2022年投资银行业务保荐代表人(保荐代表人胜任能力)考试题库高分300题(含有答案)(陕西省专用)

《投资银行业务保荐代表人》职业考试题库

一,单选题(共200题，每题1分，选项中，只有一个符合题意)

1、甲上市公司股本4000万元，拟进行配股，10股配3股，招股意向书公告前一日均价8元。以下说法正确的有（）。

A.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】CCD6X3R10F1U1O2F7HA3A5L3R6L4D1B4ZO1P3I9M9M9Y6I42、下列关于地方政府专项债券的说法，正确的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅵ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ、Ⅵ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ【答案】DCU9V4F6E1B8B2A3HU8I1B6P5E8E3X3ZT1J4X1P4Z6M4H33、关于公司清算的说法正确的是（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】DCY7E4M5S4X3W1Z6HR2Y6V7N7H2F5S3ZG4D5D5L9J9C2G44、下列各项中，属于应计人损益的利得的有（）。

A.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ

B.Ⅰ.Ⅲ.Ⅳ

C.Ⅰ.Ⅱ.Ⅳ

D.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ【答案】CCI5N6E1D7D1G6W9HT4X3K4B1S8W10S2ZV7F3G3E4Z7C5F35、甲公司拟以其持有的上市公司股东发行可交换公司债券，以下说法正确的有（）。

A.Ⅰ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCC1B8G8G9E2V9C1HI4O1R1I1D8F3T2ZT3Q4R2O9R8Y4E26、以下关于资产的分类说法正确的有（）

A.不处于股权分置改革过程对被投资单位具有控制、共同控制、重大影响的股权投资应划分为长期股权投资

B.处于股权分置改革过程对被投资单位具有控制、共同控制、重大影响的股权投资不应划分为长期股权投资

C.持有某全国中小企业股份转让系统挂牌公司的10%股份的股权投资应划分为长期股权投资，并按照成本法进行核算

D.持有某公司10%股权，该公司不是上市公司，也不是全国中小企业股份转让系统挂牌的非上市公众公司，且该股权公允价值不能可靠取得，则该股权投资应划分为长期股权投资，并按照成本法进行核算【答案】ACO1P4Z1X1N9G7J3HB2Q7D5N10C6E1I6ZJ1L3J7B10G3R1N27、下列需征求发改委意见的是（）。

A.Ⅰ.Ⅲ.Ⅳ

B.I

C.Ⅰ.Ⅳ

D.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ【答案】BCT6H10V7N8M7E4U10HK7F7V8U4L8Y1C8ZQ5D7Y1Q6Q2Q8V18、上市公司的下列事项，必须经股东大会特别决议通过的有（）。

A.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ【答案】BCG8N1Z5R8F3B2X4HJ2C9Z8Q4L7D1E2ZW8X1A7S7V5F8V19、以下关于公司董事会、股东会效力的说法正确的有（）。

A.Ⅰ

B.Ⅲ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】BCN5G4N10J7V2E5V3HA6K1S9R1T2E9H10ZM1Z8V9O7A3D10Z510、关于要约收购，下列说法正确的有（）。

A.要约收购期限届满前3个交易日内，预受股东不得撤回其对要约的接受

B.收购人2011年11月上报要约收购报告书，2012年1月发布取消收购的公告，收购人2012年12月可以收购同一公司

C.部分要约是向部分股东发出的收购其部分股份的要约

D.自愿全面要约收购上市公司股份的比例不得低于30％【答案】ACW8Y10S9C6N5L9B4HY10G8R2X1P10S2H8ZI6O10N8Z7Z4W10N1011、深交所中小板IPO上市，可以参与网下发行的投资者有（）。

A.Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅲ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ【答案】ACQ2T9F4H1W10F2X8HH7N6S2A9J3T6V5ZQ4D8W5G1I10C5K212、根据《存托凭证发行与交易管理办法（试行）》，境外基础证券发行人应当及时进行披露的情形有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ

B.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCG2B4O6D6N10T4O7HX5F8M2J9E3T8M7ZP4W7V7E7K6A7P813、根据《上市公司股权激励管理办法》，下列人员不得成为上市公司股权激励对象的有（）。

