商业银行概论

第一章商业银行概论案例1·1效劳源自真诚——福建兴业银行济南分行倾力支持地方经济建设【案情简介】兴业银行济南分行秉承“开展中我们共成长〞和“效劳源自真诚〞的经营效劳理念，在符合国家产业政策、银行信贷政策的前提下，结合参加世贸组织后山东经济开展特点和自身市场定位，优化配置信贷资源，将省内重点企业集团、优质上市公司、大型进出口企业、民营及高新技术企业、根底设施建设作为业务开展重点，积极支持企业开展和地方经济建设。截至2002年9月份，发放人民币贷款余额为49．9亿元，外币贷款69万美元，位居济南市各家商业银行第二位。大力支持重点行业和根底产业建设。该行积极支持省内根底设施建设，累计向电力、电信、交通、公用事业等行业提供信贷支持15亿元；支持省内重点企业集团和优质上市公司，累计为烟草、纺织、钢铁、轻工等省内优势行业中的龙头企业集团及其下属企业提供信贷支持12亿元。积极做好外贸进出口优质企业的储藏、开发和扶持工作。重点在外汇存贷款、外汇买卖、国际汇款、结算、保函、结售汇等国际金融业务领域提供优质效劳，促进本外币一体化营销，累计提供信贷支持2亿多元。同时积极探索开展保理、福费廷等现代化国际融资业务，扩大国际业务品种，提高效劳水平。坚持有所为有所不为，积极扶持省内优质民营企业，力求做大做强。摒弃所有制偏见，有选择、有重点地拓宽与科技含量高、成长性强、资信良好、产品有市场、有效益的优质民营企业合作空间。先后为优质民营企业发放各类贷款超过1亿多元。济南分行注重正确把握市场定位，细分目标市场，以优质客户和批发业务为主拓展市场。坚持以市场为导向，以客户为中心，以现代化信息技术为依托，资产负债和中间业务并举，努力创新金融产品，开拓效劳领域，实施差异化营销策略，量体裁衣，为客户度身定做个性化效劳方案，实现“开展中我们共成长〞。目前该行已形成了品种丰富、门类齐全、科技含量较高的金融产品体系和具有自身特色的业务经营格局，济南分行自开业以来，以存款、贷款、结算等传统业务为主体，拓宽经营思路，增加业务品种，不断提高新兴市场业务比重，先后开发了商业承兑汇票贴现及担保、保单质押权利贷款、汽车合格证质押融资等新型金融效劳产品；以效劳资本市场开展为重心，积极拓展与银行、证券、保险等同业的合作，发挥在同业市场运作中的丰富经验和雄厚实力，为企业投融资、个人战略投资者理财提供财务咨询、中介效劳；集中优势资金，强化批发业务功能，占领市场“制高点〞，在根底设施建设、交通、能源、电信等局部业务领域形成局部优势；依托现代信息科技，全面革新效劳手段和效劳方式，积极营销兴业卡、网上银行“在线兴业〞、银证通以及综合理财户口、个人消费贷款等新型效劳方式和效劳产品，客户效劳能力不断提高。到2002年9月份，各项人民币存款余额为40．5亿元，外币存款为1796万美元，位居济南地区股份制商业银行首位，实现账面利润人民币2903万元。【分析提示】20世纪70年代以来，世界经济和国际金融环境发生了重大的变化，特别是国际金融领域出现了一股金融创新浪潮，为国际银行业的经营与管理带来了深刻地影响。进入21世纪后，我国商业银行又面临参加WTO后来自于国际银行业的挑战。这对我国商业银行来说，也是一种新的开展机遇与新的开展环境。在这样的新的环境下，我国商业银行也只有不断地进行业务创新、科技创新，才能增强与国际商业银行界竞争的实力。所幸的是，我国商业银行已经充分认识到了这一点，在经营管理的许多方面都进行了开展与创新。本案例中的兴业银行济南分行就是一个典型的例子，值得借鉴和推广。案例1·2大营销谋得大市场【案情介绍】之一：中行唐山分行实现跨跃式开展的奥秘在中行河北省唐山分行，近几年，人们经历了带有传奇色彩的变化。三年前，这家银行经营性亏损和不良资产到达了令人乍舌的地步，在全省十几家二级分行中，排名倒数第一。三年后，各项人民币存款以平均每年增长10多亿元的速度，迅速增加了38亿元，增幅到达98％；各项外币存款以平均每年增长1700万美元的速度，增加了4990万美元，增幅到达77％。今年上半年实现经营盈利4027万元，由全省的最大亏损行一跃成为最大盈利行。中行唐山分行三年发生大变化的奥秘在哪里?全员营销，瞄准大优客户中行唐山分行三年实现跨越式开展的主要原因，除了行党委班子领导有力、决策正确之外，还在于他们实施了一整套非常有效的营销策略和效劳策略。该行新一届党委是从1999年4月成立的。新班子从接手工作之初，就开展了一系列信息调研，密切关注市场变化，研究分析市场。他们意识到，为扭转亏损的局面，必须在争揽重点客户、拓展新兴客户和挖掘潜在客户方面下功夫，做好市场营销和效劳这篇大文章。他们首先把目光投向全国钢铁企业十强之一、月销售收入5亿多元的唐山钢铁股份。好的工程大家自然都不会放过，两年前两家银行就已“捷足先登〞，划分了“势力范围〞，中行唐山分行要想分一杯羹，谈何容易!然而，行领导下了大决心，坚决攻下这个“堡垒〞。为此，他们积极运作，实行公司、零售、风险等相关部室整体联动的营销方式，领导攻“上边〞，员工攻“下边〞。全行上下齐心协力，很快就与唐钢签订了全面合作协议。随后在唐钢“十五生命线〞工程热轧薄板工程建设中，他们审时度势，把握时机，向唐钢做出了12．5亿元的贷款承诺，奠定了银企合作的根底。趁热打铁，他们又把唐钢40％的存款和大局部进出口结算业务揽到了自己门下。为了向企业提供更好的效劳，该行在唐钢设立了分理处，全面负责唐钢公司业务的营销效劳。去年底，他们又一次把握住了机遇，仅用了20天的时间，便整体接收唐钢财务中心的全部业务和唐钢5．9万职工的代发工资业务，一次性沉淀储蓄存款2亿多元，发卡5．9万多张，抢占了该公司的零售业务市场。对唐山钢铁股份的营销成功和业务的全面合作，产生了联动效应。唐山发电总厂、银丰、国丰、三友碱业和冀东水泥等一批大优客户相继在中行唐山分行落户。独辟蹊径，开展消费信贷唐山市冀东物贸企业集团是全国500家最大效劳性行业企业之一，全国汽车、摩托车及零配件批发销量10强之一，也是各家商业银行竞争的焦点。中行唐山分行独辟蹊径，提出了为该公司购车提供汽车消费贷款的设想，一举赢得了银企全面合作协议的签订。为此，他们还专门成立消费信贷业务效劳组，坚持上门效劳。去年底，他们又筹划了“持卡购车行动〞，于是持卡购车不仅成为“购车族〞的一种选择，也成为当地的一种消费时尚，同时扩大了长城卡的影响面。今年初，他们面对剧烈的竞争，通过及时调整策略，降低了保证金和首付金额度，抢占了汽车消费信贷业务27％的份额。到今年6月底，已累计发放贷款7亿元。贷款优良率和收息率均为100%。关注交通，实现银企双赢近几年来，随着国家产业结构调整和经济布局，唐山市各项社会事业蓬勃开展，出现了许多新的机遇。中行唐山分行领导班子又把目光瞄准了该市的交通、高校、市政等行业，积极展开营销攻势。今年年初，他们得知市交通局在建高速公路工程资金出现短缺时，仅用了一周时间就作出了给予该工程4．2亿元的贷款承诺。市交通局局长感谢之余，便和行长一起坐到谈判桌前，签订了银企全面合作协议：唐山市及各县区的交通局所有结算业务全部拿到中行办理，中行唐山分行在投资、结算、理财等方面为其提供全方位一条龙效劳。今年上半年，他们投入市交通局工程贷款4．8亿元，市区9个收费站的存款由该行代收，日均存款余额1．6亿元。现在该行正着手组织全市交通系统工作人员的代发工资业务。与唐山市交通局的全面合作，产生了良好的影响，河北省理工学院、唐山工人医院等社会事业单位也先后与中行唐山分行签订了合作协议，为中行唐山分行开辟了广阔的盈利空间。三年来，他们共投入信贷资金30亿元，每年以10个亿的速度递增。客户群体的不断优化，使该行今年上半年实现利息收入12233万元。中行唐山分行正实实在在地体会着“大营销、大开展、大收益〞的甜蜜滋味。之二：农行温岭支行——营销出一片蓝天截至2002年6月底，农行浙江温岭支行的各项贷款余额达13．85亿元，比年初净增了2．