资本帐实是否相符；外资投资企业是否按规定比例注册资本，注册资本金额与政府批文中的金额是否一致，是否按期足额到位；（三）企业信用、管理情况。考察企业法定代表人信用程度、经营管理能力，企业技术力量、财务制度、管理体制与经营项目、规模是否相适应；企业贷款:（四）企业偿还能力。按企业提供的当期相关报表，对企业资产负债率和企业现金流量进行分析，判断信贷资产的风险程度。企业申请短期贷款时，资产负债率（含计划投放的贷款额，下同）不宜超过70%，企业中长期贷款，资产负债率不宜超过50%；现金净流量＞期末应付利润+期末1年期内到期的长期负债+期初短期借款，数据成立表明企业的财务实力和举债能力强，符合贷款条件。计算公式：企业资产负债率=（负债总额÷资产总额）×100%现金净流量=经营现金净流量－税金变动＋投资及营业外收入－营业外支出（五）贷款风险性调查。主要包括保证贷款的保证条件；抵（质）押贷款的合规合法性。贷款调查特定内容

（二）抵押担保贷款除了严格按第五条所规定的贷款条件对借款人进行调查，以及按第七条所规定的抵、质押物应具备的条件进行调查外，还应调查下列内容：1、土地使用权抵押的。要重点调查是否是以出让或转让方式取得的国有土地使用权，土地使用权的评估价格同当地市场价格及土地使用权出让或转让价格是否相符，查验国有土地使用权证书及交付土地出让金或转让金的付款凭据情况；抵押贷款

2、在建工程抵押的。要重点调查在建工程的性质，属于商品房开发的可抵押，否则不能用于抵押；在建工程是否具备《国有土地使用权证书》、《建设用地许可证》、《规划用地许可证》、《建设工程开工证》、《商品房销（预）售证》；在建工程抵押贷款，无论开发商能否拖欠施工商的工程款，施工商都要书面向贷款人承诺放弃抵押部分的优先权；在建工程的评估价与市场价、开发成本是否相符合。同时，还应查验工程完工程度以及土地使用权出让金是否交纳；已建造面积是否已超过总设计建筑面积的50%；是否能保证贷款到期两个月前交付使用；对不满足上述条件的，不予办理在建工程抵押贷款；

抵押贷款

3、房地产抵押的。要调查房地产的土地使用权性质及取得方式，可否用于抵押；现场调查房地产是否易于变现，其评估价与市场价是否相符；对投入使用的房地产要调查是否出租，查看租赁合同是否真实，查看租赁合同的期限、租金额及付款方式，对租赁期较长（超过3年的）并一次付清租金的，不予办理抵押贷款；4、其他动产抵押的。要调查评估价同市场价是否相符，是否属易于保管、变现的资产；5、农村信用社不准发放机械设备抵押贷款；6、股份有限责任公司和有限责任公司需出具董事会同意抵（质）押的决议文件。（三）对权利质押贷款，只调查以下内容：1、存单质押。现场调查存单的真伪，现场办理冻结止付情况；2、债券质押。用于权利质押的债券限于国债、金融债券。记名债券要到出售部门调查债券的真伪和核押止付情况；无记名债券到出售部门核实债券真伪情况；3、票据质押。用于贷款质押的票据限于银行汇票和银行承兑汇票。调查的内容：背书转让是否连续，到相关银行调查票据真伪、付款日期是否已过期等情况。