A.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅲ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ【答案】BCM2I5G10N7S6M1P9HV7M5F4D7Z7S10V2ZV9M9S10R6B7D1S114、以下可以发行地方政府一般债券的主体有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ、Ⅵ

E.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅵ【答案】ACE10S5Z1E8L2M3M5HA9P2H10I7O9X8C5ZN6E9P1I4K1R1W215、以下主板上市公司非公开发行的对象，应当锁定36个月的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCI8O4L6J9F7Y5M5HW1Z9Z8C4Z2J5S2ZB4E10Q4L10R8H5U616、甲公司拟以要约收购方式收购乙上市公司，收购报告书部分内容如下：（1）预定收购10000万股，比例为30％；（2）收购期限为2016年7月113～2016年8月26日（8月2213～8月26日均为交易日）；（3）要约收购价格为10元／股。则下列说法正确的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ【答案】CCP8A4Y3L9M3T2B3HY9H6U4A8B6E1T7ZR7I4K2H8R9F6K317、某主板上市公司最近1期经审计的净资产为5亿元，以下应提交股东大会审议的关联交易有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】BCL10S5V10A10N5W4T8HS2O3X9U4C5R8X1ZB10V2V10K8I1I8E518、根据《创业板首次公开发行股票注册管理办法（试行）》，下列关于发行人信息披露的说法正确的是（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】DCC8O2F2U6I2I3J10HH3K7X9T3D2J4P1ZF3Y9D9S1M4Z5Y119、甲公司于2016年1月1日销售给乙公司一批材料，价值4000万元(含增值税)，按购销合同约定。乙公司应于2012年10月31日前支付货款，但至2017年1月31日乙公司尚未支付货款。由于乙公司财务发生困难，短期内不能支付货款。2017年2月3日，与甲公司协商，甲公司同意乙公司以一项投资性房地产清偿债务，乙公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，该项投资性房地产原值为5000万元，已计提折旧1200万元，计提减值准备800万元，该投资性房地产的公允价值为3300万元，甲公司已为该项债权计提了800万元的坏账准备。则以下说法正确的是（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ【答案】CCK6Q8D1X1A3Z7J8HW8S2E10H6J1N3Z2ZD9L3P1O7H5I8D1020、根据《证券市场资信评级机构评级业务实施细则（试行）》，说法正确的有（）。

A.Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】BCV5S1I7Z7K9U4A9HM6A9N10R6E5F7E7ZH9Z8C10N9B3J7O421、上市公司拟于2020年6月20日召开股东大会，下列关于临时提案的说法，正确的有（）。

A.Ⅰ

B.Ⅰ、Ⅱ

C.Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅲ、Ⅴ【答案】ACL7B5L9L8H10X2J6HV4U8R9I5Y2C3W2ZO9X10P1A5Y8J3J622、某高尔夫球具生产企业2018年9月1日以分期收款方式销售一批球杆，价税合计为139．2万元，合同约定于9月5日、11月5日各支付50％价款，9月5日按照约定收到50％的价款，但并未给客户开具发票，已知高尔夫球具的消费税税率为10％，该企业适用的增值税税率为16%，该企业9月就该项业务应缴纳的消费税为（）万元。

A.6

B.12

C.14.04

D.0【答案】ACI1J10E10L8L8G10Y8HK10V2H1K8T3H8T7ZQ3U9N10Y9O5N7O423、某上市公司拟向张某、王某、甲公司发行股份购买其所持有乙公司100％股权，其中张某、王某、甲公司所持有乙公司的股权比例分别为10％、15％、75％，该项目申报文件尚未被证监会正式受理，该交易以涉嫌内幕交易被证监会立案调查，下列情形将导致证监会无法恢复受理程序的是（）。