94亿元，遥居温岭市四大国有商业银行之首，增量占比达41．5％，为台州市所有国有商业银行县级行之首。从贷款的形态看，中小企业占62．14％。如今，温岭市支行存款比到达61．9％，高出同行10个百分点，贷款的有效增长，资产利润率不断提高，上半年表内收息率为100％，综合收息率为103％，实际利润达1716万元。同样的经济环境，同样的金融政策，农行高效贷款为何迅速攀升?其中的奥秘何在?“贷款当前先讲风险，还是先讲效益，两种不同的思路，就会出两种不同的选择。效益当前，勤于摸底，制定对策，千方百计防范化解风险，追求效益最大化。〞这是温岭支行领导班子的贷款营销思路，也是全行员工的自觉行动。于是农行人跑市场，下企业，捕捉商机，掌握信息，主动营销贷款，走高效贷款之路。他们从当地实际出发，重点在信用好、资产负债率低、内部管理标准、财务制度健全的优质中小企业中构建农行的信贷高产区。与此同时，他们还十分重视企业主个人信用度和综合素质的评价，使有限的信贷资产投向回报率高、风险小的优质客户。积极营销金融新产品，不断扩大农行信贷市场占比。这是高效贷款迅速增长的经营之道。今年以来，温岭支行为适应个私经济的开展，推出了个人创业贷款新产品，凡年满18周岁的自然人，只要有稳定合法的收入来源，有按期归还贷款本息的能力，提供有效抵押，如房产抵押、存贷挂钩、存单质押等，均可办理贷款。开发区的一家私营企业在办理贷款时，因企业相关报表不健全被其他银行推拒，而企业又急需贷款添购设备。该行领导抓住机遇，当即赶到企业分析情况，营销自己的金融新产品，建议业主用厂房资产作抵押，以个人身份办理个人创业贷款。当天，该业主就和农行签订160万元贷款的协议。农行还帮业主标准和健全企业财务制度出点子，企业很是感谢，成了支行的忠诚优质客户。急企业所急，千方百计提高办贷效率，这也是一条高效贷款迅速增长的经营之道。过去到银行跑贷款，总是要跑几趟，才能贷到一笔款子，现在该行采用总额授信、单笔授权的抵押循环贷款形式，在授信总额内的循环周转贷款，在办理时可免去抵押和审批手续，为贷款户带来了极大的方便。同时，他们还出台了?个体私营贷款试行方法?，既有效防范了风险，又简化了贷款手段和审批程序，深受贷款户欢送。前一时期，市场上汽车按揭贷款竞争剧烈，他们快速抢占了大局部市场，两年来，共发放汽车贷款1．1亿元，占当地金融机构的80％以上。敢为人先，以金融新，产品优势赢得市场，这又是一条高效贷款迅速增长经营之道。2002年6月7日，亚特兰大阳光信托银行、爱仕达电器和农行浙江省分行分别代表进口保理商、出口商和出口保理商签订了一份国际保理协议书。由于温岭支行与爱仕达已建立起了良好的信贷关系，使温岭支行成为中国农业银行第一家办理国际保理业务的支行。该协议签订后，阳光信托银行为爱仕达提供每家进口商250万美元的信用额度，而温岭支行也向爱仕达提供3000至4000万元人民币的保理融资。这不仅为爱仕达公司每年2000万美元的出口业务提供了财务保障，也为农行中间业务量快速增长奠定了根底。成功的贷款营销，拓展了高效信贷市场，加上存量资产的盘活，温岭支行的不良贷款占有率从原先的27％下降到了现在的11％，各项贷款业务已走上了良性循环的轨道，信贷资产利润率也在不断走高。【分析提示】银行开发出新产品，提供新的业务，要通过各种手段让客户知道。非定向促销主要是借助于群众媒体来实现，其主要目标是提高银行的整体形象和信誉，但本钱较高；定向促销主要靠通讯联络来实现，其着眼点是银行拥有的现有客户，通过信息建立起银行与客户的定向对话式的双向交流，做到随时掌握客户的情况，特别是给银行业务带来较高收益的主体客户，银行应了解他们对本行产品与效劳的使用情况以及他们与其它银行的业务联系；同时对本行新开发出来的金融产品，要及时地向他们进行宣传并提供优质效劳。而对于一些潜在的客户，一旦得到信息，更应主动展开全方位的营销活动。这样才能在剧烈的市场竞争中求得生存与开展。上述两家银行在这方面都取得了成功的经验，实现了社会效益和自身效益的双丰收。案例1·3满足客户开展自己——农行青岛分行拓展市场纪实【案情介绍】客户是银行的衣食父母，拥有一批优质高效的客户群体是银行生存开展的根底和关键。3年来，农行山东省青岛市分行按照“以客户为中心、以市场为导向、以效益为目标〞的经营指导思想，坚持“开展、效劳、管理、创新〞的经营主线，面向市场，转变观念，细分客户，创新机制，通过全面营销，稳固和开展了一大批优良客户群体，推动了业务经营的全面开展，使农行在满足客户需求的过程中实现了自身效益的最大化。农行青岛市分行自1999年新一届领导班子成立后，面对客户群体质量低、优良客户少的重重困难，面对经济体制改革不断深入、银行竞争不断加剧的新形势，在全行中全面开展了扭转“有什么产品卖什么产品〞的被动营销机制以及坐门等客的工作作风，不断创新经营理念和经营机制，实现工作重心由“客户跟着银行转〞向“银行围绕客户转〞转变，经营方式由“银行有什么就推销什么〞向“客户需要什么银行就提供什么〞转变。在营销工作中，该行坚持“有利益地满足客户需求〞的原那么，坚持存贷款、结算、中间业务一体化的综合营销思想，紧贴市场选准定位，区分不同的客户群，分步实施不同的营销策略。对与之无信贷关系的优良客户，以“渗透〞为主，从细微处做起，以求开展进一步合作；对已建立业务关系的客户，以“扩大〞为主，进一步提高份额，扩展效劳领域；对世界500强企业等优质外商投资工程，以“拼抢〞为主，及时把握市场信息，主动营销、积极竞争。该行为强化公司业务、国际业务、银行卡部等前台部门的信息采集和传递职能，实行了对内以分行前台营销部门为中枢，以基层行客户经理为末梢，建立系统内信息网络；对外强化与市经委、外经委、招商局等职能部门的联络，拓宽外部信息渠道，同时对所了解的信息实行分类整理，实时发布指导方案，加快了分支行的信息传递，为全行的公关营销争取了主动，赢得了先机。2002年5月，青岛市政府在香港、深圳两地举办大型招商引资推介会，该行作为仅有的2家特邀参会银行之一，全程参与了各项推介交流活动，与20余家大型企业集团进行了业务洽谈，并与美国SIL公司、加拿大国际新技术集团公司等三家在青投资过亿元企业达成全面合作协议。客户经理制作为一种全新的营销方式，它改变了原来按业务划分实行多头对外的弊端，使银行的各种资源得到了有效的配置和综合利用，通过向客户提供“一揽子〞效劳，最大限度地缩短银行与客户的距离，表达了以客户为中心的营销机制和经营理念。因此，该行将客户经理制作为营销机制创新的突破口，在全行大力推行，同时结合青岛实际，在实践中不断丰富和完善，初步建立了符合商业银行运行规律的高效工作机制和市场营销机制。正是由于该行始终坚持“开展、效劳、管理、创新〞的经营主线，紧盯市场，强化营销，深入实施了以客户经理制为核心的市场营销机制，推动了各项工作的全面开展。——客户结构明显优化。通过公关营销和机制创新，该行已与青岛市全部绩优上市公司、知名企业(集团)、机构事业单位、省级以上重点院校建立了较稳定的合作关系，拥有了一批强大的核心客户群体。——促进了业务经营的全面开展。通过营销机制创新，推动了该行公司(机构)业务、个人业务、中间业务三个核心业务体系的建立，促进了业务的快速开展。至7月末，全口径各项贷款达194．8亿元，比1998年末增加58．2亿元；全口径各项存款达239．7亿元，比1998年末增加85．2亿元；国际结算量达11．4亿美元，市场占有率保持岛城金融业第二位，新增银行卡发卡量12万张，网络代收付总额达10．5亿元，银行卡发卡量和代收付量均居岛城金融业第一位。——实现了良好的经营业绩。该行坚持客户结构的不断优化和调整，提高新增贷款的质量，实现了经营效益的逐年提高，三年迈出三大步，账面利润从1999年的亏损1．1亿元，到2001年的创利1．38亿元，今年上半年又实现账面利润1．48亿元，保持了良好的开展势头。【分析提示】随着金融市场的竞争越来越剧烈，对于商业银行来说，谁抢占了先机，谁就拥有了市场。