调查报告内容

（一）借款人的自然情况。包括申请人的姓名、年龄、地址、从事的职业及经历，申请的借款金额、经营项目、主要产品以及经营管理经验和能力；

（二）借款人的资信状况。包括资产状况、价值；负债情况、数额、方式、是否按期偿还；遵纪守法情况；信用程度；企业贷款应写清营业执照、资金注册、纳税等审查情况；（三）借款人的经营情况。包括原材料来源保证，设备技术等生产条件，生产能力，产品市场销售及前景，新项目的可行性报告等；（四）资金需求及还款来源。包括借款人资金需求、自有及自筹况、资金缺口、借款具体用途、还款来源及可靠性，企业借款应说明资产负债比例、现金流量测算情况；（五）贷款担保情况。抵押担保贷款要载明抵押物的名称、所有人、座落位置、数量、质量、价值及合规合法性、办理相关手续的可行性（具体按抵押贷款约束内容写明），保证担保贷款要对保证人的情况按保证贷款约束内容撰写清楚；（六）调查人意见。调查报告中应明确调查人的具体意见，需逐级上报审批的贷款，要求逐级签属明确意见。审查机构：信用社贷款审批小组人员：主任、外勤组长、农贷会计、信贷员县联社贷款审批委员会人员：理事长、主管主任、相关科（室）负责人市联社贷款审查委员会人员：理事长、主管主任、相关处（室）负责人省联社大额贷款咨询委员会人员：主管主任、相关处（室）负责人贷款审查审查权限：市联社：2000万元以下，各县联社权限以外。县联社：环城：1000万元以内；永吉；400万元以内；舒兰：500万元以内；磐石：400万元以内；蛟河：500万元以内；桦甸：300万元以内。贷款审查贷款审查资格审查：审查借款人是否属于贷款对象，是否符合贷款条件，并对借款人的法定代表人及主要管理人员的经营能力、品质、诚信度进行审查；内容审查：主要审查借款手续是否完备，借款用途、期限、利率、额度等内容是否齐全，有价单证是否核押、冻结，出质人是否签字承诺；保证人审查：主要审查保证人的保证资格和代偿能力，保证手续是否真实有效；抵（质）押物审查：审查抵押物、质押物是否合法、是否符合抵（质）押条件，抵押财产是否参加保险；项目效益预测审查。主要审查项目能否收到预期效益；内部比例审查：对报批的贷款项目，要严格审查涉及信用社发放此笔贷款，是否符合资本充足率、存贷比例、资产流动性比例和最大一户借款人贷款比例等规定。贷款公示全面建立贷款内部公示制度。贷款公示主要是指对各县（市）联社及农村信用社经集体审批、报备的贷款进行的公示，各市（州）联社（办事处）要制定《贷款公示管理办法》，对公示中反映的问题，要认真加以调查反馈，经公示通过后方可办理贷款手续，对公示的结果要形成文字材料归档管理。贷款审批报备各级联社及信用社贷款决策与管理机构，要认真履行职责，对需集体审查和上报审批、报备的贷款，要严格履行审批程序。贷款审批约束内容：对逐级上报审批、报备的贷款，要遵循“先调查审批，后签约登记”的原则进行操作。即对超出信用社审批权限的贷款，必须提交借款申请、借款人提供的全部相关资料、贷款调查报告及《吉林省农村信用社大额贷款报备表》等内容，经逐级审查同意后，方可办理贷款发放后期手续。一、贷款额度在20万元以内的（含20万元），在设定抵押、动产质押时，对价值较低并且有价格证明凭证（购置发票、买卖合等）的，可按其凭证协商定价（协议价须折扣10%以上），但在合同中应约定：“借款人到期未偿还借款本息时，由贷款人委托合法拍卖机构对抵（质）押物进行公开拍卖，以拍卖所得价款清偿借款本息”；二、对贷款额度超过20万元、抵（质）押物价值较大的，应由合法的评估机构进行评估。但对评估价格与信贷员调查的市场价格不符时，信用社暂不予发放贷款，应重新核价；三、信用社对贷款抵（质）押物的价格评估，可固定选择两家以上（含两家）的评估机构作为指定评估部门，由借款人任选一家进行评估，信用社不得设定唯一评估机构。抵（质）押物评估签订借款合同