A.证监会经调查核实发现上市公司的董事赵某涉嫌内幕交易，该董事已被撤换

B.证监会经调查核实发现甲公司的董事李某涉嫌内幕交易，该董事已被撤换

C.证监会经调查核实发现本次交易提供服务的审计机构涉嫌内幕交易，已被撤换

D.证监会经调查核实发现张某、王某均涉嫌内幕交易，张某与王某同时退出交易【答案】DCL7P2K1H6N8I2A6HF9Q8Q7E8I7J5U1ZI9T8V2Q3T5W7Z924、下列关于影响股票投资价值的因素的说法中，正确的有（）。

A.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、【答案】ACX8Y5R2E3C1B4S9HR4D1W2B9F10I1Z1ZT10B6E6J5S2G5X125、根据《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第1号——招股说明书》的规定，在招股说明书中，发行人应披露影响其所处行业发展的有利和不利因素，包括（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCV4X3E2M6J1M6U10HD10S8N8M6F8S5K5ZZ3I5B4R1M5Z4S526、根据《北京证券交易所向不特定合格投资者公开发行股票注册管理办法（试行）》，存在（）情形的，北交所或者证监会应当终止相应发行上市审核程序或者发行注册程序，并向发行人说明理由。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】ACD5R4D3Z7Q4V1P5HU4Z6E10T1F5N7A9ZU5O6O3T6N8S3Q227、当出现发行人实际控制人以及没有或者难以认定实际控制人时，有关发行人股东所持股票的锁定期安排表述错误的是（）。

A.要求发行人的股东按持股比例从高到低依次承诺其所持股份自上市之日起锁定36个月，直至锁定股份的总数不低于发行前A股股份总数的51%

B.非发行人第一大股东且符合一定条件的创业投资基金股东也应当承诺其所持股份自上市之日其锁定36个月

C.对于作为实际控制人亲属的股东所持的股份，应当比照实际控制人自发行人上市之日起锁定36个月

D.对于存在刻意规避股份限售期要求的，本所将按照实质重于形式的原则，要求相关股东参照控股股东、实际控制人的限售期进行股份锁定

E.员工持股计划、持股5%以下的位列于应予以锁定51%股份范围的股东，不适用于36个月锁定期【答案】CCC6F3Q3H6R3T2F5HC9D1L10L10A4B2T4ZV7S5G10W2S10J2P428、下列财务分析的指标中，涉及期初期末平均计算的有()。

A.Ⅰ,Ⅱ

B.Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ

C.Ⅲ,Ⅳ

D.Ⅲ,Ⅳ,Ⅴ【答案】CCL5O3G2Y6C7E7V10HP3L10W9J6J4F2A7ZE1I9W6L1G10N5Z829、甲公司为增值税一般纳税人，适用的增值税税率为17%。2010年5月1日对某项固定资产进行更新改造，当日该固定资产的原价为1000万元，累计折旧为100万元，已计提减值准备100万元。更新改造过程中发生劳务费用400万元，领用本公司产品一批，成本为100万元，计税价格为130万元。经更新改造的固定资产于2010年7月20日达到预定可使用状态。假定上述更新改造支出符合资本化条件，则该更新改造后的固定资产入账价值为()万元。

A.1300

B.1322.1

C.1352.1

D.1500【答案】ACZ3D4P8F1X9D6F3HP2J3M2K9W2Z3S5ZJ8N7V2E7Y2R7I1030、甲、乙、丙、丁、戊均是主板上市公司，拟于2014年3月发行可转换公司债券，2011年、2012年、2013年加权平均净资产收益率如下表：

A.甲

B.乙

C.丙

D.丁

E.戊【答案】CCI6A4H4G5A10P1L2HA8F3A9D4G10Q2P8ZT8K2N4A1D6E6J431、根据《证券发行上市保荐业务管理办法》的规定，下列关于保荐机构管理的说法正确的有（)

A.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ

B.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ【答案】DCB6R3G9B6C5A8K10HM10A1D10J8Z8K8I4ZH6H6U4Z6A8X5Q132、关于创业板上市公司与保荐机构、存放募集资金的商业银行签订三方监管协议的说法，正确的有()。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ【答案】CCH4B6V9X9V3C10T9HB8J9R6N10U2V8U6ZB1V3Z4X2H7K3E533、根据《北京证券交易所向不特定合格投资者公开发行股票并上市审核规则（试行）》，以下关于上市委员会审议说法正确的是（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