农行山东省青岛市分行按照“以客户为中心、以市场为导向、以效益为目标〞的经营指导思想，区分不同的客户群，按照“渗透〞、“扩大〞、“拼抢〞为主和坚持“有利益地满足客户需求〞的原那么，坚持存贷款、结算、中间业务一体化的综合营销思想，来不断地扩大客户群体，使自己的市场份额不断提高，实现了三年迈出三大步，保持了良好的开展势头。案例1·4爱立信“倒戈〞，中资银行感受“倒春寒〞【案情介绍】南京爱立信公司凑足巨资提前归还19．9亿元中资银行贷款，转向外资银行签订贷款合同。针对此事，中国人民银行南京分行作了专门调查并上报总行。其负责人坦率表示，已经意识到爱立信事件的影响力，并在上报总行的报告中提出三大问题：一是中资银行加快金融创新的重要性和紧迫性；二是商业银行反映外资银行在政策上享有超国民待遇的现象存在；三是尽快建立与市场经济相适应的信用制度、法律保障体系、树立公民的诚信意识。交通银行南京分行办公室负责人也表示，南京爱立信公司与交通银行南京分行仍然存在着国际结算、人民币存款业务往来，双方仍有着良好的合作。而事实上，结算关系与银企关系，对银行来说意义截然不同。中资银行由原来与核心紧密的银企关系变成了松散的结算关系，不仅失去了优质客户，而且还丧失了与之配套的综合性业务，如海外业务，这样无疑增加了中资银行的竞争本钱。截止2001年末，上海外资银行在江苏省内的外汇贷款余额已经到达12．06亿美元，相当于江苏省中资银行外汇贷款余额的36．45%。【分析提示】从上述案例中，我们真正看到了参加WTO后对我国银行业所带来的竞争的压力。外资银行随着中国参加世界贸易组织全面进入中国市场后，最热衷于抢夺的并非存贷款业务的市场份额，而是争夺到能带来利润的优质客户。因为银行业中80%的收入来自20%的客户，外资银行争夺的正是这块“肥肉〞。中资银行失去南京爱立信这样的优质客户，丧失近20亿元优质客户的贷款合同，也直接影响到相关中资银行的经营业绩。但这仅仅是开始，随着外资银行掀起高端客户争夺风潮，跨国公司等中资银行现有的优质客户，会不会跟风“倒戈〞呢？据悉，南京夏普公司也已经“淘汰〞局部中资银行。从爱立信“倒戈〞事件中，也真正看到了我国商业银行经营上的薄弱环节。导致南京爱立信“倒戈〞的起因，是相关银行难以提供“无追索权的应收帐款转让〞业务。而目前在中国能够开办此项业务只有中国银行、交通银行和光大银行。但同时也必须正确看待中资银行与外资银行存在的差距。如中资银行的资本充足率偏低、不良贷款比例过高、在国际结算、外汇交易、信用卡、零售业务等方面都存在不少差距。因此，虽然南京爱立信“倒戈〞引发一场“震级〞不小的“地震〞，但对促进中资银行业持续健康开展是不可或缺的。这也就是参加世界贸易组织给中资银行带来的另一个有意作用，即在竞争中获得提高。第三章商业银行资本管理案例3·1中国光大银行的股份制改革【案情介绍】1997年1月，中国光大银行完成了股份制改造，成为一家标准的股份制商业银行。在这次股份制改造中，亚洲开发银行投资入股，从而使光大银行成为我国目前惟一的有外资参股的商业银行。作为股东，亚行非常关心光大银行的经营情况。为了使光大银行的经营管理与国际商业银行接轨，亚行决定提供60万美元的技术援助，用于中国光大银行的能力强化建设。光大银行的决策层对于亚行的这一举动非常重视。他们认为，虽然光大银行自1992年成立以来取得了长足的进步，资产规模和业务范围迅速扩大，但高速增长需要管理水平的日渐提高。只有及时进行调整与完善，才能进一步提高银行未来开展的潜力和抵御风险的能力。因此，光大银行领导迅速作出决策，决定抓住这次时机，飞越一个更富有挑战性的“新顶峰〞，构建出光大银行的“世纪管理框架〞。为了配合亚行“技援〞的顺利进行，光大银行相应拿出60万美元的配套资金，配备得力的人员，确保“技援〞高质量、高效率地进行。亚行通过“参谋筛选委员会〞的严格评估，确定了由世界著名的会计公司——普华国际会计公司和在商业银行运作方面富有经验的德国商业银行负责技术援助的具体实施。1997年4月28日，亚行技术援助正式启动，来自世界各地的技援参谋聚集光大银行，从贷款管理、电脑和管理信息系统、财务管理和风险控制、国际业务以及操作和管理五大方面对光大银行的经营管理状况进行考察；提出了改良、完善的建议。参谋团的工作认真而严谨，列出了包含资产负债管理、国际结算、代理行网络、贸易融资、外汇风险等方面内容的材料需求清单；根据光大银行提供的书面材料，确定了具体的访谈方案；与光大银行的专家们开始了一对一的对口访谈，并且在中方专家的配合下检查了各个领域的业务程序、制度、步骤以及相应的控制系统。为了深入了解信贷管理情况，技援参谋专程到上海分行，对上海分行的信贷业务状况、信贷工作方针政策、操作程序以及信贷人员状况进行了考察，并对贷款业务进行了抽样调查。经过细致深入的调查，参谋团写出了初期报告和中期报告，对各个领域提出了分阶段的改善建议和行动方案，并且很快将报告送交光大银行各业务部门，听取他们的意见。为了使这些意见能够与中国国情和光大的具体情况相结合，各部门又提出了一些具体的修改建议。根据这些反响意见，技援参谋对初期报告和中期报告进行了修改，完成了最终报告。在中期报告和最终报告中，技援参谋对光大银行的资本实力、组织构架和管理水平给予了积极评价，认为光大银行在短短不到6年的时间内已经成长为一家具有较高经营管理水平的新兴商业银行，并提出了具有操作性的意见和建议。在管理信息系统的建设方面，报告给出了目标报告体系的格式、内容，为管理信息系统的完善提供了一个直观的样本；在银行内部组织结构建设方面，报告提出了建立矩阵式结构、加强控制体系建设的建议；在营业部的建设方面，报告中对大厅的模式及各类指示牌、墙报、宣传册以及现金管理、监督工作程序都作了详细的阐述。根据技援协议，国际专家们还制定了一些业务手册和管理报告样本，为光大银行的员工举办了贸易融资、工程融资、外汇风险管理和住宅抵押贷款四个培训班，并且为高级员工举办了一次境外培训。这些针对性很强的培训对提高光大银行高级员工素质起到了良好的作用。1998年5月，亚行技术援助顺利结束。在一年多的时间里，光大银行始终对技援给予了密切配合，对技援报告十分重视。报告一完成，光大银行就成立了由行长许斌挂帅的技援建议工程实施小组，争取在三年的时间内将技援建议落到实处。目前，建议实施小组正在制定具体的实施方案，相信随着技援建议的逐步落实，光大银行的能力强化建设一定能够得到有力的推动，从而使管理水平再上一个新台阶。【分析提示】股份制是我国商业银行开展的必然选择，是构建新型金融体系的有益探索。西方商业银行股份制、市场化运营的时间较长，积累了丰富的经营管理经验，而我国商业银行的建设和改革只是近几年才刚刚起步，有很多方面都需要向国外学习、借鉴。争取国外银行参谋的技术援助，无疑是学习国际先进经验的一个很好的途径。入股中国光大银行的亚洲开发银行的技术援助就是一个很好的例子。案例3·2强强联合优势互补【案情介绍】1999年2月1日，在全球位居第31的法国兴业银行与位居第38的巴黎巴银行宣布合并成为兴巴集团。巴黎巴银行以投资银行业务和实业参股在法国银行也著称；而法国兴业银行因网点遍布国内甚至整个欧洲大城市，零售业务是该行的强项，在传统业务上均数世界一流的国际银行。两行合并后优势互补，拥有资本金210亿欧元，资产总额6790亿欧元，员工78000人，成为法国第一、欧洲第二、世界第四大银行。同年的3月10日，巴黎国民银行突然提出合并方案，以兴业银行股票溢价14%，巴黎巴银行股票溢价24%的价格在市场上强行收购，以求到达持有两行股票50.01%的多数权而完成合并，合并后资产总额到达8500亿欧元，资本市值到达510亿欧元，员工13。5万人，成为世界上最大的银行，这一方案得到了法国银行监管当局的支持。【分析提示】1999年1月1日，欧元正式启动后，一个以单一货币为特征的欧洲统一金融市场形成了，银行经营的透明度大大提高，各国为了防止业务流失和保持本国金融中心的地位而推出了市场保护措施。