一、向农村信用社借款，借贷双方须使用吉林省农村信用社联合社提供的制式合同文本，签订相应的书面借款合同，借款合同的填制要做到字迹清晰、要素齐全、时间一致、前后相符。种植业贷款期限，可按生产和销售的全过程合理约期；二、签订抵（质）押合同时，借款人与抵（质）押物所有人（包括共有人）一同到信用社，提供有效身份证或户口簿，信贷员审查核对无误后，由抵（质）押物所有人（包括共有人）在抵押合同及相关合同书上签字盖章，需办理公证的，共同到公证部门办理合同公证手续。

办理登记（一）以无地上定着物的土地使用权抵押的，为核发土地使用证书的土地管理部门；（二）以房地产或乡（镇）、村办企业厂房等建筑物抵押的，为县级以上地方政府房屋产权管理部门；（三）以林木抵押的，为县级以上林木主管部门；（四）以航空器、船舶、车辆抵押的，为运输工具的登记部门；（五）以企业的设备和其他动产抵押的，为财产所在地的工商行政管理部门；（六）以其他财产抵押的，为抵押人所在地的公证部门。办理保险房屋抵押的，必须办理保险手续。保险期限要最少长于贷款约期一个月，其投保额不得低于抵押物的总价值，并明确信用社是第一受益人，保险单据交由信用社保管。各地要不断拓展贷款保险范围，逐步对农业种、养、加、特产业及其他行业贷款，寻求全面的贷款风险保险，增强贷款的安全保障；

填制凭证一、要素填写齐全；二、不能涂改、挖补、刀刮、皮擦；三、利率不能随意更改；四、签字盖章与借款人名称必须相符；五、印鉴不得用篆字名章；六、企业贷款应加盖单位公章及法定代表人或负责人名章

贷款结算规定

一、发放贷款时，由信贷人员将全部贷款手续资料交于信贷会计（农贷会计，下同）审查，信贷会计要审查合同条款、贷款凭证内容填写是否真实、齐全，手续是否完备、合规合法，审批程序是否合规。审查无误后，信贷会计签章发放贷款。贷款结算规定二、办理贷款结算，必须遵守以下规定：（一）贷款结算时，必须由借款人本人持有效身份证件、信用证（农户）到信用社亲自办理，并在贷款凭证上签字盖章；（二）记帐人员、出纳人员在接到由信贷会计签章的放款凭证后，方可办理贷款结算。任何人不得以任何借口支付未经信贷会计审查签章而发放贷款；（三）提取现金的，出纳员要验明提款人的身份，必须由借款人本人支取，并在贷款凭证上签字。转帐支付的，要存入借款人名下的帐户；（四）贷款现金支付要严格执行《中国人民银行大额现金支付结算管理办法》。贷后检查

一、跟踪检查

（一）检查的主要目的。了解和掌握借款人的还款能力和担保人的代偿能力；

（二）检查的主要内容。抵押物的管理情况和市值变化，借款人的生产经营情况，产品市场发展前景等；

（三）检查的主要方式。采取听、看、查等方法，听借款人介绍经营的基本情况，看抵押物，查信贷资金投向、产品生产、库存、销售、财务收支、现金流量等；

（四）检查回访要求。信贷员要不定期深入贷户，进行跟踪检查，建立贷户借款回访制度，并做好回访记录；

（五）跟踪检查的重点放在贷款安全性上。1、信贷人员应认真分析借款人、担保人的资信及经营变化情况，发现问题应及时预警，并逐级报告，就如何采取措施提出建议；2、借款人在借款合同中所做的各项陈述与保证是否继续有效，是否诚实地履行合同中的各项承诺，偿还情况是否良好，每次还本、每笔计息是否准时足额；3、贷款抵（质）押物是否发生变化，尤其对品质、价格、期限等方面要加以监控。