C.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】BCA6F1X9Y6S7V2P8HR1T7F3Y1B6Z6V8ZL5J9C10A1S4K4X234、个人申请注册登记为财务顾问主办人时，其需要满足的资格条件不包括()。

A.获得证券从业资格证书

B.未负有到期未清偿的债务

C.最近36个月未因执业行为违法违规受到处罚

D.参加中国证监会认可的财务顾问主办人胜任能力考试且成绩合格【答案】BCZ10Q10W6T7H2N9X6HN3U1D4F8H6Y2G5ZF7R3K5I7J8L3U635、上市公司董事、监事和高级管理人员应在()委托上市公司通过证券交易所网站申报其个人信息。

A.Ⅱ,Ⅳ

B.Ⅱ,Ⅴ

C.Ⅰ,Ⅱ,Ⅳ,Ⅴ

D.Ⅰ,Ⅳ,Ⅴ【答案】CCI10Q9N5E2H6Y2P1HS4B2W10V6U9B9X7ZY9Y6L2C6W4P4O536、根据《非上市公众公司信息披露内容与格式准则第7号——定向发行优先股说明书和发行情况报告书》，下列说法正确的是（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ【答案】CCY5X9I2Z7I3G7C1HN9D1E8G10U7G5Z7ZP6L8O7L7W7C7R237、企业应当以()为依据确定经营分部。

A.Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ

B.Ⅰ,Ⅱ,Ⅴ

C.Ⅰ,Ⅳ,Ⅴ

D.Ⅰ,Ⅲ,Ⅳ,Ⅴ【答案】CCY6P9S3J8A3Z9Y9HD1F6B2G8E3V1R3ZK10L1P6X9F4Y2D138、甲公司现有某种存货1000件，成本为0．8万元／件，其中600件有合同，合同价格为500万元；400件没有合同，市场价格为1万元／件，预计销售每件产品销售费用约为0．1万元，变现相关税费约为0．1万元／件，该存货应计提多少存货跌价准备（）。

A.100万元

B.0万元

C.166.67万元

D.-100万元【答案】ACF9A7W8F8J5D8Y1HX3S8C6X4O1Z9I8ZG1J5K7T9F1U3A939、应用市盈率模型评估企业的股权价值，在确定可比企业时需要考虑的因素有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】DCW10S4J3P3Y6P8Y2HN5Z5Q9I8M2W10X7ZQ4U10L5A8K1V10W540、2015年8月31日，上市公司通过向甲公司发行股份购买资产的方式，甲公司取得上市公司控制权，上市公司2014年12月31日资产总额为20亿元，2015年12月31日资产总额为22亿元，2016年，甲拟将其全资子公司注入上市公司，作价20亿，标的公司

A.Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅴ【答案】DCW9A2B1Q3Q7G6W4HH5O4O4N3O6E3N9ZB7R3K7C4R7U9G441、某主板上市公司进行公开增发，以下说法正确的是（）。

A.Ⅱ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】BCT4H4P2M6D5M9D5HO3O9W8S2O9G2P3ZP7Q9M10R4V7F1B942、证券公司长期次级债可按照一定比例计入净资本，到期期限在3、2、1年以上的，计入净资本的比例分别为（）。

A.100％、50％、25％

B.100％、50％、15％

C.100％、70％、50％

D.100％、70％、25％【答案】CCU2Z6F5L6L2E4O2HX3E10O6B4O4W8G10ZW9I1P10F1N7X2A543、以下系中小板上市公司应当进行业绩预告的情形的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】ACQ3T1R3W9O7N8D6HL9X7G3Q4X7Z1Q7ZN7B8X5F2G6Q6C344、根据《创业板首次公开发行股票注册管理办法（试行）》，发行人存在下列（）情形的，中国证监会视情节轻重，采取责令改正、监管谈话、出具警示函、六个月至一年内不接受发行人公开发行证券相关文件的监管措施。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】DCV1O9P3P9H3U1W6HQ4W3A8B7I3I2H5ZN7B2S5L6G2P5H1045、下列关于持续督导说法正确的有（）。