同时各商业银行不得不以扩大资本规模、减少人员开支、降低经营本钱、优化经营组合等手段应付即将在欧洲出现的剧烈竞争局面。在欧元即将实行的背景下，在外部竞争的压力下，各国银行加强了兼并重组的步伐。案例3·3选择何种方式筹措外部资本选择何种方式筹措外部资本要以对各种方案的细致的财务分析和各种方案对银行每股收益的影响为根底。假定某银行需要筹措2000万美元的外部资本。该银行目前已经发行的普通股为800万股，总资产将近10亿美元，权益资本6000万美元。如果该银行能够产生1亿美元的总收入，而经营费用比超过8000万美元。现在该银行可以通过三种方式来筹措所需要的资本：第一种，以每股本10美元的价格发行200万股新股；第二种，以8%的股息率和每股20美元的价格发行优先股；第三种，以票面利率为10%来出售2000万美元的次级债务资本票据。如果银行的目标是使每股收益最大化，那么应选择何种方式来筹措所需的资本？某商业银行资本筹集方式比拟表单位:万元工程出售普通股出售优先股出售资本票据估计收入100001000010000估计经营费用800080008000净收入200020002000资本票据的利息支出--200税前净利润200020001800所得税〔35%〕700700630税后净收益130013001170优先股股息-160-普通股股东净收益130011401170普通股每股收益＄1.3＄1.43＄1.46根据表中分析可以看出:最好的筹资方式是发行资本票据,而且资本票据没有投票权,所以现有的股东保存控制权。案例3·4阿斯特银行股份公司【案情介绍】多尔·伍尔沃德是阿斯特银行股份公司(ABC)的财务总监。1997年4月，他根据正在进行的收购工程制定资本方案。伍尔沃德于1989年进入ABC的高级管理层，这一时期存款机构的业务正在收缩。当时，每年有200多家银行倒闭，储蓄与贷款业务下降到原先的1／10，在伍尔沃德先生的管理下，ABC公司通过收购当地破产的储蓄与贷款机构，存款业务开始恢复。1989年，ABC是一家拥有资产8900万美元的中等规模的银行控股公司，到1997年3月31日，已经开展成为资产规模达2．87亿美元，并且拥有一家全国性银行(1．86亿美元资产)与经营创业资本和牲畜信贷的非银行机构。ABC公司的市场分布于几个社区，这些社区都位于大城市周围50里以内，人口约150万。这家银行专营小业务、农业信贷以及零售银行业务。但是它正在打算积极构造不动产贷款组合，阿斯特股票的25％由在大萧条前创立该银行的所有者的家族成员持有。收购业务的进展ABC公司已达成一项股票购置协议，目的在于以10770000美元收购玛兹州立银行。这家银行是本地的一个竞争者，拥有6500万美元的资产。但这项方案需要得到当局的批准，图示1反映的是收购方案实施后的预计合并资产负债表。(监管条例要求资产高于1．5亿美元的银行控股公司汇报其所有合并举动。)图示2反映的是合并所引起的账务调整。这些调整包括将被收购银行股票与厂房的账面价值转换为公平市场价值。此外，图示2还记录了收购价高于资产重估价值的差额，也即无形资产的价值。最后，该表还反映了对证券投资的调整，以确保控股公司收购资金的落实。伍尔沃德认为合并后的组织应到达三种类型的资本标准。这些标准的轻重变动通过工业化世界传导到银行。这三种标准包括：(1)第一类风险加权比率；(2)第一类与第二类风险加权比率；(3)有形资产第一类杠杆比率(第一类资本／有形资产)。银行距离最低比率要求越远，它们的业务活动受到管制就越严格。图示3列举了每种比率的法定标准。美国98％以上的银行都可到达“资本非常充足银行〞的标准，图示4展示了合并后控股公司资本与风险加权资产的计算过程。无形资产不属于资本，在资本、风险加权资产与总资产的计算中必须扣除无形资产。图示5是截止到1998年3月31日的12个月的预计损益表。资本方案从图示1可以看出，收购玛兹州立银行将使阿斯特银行股份公司的资产总额扩展到3．45亿美元。此外，伍尔沃德与他的同事正在商议收购郊区的一家银行，这家银行在一个大型跨区银行中有2800万美元存款，ABC公司还方案在附近一个社区开办一家分行。伍尔沃德先生知道董事会希望能寻求更多的收购时机，从而扩展其业务地区。考察了现在进行的收购与方案收购后，伍尔沃德开始担忧公司的资本能否满足监管部门的要求，虽然控股公司的家族很满意伍尔沃德的经营成果，但它们不希望发行普通股，因为这会影响它们控股权，并且它们手上也没有流动资产来扩大投资。银行层次的资本缺乏可通过控股公司发行附属债务或优先股，并将其作为股本注入银行来解决，但这并不能解决控股公司层次上的资本问题。伍尔沃德不能确定这个组织的资本需求能否由第一类资本与第二类资本来满足。第一类资本要支持第一类资本／风险加权资产比率与杠杆比率。如果发行普通股不可行，那么发行永久非累积性优先股对投资者的吸引力可能不如永久性可累积优先股，但前者可以作为第一类资本，而后者只能算作第二类资本。附属债务作为第二类资本，不得超过第一类资本的50％。阿斯特一般在传统市场上筹措资本。1500万美元～2000万美元的优先股与附属债务的发行最能吸引投资银行家向个人投资者发行，此外，保险公司、养老基金与互助基金等机构投资者也会对这个发行规模产生浓厚的兴趣，但是，伍尔沃德担忧2000万美元的资本筹集会使得资本过度，从而降低了杠杆作用。低于1500万美元一2000万美元的优先股的发行可能要求伍尔沃德或董事会向一些中小投资者推销优先股。伍尔沃德打算劝说他的一个或两个富有的朋友每人认购100万美元，但是他早期注册新银行的职业生涯暗示他只能向每人推销25000美元～50000美元的股票。并且为了筹集资本需要同无数人共进早餐或午餐，这是令伍尔沃德感到十分厌烦的事。伍尔沃德的任务伍尔沃德知道他必须向董事会提交一份重要的建议。他将自己的任务分解为以下几个步骤：1．确定阿斯特银行股份公司的第一类资本、第二类资本与总资本，并计算风险加权资产〔图示4〕。2．计算ABC三类不同的法定资本比率。3．确定ABC为到达图示3中“资本非常充足银行〞的标准，所需要的新增资本，如果公司方案再进行新的收购或开办新分行，它如何筹措额外资本？4．假定ABC希望从现在到2000年有较大的增长，那么公司如何满足更多的资本要求？也就是，需要多少新增资本，什么时候与采取什么形式？伍尔沃德知道他必须制定预计损益表，并将预计未分配盈利并入资本。图示1收购玛兹州立银行后的预计合并资产负债表1997-3-31合并后的控股公司1997-3-31玛兹州立银行调整预计合并后的银行控股公司资产现金国库券与政府机构证券政府与机构的其他债券政府担保机构债权州及各级政府的普通责任债券存款机构债权收益债券商业及消费贷款向政府机构的贷款1户～4户家庭抵押贷款扣除：贷款损失与租赁损失准备金银行建筑物、家具及设备其它资产无形资产总资产负债活期存款定期存款存款总额利息税收与其他负债原始到期期限少于1年的借款其他负债总负债资本附属票据与债券优先股普通股盈余未分配盈余未实现的收益〔损失其他资本与应急储藏权益资本总额负债、附属票据与债券、与资本总额2537145961570546341111182401817751249331714118117〔1497〕158694668941971568287248404962241092646053170187826965300167254216166〔1280〕17595287248880169281488918366315590409149363416〔498〕17854716102906474087744840657180--29557475--6009006287〔522〕726564740〔304〕〔486〕63〔10770〕04593773〔7265〕〔600〕〔900〕〔5497〕〔790〕522〔7265〕〔7265〕3417312201719355038118442884821841398691714121533〔1995〕1765487864522653413447234927027251532178503170217332712800167254216166〔1280示2对收购后的合并资产负债表的调整调整借记贷记州及地方政府的普通责任债务银行建筑物未分配盈余政府及政府机构证券政府机构债务未实现收益〔损失〕记录收购帐户的调整普通股盈余未分配盈利无形资产证券投资634597906009005497373330448652210770图示3根据即时干预条例对银行资本比率的分类〔1991年FDIC改良法〕风险加权资本第一类资本第一类和第二类第一类资产1．