（六）对下列情况信用社应严密监控1、对于应按期偿还的本金和利息，首次在付款时间无故向后拖延，或支付的金额少于规定金额；2、对于到期的贷款要求展期或转贷；3、借款人在信用社的帐户资金流量明显减少，或只出不进，帐户没有余额；4、借款人态度发生变化，有意与信用社和信贷员疏远的，信用社对借款人的正常跟踪检查，借款人有意回避，不予积极配合的；5、借款人的不法行为被揭露，司法部门要求检查或冻结借款人存款账户；6、借款人与本社的其他业务往来明显减少。二、内部管理检查（一）检查要求信用社对当年发放的贷款，要采取信贷员调片检查的方式，检查面要达到100%；县联社通过全面或抽查的方式进行检查，检查面要达到50%以上；市联社实行重点抽查，检查面要达到30%。信用社按户、县市联社按社（部）组织进行检查，并形成书面检查报告。内部管理检查（二）检查方法要深入信用社和乡、村、屯、企事业单位及个体工商户，与借款户见面，检查帐目、核对贷款、了解情况。

内部管理检查（三）检查内容1、账务是否准确，总分是否相符，帐簿是否一致，科目划分使用是否正确；2、有无借款户不认帐，顶名、冒名贷款及以贷收息行为；3、贷款是否合规合法，有无超权限、超规模、跨区域放款，保证、抵押贷款是否符合规定，手续是否合法，凭证要素是否齐全；4、贷款诉讼时效及抵押担保贷款的期限是否届满；有无挪用、截留贷款，收贷不入账和以贷收物、以贷谋私违法行为；5、贷款抵（质）押物品是否与会计总帐、抵押物品登记簿及贷款档案一致；6、贷款档案是否按规定管理，登记是否真实完整。

大额贷款监控制度

县级联社对单户累放50万元以上的贷款要进行季度监督检查，市（州）联社（办事处）对单户累放100万元以上的贷款要进行半年监督检查，省联社对达到报备额度的贷款每年进行一次跟踪检查。各级联社要对检查情况形成检查报告，归档备查。对发现有风险迹象的贷款，要及时向发放贷款的信用社发出预警通知书，并提出防范风险建议，进行适时跟踪监督。贷款清偿

到期贷款的催收和追索一、短期贷款到期前7天,中长期贷款到期前30天,应向借款人发出《贷款催收通知书》，农户贷款可口头或电话通知借款人，筹措资金按期归还贷款本息，保证贷款应通知担保人协助催收。二、贷款到期后借款人10日内不能按期还款的，在逾期20日内向借款人、保证人发出《贷款催收通知书》，向抵、质押贷款抵押人或出质人发出《处分抵押物通知书》或《处置质押物通知书》，对贷款逾期一个月仍不能还款的，要进行如下处理：（一）采取质押形式担保的，应根据合同约定，自行处理其质押物，清偿贷款，并将处理情况书面通知借款人；（二）采取抵押形式担保的，应根据合同约定，先通过协商的方式处置其抵押物，不能协商的委托有关部门依法处置其抵押物收回贷款；（三）采取保证形式担保的，不具备展期条的，要依法追究保证人的连带保证责任；贷款逾期一个月仍不能还款的，要进行如下理：

贷款清偿三、实行分期还款的，连续二期或累计三期未还本付息的，应立即向借款人、担保人行使追索权；四、借款人在还款期限内死亡、失踪或丧失民事行为能力，应按相关法律规定处置抵押物、向担保人行使追索权或向财产法定继承人追索。

非货币方式清偿贷款的，必须具备下列条件：

一、借款人、保证人无能力以货币方式偿还贷款；

二、属于国家允许流通和转让的财产；

三、权属明确，不存在产权争议，未设定其他担保物权；四、未被查封、扣押和监管；五、对用于偿还贷款的实物财产已经对外竞卖、拍卖，并在两次降价的情况下仍然无法变现的；六、借款人、保证人再没有其他可变现的财产；七、借款人和担保人依法宣布破产的。贷款档案管理基本档案资料