A.Ⅰ.Ⅱ.Ⅳ

B.Ⅰ.Ⅱ

C.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ

D.Ⅲ.Ⅳ【答案】BCG4X8R2G4T5P2D7HR4S6S10I8S5A1N6ZI7Q3V1Y8L6V7H946、以下已经计提的资产减值准备，可以通过损益转回的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】BCG7D3D6Y8U6R3U3HR9Q3F3T9T5R8F2ZC1A9G2M2L1I3D447、A上市公司的管理层拟对，甲公司进行收购，下列表述符合《上市公司收购管理办法》的有()。

A.Ⅱ,Ⅲ

B.Ⅲ

C.Ⅰ,Ⅴ

D.IV,Ⅴ【答案】BCD10Q10S5C7H4J3T3HK2E6Y3G8D3G2Y3ZW5T5Y9X9D8S9Y148、关于租赁，下列说法正确的是()。

A.融资租赁是指实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终一定转移

B.在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人的租赁一定是融资租赁

C.租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用的租赁也可能属于经营租赁

D.在租赁期届满时，租赁资产的所有权未转移给承租人的租赁一定是经营租赁【答案】BCU10M6X1O9H10T8K6HZ9A2Y6X10T1H9D3ZO8S4U1F4K5Z6S849、根据《中国人民银行金融市场司关于证券公司短期融资券管理有关事项的通知》，证券公司出现以下（）行为时，中国人民银行可根据市场情况和证券公司的情况，对证券公司短期融资券余额上限进行动态调整。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】DCX3J2W6H10S4C3T8HR5Q6L5Q10O3Z2L3ZK2E10L3T10G4Y3T350、2013年9月26日B公司与M公司签订销售合同：由B公司于2014年3月6日向M公司销售笔记本电脑1200台，每台1.2万元。2013年12月31日B公司库存笔记本电脑1000台，单位成本1万元。2013年12月31日市场销售价格为每台0.90万元，预计销售税费均为每台0.10万元。则B公司2013年12月31日应计提存货跌价准备为（）

A.0

B.40

C.200

D.100【答案】ACA5A10W1X7V4Z10W9HG9I10G7C9V2X6J5ZY2G5R10H5I4D10V151、根据《北京证券交易所证券发行上市保荐业务管理细则》，以下关于持续督导期间说法正确的是（）。

A.Ⅰ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCX5I2T4Z6W6P10D1HY6W10H8F7Q1D7K1ZI10R1L6A3J5X5J952、下列关于企业以现金结算的股份支付形成的负债的会计处理中，正确的有（）。Ⅰ．在资产负债表日，需按当日该负债的公允价值重新计量

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ【答案】ACM6P3I9I3A8S2O1HG6J4V4A5P10H6Y3ZY6Z3D5C2E3J9V353、根据规定，下列金融资产的初始计量表述正确的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】CCG6C3P8Y5Y1U10Q1HE8J3F4Y5N7E9P6ZI6S3O8V6Y10X4E254、下列关于国有控股上市公司发行股份的相关规定正确的是（）。

A.Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅲ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】BCX9E9T3Y8T9C3T10HF10E4I5Q7H4H8G3ZX8V5G7T7L10R6K955、根据《北京证券交易所重大资产重组业务指引》，独立财务顾问应当结合上市公司重大资产重组当年和实施完毕后的第一个会计年度的年报，自年报披露之日起（）内，对重组实施的下列事项出具持续督导意见。

A.10日

B.10个工作日

C.15日

D.15个工作日

E.20日【答案】CCF1J4O5F8P9K10V10HR1H8R7U4W2L7W2ZM5I7K2I9Y5C8L756、根据《证券公司短期融资券管理办法》，下列说法正确的是（）。