资本非常充足银行：远远超过资本要求标准管制措施：无2．资本充足银行：到达了最低标准管制措施：不能经营保险业务，除非FDIC同意，否那么不吸收经纪人存款3．资本缺乏银行：不能到达最低标准管制措施：与第2类银行相同，此外，由当局密切监管资本重建方案，限制资产增长、收购，开设新分行、新业务需经当局批准4．资本严重缺乏银行：远远低于最低标准管制措施：采取与第3类银行相同措施。卖出新股增加资本，限制附属公司的交易，限制利息与工资支付，剥离经营困难的附属公司5．资本临界缺乏银行：杠杆资本比率＜2%管制措施：采取同第4类一样的措施；禁止利息支付与附属债务，90天设立破产管理人＞10%＞8%＜8%＜6%＞6%＞4%＜4%＜3%＞5%＞4%＜4%＜3%＜2%图示4预计资本表格：合并资产负债表第一局部：合格资本第一类资本：扣除：第一类资本总额第二类资本：第二类资本总额限制在第一类资本的100%第一类资本与第二类资本扣除：向未合并附属机构的投资总资本普通股与盈余非累积永久性优先股未分配利润其他未实现收益〔损失〕商誉与不合格无形资产a附属债务中期优先股〔原始到期期限≥5年〕总计长期优先股b〔原始到期期限≥20年〕非长期优先股贷款与租赁损失准备金〔风险加权资产的1．25%〕c其他总计--------限制在第一类资本的50%---------包括存款、税收及其他无形资产。在到期前的5年中每年扣除面值的1/5。不能超过资产负债表工程。第二局部：风险加权资产现金国库券与政府机构证券A类合计〔风险权数为0〕政府与其机构的其他债权政府担保机构的贷款与债权州与地方政府的普通责任债务a存款机构债权B类总计〔20%风险权数〕收入债券1户～4户家庭抵押贷款C类合计〔50%风险权数〕所有其他有形资产余数=有形资产户+贷款损失准备金-ABC类合计〔100%风险权数〕风险加权资产合计预计合并后的控股公司——————————————————————————a担保品包括由州与地方政府发行或担保的普通责任债券，或银行发行的证券。第三局部：调整后的总资产〔用于计算杠杆比率〕总资产——特许银行扣除：收购价加上：收购获取的总资产加上：收购帐户调整a减去：不被允许的无形资产减去：未冲销的损失减去：交易手续费未实现收益〔损失〕等于：调整后的总资产——————————————————a总计3505第四局部：比率计算第一类资本/调整后的总资产=第一类资本/风险加权资产=第一类与第二类资本/风险加权资产=——————图示51998年12月31日之前的12个月的合并预计损益表第一国民银行玛兹州立银行合并后利息收入不动产贷款分期付款贷款信用卡及相关方案商业贷款存放同业付税证券免税证券国库券其他国内债务证券权益证券拆出联邦基金利息收入总额利息费用可转让支付命令货币市场存款其他储蓄存款定期存单大于10万美元定期存单小于10万美元拆入联邦基金利息费用总额净利息收益贷款损失准备金非利息收入效劳费其他费用收入其他非利息收入非利息收入总额AFS证券收益〔损失〕非利息费用工资与津贴建筑物与固定资产其他非利息费用非利息费用总额税前收入适用的所得税净收入5500825150302510204252350100251751260567540055097517500435082553001400275751750〔200〕327597527007400210575513507005752570015001001400002003850250150100275500012752575055025506250900200800190013004508506200140017537251602052537501002537516455925550650125022500562510830019503001252375〔200〕4625117535009300340512052200制定预计损益表时需要用到如下一些比率假设：资产的百分比利息收入利息费用净利息收入非利息收入非利息费用贷款与租赁损失准备金AFS证券的收益〔损失〕适用所得税净收入6．75%2．30%4．45%0．97%3．81%0．12%0．08%0．52%0．98%说明：虽然预计损益表完成后，利率有所上升，但假定利润增长率保持不变。【注释】[1]这种结果会使人们认为普通股市价依然保持不变，事实上，当利率下降时，股价会上升意味着为筹集相同资本需销售的股份数减少，反之亦然。[2]由于优先股股息来自税后净收益，而债务利息是从税前收益中扣除，因而所得税率很低甚至为零的银行更喜欢优先股。[3]1982年?甘恩-圣·哲曼法案?允许最初300万美元存款免于缴纳准备金。下一档的存款只需缴纳3%的法定准备金。这些调整对小机构的开展更为有利。高于这两档的交易帐户的存款必须缴纳10%的准备金。在过去几年中，其他负债帐户的法定准备金比率各不相同。免于缴纳准备金的额度每年都会发生变化。[4]商业银行的现金头寸是指库存现金、代理行存款与联邦储藏银行存款以及托收中的现金。第四章商业银行负债业务案例4·1银行效劳小中见大【案情介绍】之一：不妨做做“小生意〞在市场竞争剧烈的今天，大的优良客户自然人人看好。而在相对欠兴旺的县城，好的大的客户为数不多，“群雄逐鹿总归有主〞。赢了，自然满心欢喜，输了，光望“大〞兴叹、一味抱怨恐怕没有什么益处，倒不如另择蹊径，说不定也会“柳暗花明〞。在这方面，德国的商业银行就有成功的例子：同样是面对剧烈的市场竞争，特别是在企业效劳市场已根本饱和，甚至私人效劳市场的开展余地也相当有限的情况下，一些银行将目光盯上了本国1000万6至17岁的少年儿童。据了解，当时德国这个年龄段群体的购置力已到达190亿马克，这局部钱中又有相当一局部由孩子们自己掌握。让银行心动的不仅仅是这些“小钱〞，真正的原固是它们意识到，今天的孩子们有可能就是自己明天的客户，对银行来说，每争取到一个客户，就是争取到一块相对固定的市场空间。于是，一些银行便做起“小〞文章，开设了“少年儿童账户〞，甚至还增加了面向学龄前儿童的“幼儿储蓄〞效劳工程。由于注重做这些“小生意〞，不仅对于早期培养孩子们的节俭意识起到了引导作用，更重要的是使“先下手〞银行赢在当前，惠及今后。之二：细微之处见精神一位储蓄所主任介绍：在他们所，但凡年纪大的储户因眼力不好，工作人员都要代其填写凭条，当储户按完手印后，工作人员总会及时递上一张纸，提醒其把手上的红手印擦拭干净，免得弄脏了衣服。这微缺乏道的“一递〞，竞让许多储户感动不已，连连夸他们想的真周到。也是这举手之劳的“一递〞，使他们的名声远扬，好的效劳品牌很快树了起来。于是，这位储蓄所主任感慨地说，对待储户我们也许不一定付出很多，或许一个浅浅的微笑、一句真诚的问候、一个小小的举动，也会赢得客户的心。另有一位同志介绍，他去家门口的一个储蓄所缴纳费。在把钱递过去后，无意间一瞥，发现在纤尘不染的防弹玻璃后面有一个醒目的提示牌。这不是一个普通的提示牌，因为这个提示牌所介绍的内容不是银行业务，而是一个哲理故事，更让人惊讶的是，这那么有七、八百字的故事竟然是一笔一划工工整整用手抄写的。当他刚把这那么耐人寻味的故事读完，里面的工作人员便把办妥的手续递了出来。后来，听邻居们讲，这个储蓄所怕客户等候无聊，就利用这个提示牌为客户增加点乐趣，而且内容也经常换，客户们都感到很新鲜，也乐意到该所去读那个提示牌。【分析提示】现在一些基层银行行长，他们在谈到业务拓展时，对自己“拿〞下了某某大客户津津乐道，对某某大系统被别的行牢牢抓住久攻不下而感慨。这些行长的心情，自然可以理解。如能抓住一个大的优良客户，对于一家银行业务开展来讲，可以起到事半功倍的效果。其实，在市场上“小生意〞多的是，譬如目前开展个人金融业务，可谓“钱〞景广阔，如果真正做好了，同样商机无限。只是你是否像德国银行那样“俯下身手〞去做。“小生意〞同样可以打进自己的品牌，同样可以做大自己的利润蛋糕。上述两件小事，给我们许多启迪。现在，为客户提供快捷周到的效劳成为银行效劳的宗旨。在这一背景下，银行效劳不仅在外延上要有突破，还要在内涵上不断提升。这种内涵就是看谁为客户想得更周到，看谁为客户做得更细致，看谁对客户更真诚。而这些那么更多的表达在细节之中，表现在细微之处。诚如那位储蓄所主任所讲的：或许一个浅浅的微笑、一句真诚的问候、一个小小的举动，其实，也就是这效劳细节才更能见精神、显境界、抓人心，此谓“见微知著、一叶知秋〞。故此，银行要在日趋剧烈的市场竞争中站稳脚跟，既要从大处着眼，搞好硬件建设，同时也要效劳跟进，特别不能无视了细节。其实，效劳的真谛并不在于为客户承诺了什么，而是真正为客户做了什么，哪怕是一点一滴的小事。案例4·2天道酬勤——记农行周口分行直属支行存款客户经理王桂棉【案情介绍】王桂棉是农行河南省周口市分行直属支行一位普普通通的存款客户经理。她在任职短短一年的时间内，实现个人揽存日均余额5600万元，月均创利13．6万元的骄人业绩，创下了该行个人揽存最高纪录。刚到存款客户部时，王桂棉满怀一腔热情，起早贪黑四处奔波，一个月下来存款廖廖无几。经过认真分析，王桂棉认识到必须学会捕捉信息、开辟储源。王桂棉把所有的亲属、邻居和朋友都开展成自己揽有的助手，通过他们收集信息，扩展营销空间。该市10多个行政事业单位在她的公关发动下，先后在直属行开设根本账户，月均存款余额达3400万元。拉存款难，守存款、保存款更难。王桂棉根据不同客户的效劳需求，积极创新工作方法，为客户提供差异化效劳。一是每天利用十分钟时间翻阅亲朋通讯录，寻找揽存对象。有一次她给市某局的一位朋友打，朋友说家里正在搞装修。王桂棉立刻想到，这正是认识装修老板的好时机。通过做工作，装修老板一次存款8万元；二是每天利用十分钟时间到客户家中走访调查。王桂棉建立了近200个存款大户的个人档案，各家各户的经济状况，她根本上都了如指掌。一次，她到一位客户家中串门，碰巧该户一个乡下亲戚来做客。王桂棉把话题扯到了存款上，并最终说服他把10万元现金存到了农行；三是每天利用十分钟时间为重点客户打，主动营销效劳。去年7月的一天黄昏，家住市郊的一位客户出差不在家，王桂棉往他家打时得知，该客户8岁的儿子患了重感冒，家中无人照料，她立即乘车赶到客户家中，亲自把孩子送到医院。客户回来后深受感动，为表示感谢，把从外地带回的银行汇票送到王桂棉家中。王桂棉平时身体不好，但她常常帮客户买菜、买面、灌液化气，甚至替客户做家务、接送小孩上学，成了别人家的义务“保姆〞。去年4月的一天，王桂棉得悉一位客户在外地的存款已到期，她顾不上和家人打招呼，就租车去了100多公里外的邻近某市。当王桂棉怀揣6万元现金往回赶路时，由于时间太晚，没有碰到一辆客车。王桂棉不顾一切遇车就拦，见一孤身女子夜晚拼命拦车，过往司机都不敢轻易停下。最后，一辆农用三轮车终于被她拦住。随着“嘎〞的一声刹车响，司机大声吼道：“找死，不要命了!〞王桂棉苦苦哀求“兄弟，我是周口的，请您带我一程吧。〞司机嚷道：“车上装的是猪，你上不上?〞说完就要发动车辆，王桂棉一横心跳上了车……由于存款连连攀升，另外一家银行的老总曾屡次私下给她做工作：“桂棉，你辛辛苦苦拉那么多存款，你的薪水并不多，干脆到我们行上班吧，我给你高薪!〞王桂棉婉言谢绝了，她说，我虽不富有，但我的事业在农行，在农行我拥有比金钱更重要的东西。【分析提示】我之所以要把这一案例介绍给大家，一方面是想说明在金融市场剧烈竞争的今天，成功永远属于那些勤劳的人们；另一方面是要向我们在座的每一个大学生说，现在，哪一个工作都不好做，更何况现在人才市场竞争这么剧烈。因此，我们必须要树立正确的就业观和价值观，要象案例中的主人公王桂棉那样，干一行，爱一行，钻一行，只要肯付出辛勤的劳动，就一定能取得成功。案例4·3留神“笔误〞铸成大错【案情介绍】居民黎某的一份定期储蓄存单上的金额大写为“陆佰元〞，小写为6000元，储蓄所以存单小写笔误为由只兑付600元。这起由储蓄存单大小写金额不一致而引发的民事诉讼，经当地人民法院开庭审理，判决为黎某定期储蓄存款6000元的法律事实成立，由储蓄所支付黎某存款6000元及其利息。由此可见，法律不相信“笔误〞，这对于我们金融业员工来讲，是应该引以为戒的。【分析提示】长期以来，似乎有一条不成文的约定，在处理银行票据大小写过失中，常以大写数字为准。但是，在进入法制社会的今天，一切以法律为依据。中国人民银行办公厅曾就储蓄存单大小写金额不符引起的纠纷处理发文作出明确规定：“如果储户手持的银行存单上大写与小写金额不一致，经确认没有涂改，但又无法弄清事实，在此情况下，如大写金额大于小写金额，那么按大写金额兑付；如小写金额大于大写金额，那么应按小写金额兑付〞。人民银行的这一规定，表达了保护储户利益的原那么，就是说，储蓄员因笔误造成过失，即使笔误是事实，但在无法举证的前提下，就必须承当相应的经济责任。我们金融业员工离不开与数字打交道，在日常工作中来不得半点马虎，差一个“零〞，错一个数字，就会造成账务过失，以至给银行、信用社或客户带来不可估量的经济损失，会直接损害银行、信用社的声誉。因此，我们必须增强工作的责任性，确保每一张凭证、每一笔业务准确无误，这不仅是金融业务的根本准那么，也是法律对我们的根本要求。案例4·4严禁非法吸收公众存款【案情介绍】人民银行××省××县支行与当地公安机关紧密配合，连续查处了两起非法吸收公众存款案件，有效维护了辖内金融秩序稳定。之一：4月中旬，人行××县支行接到关于本县××镇××村村民付××非法办理金融业务的举报后，即派员与当地派出所配合，查明村民付××非法办理金融业务的事实。付××系原××村救灾扶贫互助储金会会计。1999年4月，该储金会已由县清理整顿农村“两会〞办公室清理并取缔。但清整过后付××仍继续办理存、放款业务，至案发时，共办理存款业务25笔，金额7万余元，分别按6‰—10‰计付利息；发放贷款102笔，金额18．7万余元，利率为12‰—18‰。目前，人行××县支行已向社会作出了该案为非法金融活动的公告。之二：5月上旬，人行××县支行在监管调查中又发现该县××乡××村村民李××非法办理金融业务，且数额较大。于是支行又请公安部门配合，进行侦查。经查实，李××原为村邮电代办所经办人，1996年被聘为邮政储蓄协储员。2000年8月，县邮政局对代办所进行了清理整顿。代办所撤销后，李××凭借经办过邮政储蓄业务的有利条件，采用原邮政储蓄的存款凭条，继续吸收公众存款，并将存款用于发放贷款，购置保险。初步查明，至案发时李××非法吸收的存款余额达102万元，存款户上千户。吸收的资金用于放贷51笔，金额47万元，存入当地金融机构50万元，用于为本人及家属购置保险15万元。目前，李××已被公安部门拘留，案件正在进一步调查审理之中。【分析提示】根据?商业银行法?第79条规定：“未经中国人民银行批准，擅自设立商业银行，或者非法吸收存款、变相吸收存款的，依法追究刑事责任；并由中国人民银行予以取缔〞。从上述案例中，我们可以看到，现在社会上一些不法分子抓住群众的“令利智昏〞的心理，采取各种非法手段乱集资，吞噬公众存款，在社会上产生很坏的影响。当然，随着金融监管力度的加大，对于这些不法分子，等待他们的必将是法律的严惩。