A.证券公司发行短期融资券实行余额管理，待偿还短期融资券余额不超过净资产的60%

B.证券公司短期融资券可以在上海证券交易所固定收益证券综合电子平台发行和交易

C.中国人民银行每1年调整1次发行人的待偿还短期融资券余额上限，并将该余额上限情况向全国银行间债券市场公示

D.中国人民银行可以对证券公司待偿还短期融资券余额与该证券公司净资本的比例上限进行调整【答案】DCI7N10T1U1W4X7S8HR9L6T8Z5J7B7L8ZG8X5X10Y6B3U2I857、以下资产中企业计提的资产减值损失，可以转回的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅲ

D.Ⅱ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】BCJ5G8Z1B10Y8K8B8HD7D10L6U4V3G6J5ZG2F7F10K2K2Z1T458、2020年12月，在上海交易所上市的甲公司拟申请发行2800万元的可转换公司债券，保荐人对该公司进行调查了解后，发现的下列事实中，构成可转换公司债券发行障碍的有（）。

A.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】DCQ10M9P8S3R2H7X3HQ4C1R2K2Q5B10W10ZB5K2X8U8S1T10A659、根据《全国中小企业股份转让系统挂牌公司分层管理办法（试行）》，下列说法正确的有

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCG9F7N10Z6I10J4I9HP3E7A9N8X9W9M9ZV8F10G5G7N8H8S860、外国投资者对上市公司进行战略投资应符合的要求包括()。

A.Ⅰ,Ⅱ,III

B.Ⅰ,Ⅳ,Ⅴ

C.Ⅰ,Ⅴ

D.Ⅱ,Ⅳ【答案】CCG8K7S2Z9U7F3D10HP8R1I10O10W1E4L2ZH4M9P2C6Z10P5R661、根据《上市公司行业分类指引》，下列说法正确的是（）。

A.确定行业归属后，在没有发生重大资产重组的情况下，不再变更

B.教育业务收入占总收入40％，利润占28％，且教育业务在所有业务中占比最高，该公司归属于教育行业

C.教育业务收入占总收入35％，利润占32％，且教育业务在所有业务中占比最高，该公司归属于教育行业

D.教育业务收入占总收入40％，利润占55％，体育业务收入占总收入60％，利润占45％，该公司归属于综合行业【答案】CCS7E2E2R7H6S6B7HK6H9W4P8V4I3S6ZX1V9S2I3N2Y7P862、关于地方政府债券，以下说法不正确的是（）。

A.一般债券是针对没有收益的公益性项目发行的

B.一般债券主要是以一般公共预算收入来还本付息

C.专项债券可以针对没有收益的公益性项目发行

D.专项债券以公益性项目对应的政府性基金或专项收入来还本付息

E.专项债券可以由经省级政府批准自办债券发行的计划单列市政府发行【答案】CCJ6I7V3V6Q3C3E2HC8C9M10J2R7H9L1ZK9X10I5O9D10E7W263、以下关于在新三板挂牌的公司采取做市转让方式转让股票的说法正确的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ【答案】DCM9W3P9Z4T2J2R9HF4J9V1H1D4Z10H3ZD9D3K7V2P1I7X564、下列各项中，应计入建造合同收入的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、

B.Ⅰ、Ⅱ、

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】ACP8M9K5P3Q4M9T5HB1Z6I4J7G9X4P5ZP3J2S7P10D9A10O665、根据《上海证券交易所债券市场投资者适当性管理办法》，公众投资者可在上交所认购和交易的债券品种包括（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ【答案】BCV7X3D6K4T3G1A5HS1S9S1L10H8T3Z5ZQ1T8T7H2S5M3V766、以下关于在其他主体中权益及披露说法正确的有（）。

A.在其他主体中的权益，是指通过合同或其他形式能够使企业参与其他主体的相关活动并因此享有可变回报的权益。参与方式是指持有其他主体的股权，不包括向其他主体提供债权及流动性支持等

B.其他主体包括企业的子公司、合营安排中的合营企业、联营企业以及未纳入合并财务报表范围的结构化主体，不包括合营安排中的共同经营

C.企业同时提供合并财务报表和母公司个别财务报表的，应当同时在合并财务报表附注和母公司个别财务报表附注中披露《在其他主体中权益的披露》准则要求的信息

D.离职后福利计划或其他长期职工福利计划的披露适用《企业会计准则第9号——职工薪酬》。不适用《在其他主体中权益的披露》准则【答案】DCI7D3Q7B3A9N10X8HA8E1L4X6V7Q3O1ZC3U6Y3D7Z4O1L767、某证券公司A欲从事上市公司并购重组财务顾问业务，则该公司控股股东、实际控制人应信誉良好且最近()年无重大违法违规记录。