案例4·5一起原告变被告案件的启示【案情介绍】某农村信用社状告某国有商业银行，本来理由充分,法律依据准确,胜诉希望很大，但却又被商业银行依据法律规定将农信社告上法庭。这一案例很值得金融界同仁思考。自1999年至2001年，这家农信社为获取资金的最大效益，将闲置资金以个人储蓄分活期和定期两种形式存放商业银行某分理处，存款利率上下不等，但都高于同等存款利率，最高执行为千分之九。此间，该分理处主任刘某将合法手续高息吸收来的局部存款，私自采取不入账，账外经营。由于经营不善，造成资金亏空，导致事情败露。2002年1月，刘某被公安机关依法逮捕。此时，该农信社仍有200万元资金存放商业银行分理处，为索回资金，农信社以存款凭单为凭证，于2002年2月将商业银行告上法庭，要求商业银行兑付200万元存款本金及利息。据?储蓄管理条例?第三条第一款：储蓄机构开具存折或者存单作为凭证，个人凭存折或者存单可以支取存款本金和利息，储蓄机构依照规定支付存款本金和利息。农信社胜诉在情理之中。就在农信社胜诉之时，商业银行却依据?人民银行法?、?商业银行法?的有关规定又将农信社告上法庭，其理由是：农信社存放该行分理处资金，执行利率应按照人民银行规定的利率，高出的局部为非法所得，要求农信社归还其非法所得，并向法院提交了3年来分理处与农信社每笔存放资金多支出的单据、金额证据。依据?人民银行法?，任何金融机构不得擅自提高或变相提高存款利率，因此，该行分理处的行为属于违规行为，其农信社的违规所得为非法所得。由此商业银行胜诉也在情理之中。【分析提示】从原告到被告，对我们来讲谁胜诉并不重要，重要的是此起案件留给我们许多警醒和启示。启示之一：提高一线作业人员的思想和业务素质是目前亟待解决的一个重要问题。金融员工的思想素质、业务素质低下，必然会导致思想松懈，放松警惕，违规作业。某分理处刘某就是利用业务人员的思想松懈，好人主义严重而得逞。因此，目前各金融机构要把提高金融员工的岗位职责意识、遵章守纪意识和“三放一保〞意识作为一件大事来抓，从而标准经营行为，杜绝案件发生。启示之二：各金融机构在健全和落实各项规章制度的根底上，严把重要岗位的用人关，纯洁从业人员队伍。目前，各金融机构内部约束机制由过去的松散型转变为现在的严密型，但在制度的落实上存在“灯下黑〞的问题，特别是一线岗位作业人员，有的违规作业、有的串岗溜岗、有的擅离职守等。为此，各金融机构要对一线重要岗位人员和部门负责人建立行为监测档案，定期进行考核，实行轮岗制度，杜绝各种风险源。启示之三：标准金融企业经营行为是监管的根本。本案的原告或被告都是因经营行为不轨而导致案件发生的，为此，人行要加大现场检查力度和监管调查活动，随时了解和掌握各金融机构的经营情况，做出知己知彼，进行有的放矢的监管。同时，对各种违规行为要做到“严〞当头，严管、严查、严纠、严罚，促进金融秩序的良性循环。案例4·6挂失存单的风险与防范【案情介绍】1999年6月，某乙代某甲到A银行办理个人储蓄存款，A银行根据某乙填写的存款凭条和某甲的身份证进行了开户登记，后将存单交付某乙。同年7月，某甲持该存单向B银行申请质押贷款，B银行为核实存单的真实性，与某甲一道赴A银行进行查证。A银行应B银行的要求在存单反面加盖了储蓄业务公章。同年9月，某乙到A银行对上述质押存单申请挂失，并在挂失期满后支取了全部款项。后贷款到期，某甲违约，B银行持存单到A银行要求兑付款项，A银行拒付，经屡次协商未果，B银行遂提起诉讼，要求A银行承当兑付责任。经查，某乙申请挂失时除其提供的身份证照片系某乙外，其他所有要素均与开户登记的内容相同。法院认为，本案的质押合同合法有效，B银行依法享有存单的质押权。A银行对存单的冒名挂失疏于审查，负有主观过错，应承当民事责任。遂判决A银行承当全部存款的兑付责任，并支付利息。【分析提示】本案在储蓄业务领域涉及到的核心问题是存单的挂失，存单挂失是银行近几年来诱发存单纠纷案件的高风险环节.过去由于管理不标准，给不法分子留下了一定的可剩之机，也给银行利益造成了很大的经济损失，尽管如此，目前许多银行其业务操作程序仍不是无懈可击，柜面人员的风险意识还比拟薄弱。因此，进一步完善内控制度，强化风险意识势在必行。从近几年的存单诈骗案件来看，申请存单挂失是不法分子普遍采用的手段之一。在申请挂失之前，他们以各种渠道获取真实存单号码、存款人姓名及身份证件号码，并伪造虚假身份证件等，将银行所要求的各项条件做得天衣无缝。随着银行业务的不断改革和效劳意识的增强，储蓄开户、取款与挂失程序也在不断简化，在社会信用普遍低下的情况下，程序的简化也就意味着风险的增加。因此，在业务改革过程中，除了增强银行工作人员的责任心和风险意识外，有必要对制度和程序进行修正和完善。主要包括：1、办理开户时应登记身份证件上的全部要素，如姓名、性别、出生年月、住址、发证日期、发证机关、编号等等。对大额存款，银行应留存存款人的身份证件复印件，以核实挂失申请人与存款人在外表要素上的一致性。2、对特定的挂失情形，银行要实地或通过核查挂失申请人的身份证件的真伪，如异地申请人申请挂失、大额存款的挂失、身份证件有明显瑕疵的挂失等。3、对申请挂失的，银行应要求提供存折号码、户名等核心要素，并提示申请人在一定期限内持有效身份证件办理正式挂失手续，逾期未办理的，视为自动放弃挂失请求。4、在办理挂失过程中，银行工作人员应注意核对挂失申请书上的笔迹与开户时填写的存款凭条的笔迹的一致性。对代理挂失的，在解挂时银行应注意核对申请人提供的要素与开户登记的要素是否一致。5、建立身份证件认证系统。目前我国有效身份证件种类很多，形式各不相同，在储蓄业务领域对哪些证件确认有效，以及在形式上如何鉴别其效力没有统一的规定。6、对核押的存单，开户银行应在存款登记栏内进行核押登记，并设定必要程序，以充分提示操作人员注意，防止存款的转移。案例4·7未能鉴别身份证真假银行赔巨款【案情介绍】1997年5月8日，王某在某银行储蓄所购置五年期存单式国债4万元，年息10．17％。2002年5月8日，王某持存单到储蓄所要求支取，临柜人员接单后发现该存单已于1999年7月22日被挂失支取，遂拒付。2002年6月6日，王某起诉至当地法院，后经法院核实，挂失人提供的身份证与王某本人的真实身份证不符，系伪造。法院认为储蓄所对伪造的身份证没有鉴别出来，对造成存款被挂失支取负有过错，故判决该行赔偿损失6．04万元(合2．04万元利息损失)。【分析提示】在本案中，从法院判决来看，导致银行败诉的原因就是在挂失过程中对当事人的身份证等相关证件的真伪未能审查清楚。但是，对于银行审查义务究竟是形式上还是实质上的，目前主要有两种观点，具体分析如下：一、根据中国人民银行?关于办理存单挂失手续有关问题的复函?第3条之规定，储蓄机构在办理挂失手续时，对身份证件只进行形式审查，不负有鉴别证件真伪的责任。二、根据2000年11月最高人民法院?关于审理票据纠纷案件假设干问题的规定?中第六十九条：“付款人未能识别伪造、变造的身份证件而错误付款的，属于?票据法?第五十七条规定的重大过失，给持票人造成损失的，应当承当民事责任〞，银行对身份证件审查义务应当是实质性的。上述两种观点，第一种观点所依据的中国人民银行的规定应具有法律的效力。在目前我国尚没有明确的法律、法规规定的情况下，该规章在法院审判过程中应具有可供参考的法律效力。2000年11月最高人民法院?关于审理票据纠纷案件假设干问题的规定?中第六十九的规定只应适用于票据纠纷案件，是否可以从票据领域推广适用到其他银行业务领域，尚值得斟酌。从公平、客观的角度来看，加重银行对身份证件的审查义务有不合理之处。因为身份证的鉴别需要较高的专业技能和水平，而银行既不是身份证的发证机关，也不是具有专业鉴定职能的鉴定部门，客观上并不具备判断身份证件真伪的专门技能和人员。如果将身份证件的实质性审查义务强加给银行，其结果是加重了银行付款的风险。