A.3

B.4

C.5

D.6【答案】ACQ8O9Q3S2V2P10H10HM6F7S8M2W5G2I3ZU1G9X3F7H7P4Q568、一挂牌公司总股本为3000万股，其初始做市商最低应当取得（），且每家做市商不低于10万股的做市库存股票。

A.60万股

B.100万股

C.150万股

D.200万股【答案】BCK7U4B9Z3C7W1A1HC1Z2Q10S5V3G4Z7ZT5M9X8R9I2C1Z269、关于证券公司发行次级债券，以下说法正确的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】BCB10K4J10S6W6S7C5HW7L1Y5Q5Q8L1R7ZZ1W6E3E7B9U8D1070、根据《证券发行与承销管理办法》，下列关于首次公开发行股票的配售，说法正确的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ

B.Ⅲ、Ⅴ

C.Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ【答案】BCE1R10M2F2P3J3K5HX9H6F7W10D5Y9M9ZW7T3J4X5T8Z1M271、甲公司与某机场运营商（供应商）签订了使用机场某处空间销售商品的三年期合同。合同规定了空间的大小，以及空间可位于机场内的任一登机区域。在使用期内，供应商有权随时变更分配给甲公司的空间的位置。供应商变更客户空间位置的相关成本极小，甲公司使用（自有的）易于移动的售货亭销售商品。机场有很多符合合同规定空间的区域可供使用。下列项目表述中正确的是（）。

A.供应商有替换客户所使用空间的保护性权利

B.分配给甲公司的空间的位置属于已识别资产

C.该合同包含租用机场空间的三年期租赁合同

D.该合同不包含租赁【答案】DCU8T4Y9W2Y1F4I6HT2L4C10I4D2E8P5ZF10C3F10T3U4S10B1072、根据《小微企业增信集合债券发行管理规定》，下列说法正确的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ

D.Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ【答案】CCH2O10U1J1D8E9R4HP6L2Q1Y9J7W8Q3ZF6N7E7T6E2T4J273、上市公司发行新股的，持续督导工作结束后，保荐机构应当在发行人公告年度报告之日起的（）个工作日内向中国证监会、证券交易所报送“保荐总结报告书”。

A.2

B.3

C.7

D.10【答案】DCY8Q4T10Q2X7K10W3HR5K8A6H7X2A3X7ZX10Q4F10V6S4Z4T374、以下关于政府补助说法正确的是（）

A.企业取得的综合性项目的政府补助，需要将其分解为与资产相关的部分和与收益相关的部分，分别进行会计处理；难以区分的，应整体归类为与收益相关的政府补助。

B.企业收到棚户区改造厂房搬迁的政府补助，2010年6月份收到了1000万元，2010年12月份企业重建厂房支出750万元，当年完工投入使用，余额250万计入当期损益。

C.企业收到棚户区改造厂房搬迁的政府补助，2010年6月份收到了1000万元，2011年6月份企业重建厂房支出750万元，当年完工投入使用，余额250万进入调整当期期初留存收益。

D.企业收到与资产相关的政府补助的，公允价值无法取得时，按照名义金额计入递延收益，分期摊销。【答案】ACV5S2Q4U6P9K5J5HC8I6Z8N1N2X3K9ZW5P4U4G3P2F9L975、根据《公司法》，下列关于股东大会决议有效性和相关程序的说法，正确的有（）。

A.Ⅳ、Ⅴ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅳ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ【答案】BCN6S2C6U1W8H4X1HM4I1P10O8K1U6B8ZL8K3J4D5U2D4Z976、以下属于证券欺诈行为的有（）。