为了在今后的工作中能够防止这类事件的发生，我们建议：一、银行要在储蓄人员中加强执行规章制度的教育，特别是有关身份证件鉴别知识的学习培训，以审慎的态度审查身份证件的要素，注意发现工作中疑点，及时堵住各类冒领等事件的发生，有效防范操作上的风险。二、银行在办理挂失申请时，如果认为其提供的有效证件如居民身份证、户口簿等可疑，应当及时向发证机关查对核实，防止不法行为人利用假身份证申请挂失，损害存款人和银行的合法权益。案例4·8防范存单密码挂失风险【案情介绍】1999年11月某学院学生任晓芳(化名，下同)在建行某储蓄所存入人民币13509元。2000年2月3日，一名持“蔚培和〞士兵证、任晓芳身份证和任晓芳存单的人到该储蓄所以密码被遗忘为由申请挂失。挂失期后满后，申请挂失人持“蔚培和〞士兵证、任晓芳身份证、存单取走存款13509元。2月19日，任晓芳以存单被盗为由申请挂失，该储蓄所以存款已被支取为由未受理其挂失申请。2000年4月18日，任晓芳到法院提起诉讼，要求判令归还存款13509元及利息。法院经审理后认为，被告在办理非储户申请储户密码挂失业务中，未审查申请人是否有代理权，而仅凭申请人“证件〞以及储户的身份证、存单即给办理了储户的密码挂失，致使储户存款被冒取，是不妥当的，因此给储户任晓芳造成的损失应承当主要过错责任。原告任晓芳未妥善保存身份证和夺单，对存款被冒名挂失领取负有一定过错，亦应承当相应的责任。据此，判决被告赔偿原告任晓芳经济损失9456元，驳回原告任晓芳的其他诉讼请求。一审判决后，原被告双方均未上诉，该判决现已履行完毕。【分析提示】(一)对于密码挂失和如何办理密码挂失，法律法规和人民银行的规章均未有任何规定。在此情况下，银行完全可以参照存单挂失的有关规定办理密码挂失。根据中国人民银行?关于执行<储蓄管理条例>的假设干规定?(银发[1993]7号)第37条规定，冒领人“蔚培和〞提供了“蔚培和〞士兵证、储户身份证、存单，银行据此办理了密码挂失和存款支取手续，应是符合法律和有关规定的精神和要求的。至于冒领人使用假士兵证办理挂失问题，由于银行对挂失申请人和储户的身份证件已尽了形式上的审查义务，不存在过失。因此，该银行在办理该笔存款的挂失和取款中没有过错，不应承当赔偿责任。(二)存款人任晓芳未妥善保管存单和身份证，以至存单和身份证同时被盗，导致存款被冒领，应承当存款被冒领后的全部损失。对于该损失，任晓芳可向冒领人追索。本案引出的思考(一)人民银行应尽快制定密码挂失规定，明确密码挂失的范围和条件，密码挂失的办理手续和操作程序，使银行在办理密码挂失业务时有章可循。(二)在人行下发有关密码挂失的规定前，银行应采取有效防范措施。第一，严格审查挂失申请人和储户身份证件的真实性、有效性，必要时可到发证件机关书面核实或核实；第二，对储户委托他人代办挂失的，应提供储户的书面授权委托书；第三，对挂失期满后的取款或补设新密码，原那么上应由储户本人办理；第四，对金额较大的存单(折)密码的挂失，应在挂失期间向储户调查核实。案例4·9王家文诉关闭海南开展银行清算组存款〔存单〕纠纷案【案情介绍】１９９６年４月１２日，王家文同时向原府城信用社汇入人民币３００万元和２００万元，原府城信用社于同日开出Ｎ０．００２６９３８号定期存单，存期一年，金额人民币５００万元，月利率９．１５‰。同日，府城信用社支付给王家文高息贴水６５．１万元。４月１５日，王家文自提汇票５００万元人民币，在人民银行交换票据清单后将该款存入原人民信用社。原人民信用社于同月１７日开出ＮＯ．００７５４２号定期存单，存期一年，金额人民币５００万元，月利率９．１５‰。次日，王家文领取了该定期存单高息贴水人民币９０．１万元。５月１７日，王家文自提汇票８００万元，在人民银行交换单据后存入原人民信用社，次日，原人民信用社开出ＮＯ．００７６３２号定期存单，存期一年，金额人民币８００万元，月利率７．６５‰。存款当日，王家文领取了该定期存单高息贴水１５４．５６万元。王家文曾于１９９４年至１９９６年期间先后向京山农行借款人民币４７０万元和５１０万元，用于养殖，借款期满后，由于王家文无力归还借款，双方便于１９９６年１２月２５日、１９９７年１月２日分别签订了两份还款协议，约定，王家文将ＮＯ．００７６３２号存单和ＮＯ．００２６９３８号存单抵还京山农行的借款，由京山农行向两信用社支取存款抵还王家文的欠款，差额局部采取多退少补的方法，如京山农行在６个月〔ＮＯ．００２６９３８号存单为３个月〕内不能提取存款，应将存单退还给王家文。随后，王家文将三张存单交给京山农行，京山农行在上述三张存单到期后便向府城、人民信用社请求解付。两信用社无力解付，仅支付局部利息及逾期利息，其中，原府城信用社于１９９７年４月２９日按月利率９．１５‰支付给王家文ＮＯ．００２６９３８号定期存单存期利息５４．９万元及逾期利息５１万元；原人民信用社于４月２５日将ＮＯ．００７５４２号存单本金、利息、逾期利息共计５５５．１２万元转入活期帐户〔后５５０万元被转入拆借资金，余下５１２００元由王家文支取〕，仅支付给王家文利息２１８００元；６月４日，原人民信用社也将ＮＯ．００７６３２号存单本金、利息、逾期利息共计８７４．１４４万元转入活期帐户，仅于同月６日支付给王家文利息６９７６０元，余款没有能力支付。同年４月２５日、６月４日，王家文向原人民信用社出具两份委托书，称其所有的ＮＯ．００７５４２、ＮＯ．００７６３２号存单已到期，因贵社无法解付，而其欠京山农行的贷款又无法归还，故其委托该社将存单款项转划给京山农行。原人民信用社便于当天与京山农行签订了四份拆借资金合同，其中３００万元的拆借资金合同一份、４００万元两份、８８０万元一份，共达１９８０万元。合同约定，京山农行将１９８０万元资金拆借给原人民信用社，拆借月息１８‰，拆借期限三个月。而１９８０万元的拆借资金来源便是王家文的ＮＯ．００７５４２号存单５００万元及利息５０万元、ＮＯ．００７６３２号存单８００万元及利息８０万元、案外人杨问林存单５００万元及利息５０万元。签订合同后，原人民信用社便将上述三张存单全部解付，连同利息一起转入拆借帐户。同年９月２５日原府城信用社与京山农行签订拆借资金合同，将王家文的ＮＯ．００２６９３８号５００万元存单转为京山农行的资金拆借给原府城信用社，拆借月息２０‰，期限三个月。上述拆借合同期限及局部展期期限届满后，原人民、府城信用社仍没有资金归还京山农行，京山农行便向湖北省京山县人民法院起诉王家文，请求判令王家文归还借款４７０万元和５１０万元及利息，该院分别作出〔１９９８〕京经初字第６２号、第１４８号民事判决，判令王家文归还京山农行借款４７０万元和５１０万元及利息；京山农行退还给王家文定期存单。与此同时，原人民、府城信用社在并入海南开展银行后，该行又于１９９８年６月２１日被行政关闭，并成立清算组。王家文便向清算组请求撤销京山农行与原人民、府城信用社的拆借资金合同，恢复其个人存款。海发行清算组于１１月２４日发出清发〔１９９８〕第８１号文件称，拆借资金合同是在双方平等、协商一致的根底上签订的，合同合法有效，王家文的存单已解付，原两信用社与王家文之间已不存在债权债务关系，因此，不能恢复王家文的个人存款。王家文遂于２０００年３月１４日向××法院提起诉讼。××法院原判认为，王家文分别将人民币５００万元、５００万元、８００万元存入原府城、人民信用社，两信用社分别开具了定期存单，并有进帐单证明，且海发行并不否认，根据?最高人民法院关于审理存单纠纷案件的假设干规定?第５条第２款第２项的规定，应认定王家文与两信用社的存款关系成立。由于两信用社在存款当天已提前支付给王家文高息，违反了国家有关法律规定，王家文提前领取的高息应依法折抵本金予以扣减。故三张定期存单的实际存款金额分别为人民币４３４．９万元、４０９．９万元、６４５．４４万元。虽三张存单所记载的存款金额不真实，但存单所约定的利息并不违反当时国家规定的存款利率标准，因此，王家文与两信用社的实际存款关系合法有效，应受法律