A.Ⅰ.Ⅱ.Ⅳ

B.Ⅰ.Ⅲ.Ⅳ

C.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

D.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ【答案】CCP3H2E5H1O7Y4L6HU5I10A7G9J7O8E9ZK8P7F8Q5P8D9F277、创业板上市公司与关联人发生的下列交易时，可以免予按照《深圳证券交易所创业板股票上市规则》的规定履行关联交易审批及披露义务的是（）。

A.关联人作为承销团成员承销上市公司公开发行的可转换公司债券

B.关联人作为承销团成员承销上市公司非公开发行的股份

C.关联人以现金认购上市公司非公开发行的股份

D.关联人以现金认购上市公司非公开发行的公司债券【答案】ACC4B8T5Z3B4T3T4HT4Q5U9M9T1B1L4ZG8P6G7P1K3P8R278、甲上市公司股本4000万元，拟进行配股，10股配3股，招股意向书公告前一日均价8元。以下说法正确的有（）。

A.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】CCT1P9W9D6X8W9M2HU9G7M1N3L9L8J2ZQ9E1M6H6J5Z3Q1079、关于现金流量表的编制，以下说法正确的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ【答案】CCE4O10D5W2W10P5G4HH8Z7X3V9W5U1H5ZH4Q7M5S7X3Q1T180、2016年3月2日，甲公司以账面价值为350万元的厂房和150万元的专利权，换入乙公司账面价值为300万元的在建房屋和100万元的长期股权投资，不涉及补价。上述资产的公允价值均无法获得。不考虑其他因素，甲公司换入在建房屋的入账价值为（）万元。

A.280

B.300

C.350

D.375【答案】DCQ1R3Y9X2K4D3E8HM1H5Q2C6M9C4N2ZK8F2V5E4W1I1X481、在估计资产可收回金额时，下列说法正确的是（）。[2015年9月真题]

A.Ⅰ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】CCD5Z8Z8V6I8H1H10HD10J7P4X7N7A5E9ZW4Y4R5I6U8O9Y682、下列各项中，不应计入营业外支出的是（）。

A.支付的合同违约金

B.发生的债务重组损失

C.向慈善机构支付的捐赠款

D.在建工程建设期间发生的工程物资盘亏损失【答案】DCF5G5I7B10R5R9R2HV7Q7R10M2N9L9F5ZP10M8J3U8P7X7J583、主板上市公司，以下不可以进行非公开发行的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ【答案】DCW1F7J4K5V3I10V1HP4J2J5X1O4K4I8ZJ7I8R7Q3C3X10R584、以下关于上市公司重大资产重组的说法正确的有（）。

A.Ⅰ

B.Ⅱ

C.Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅳ【答案】CCK4K9X3V1A5U10D2HO2C8E4J9O4E10A5ZU2S9D8W6Z7H9L885、如会计师事务所对深交所主板上市公司内部控制有效性出具非标准审计报告，公司董事会、监事会应当针对所涉及事项作出专项说明，专项说明的内容不包括（）。

A.所涉及事项的基本情况

B.公司股东大会对该事项的意见

C.该事项对公司内部控制有效性的影响程度

D.消除该事项及其影响的具体措施【答案】BCQ5I8W1B2T4V5H8HK10A9O2D6B8O3F10ZV8M5H10R6D6S2D1086、A公司为某证券发型承销商，下列关于其在协助B公司首次公开发行股票并在科创板上市的说法正确的是（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

B.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅲ、Ⅴ【答案】CCG1H7X7V4U4J9E5HE6W10H2T1L6Z5N8ZD6W2W9Z8G2S1O987、下列各项中，不构成甲公司关联方的是（）。

A.甲公司的母公司的关键管理人员

B.与甲公司控股股东关系密切的家庭成员

C.与甲公司受同一母公司控制的其他公司

D.与甲公司常年发生交易而存在经济依存关系的代销商【答案】DCZ6A1F8M7O5S8Q8HB3U9B10P8B2O3S8ZG2D7M6U5Z6E9G788、下列属于深交所主板上市公司控股股东、实际控制人及其关联人占用上市公司资金禁止性行为的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCZ7V4Q5J7H3R3S7HO5K5E5E5A5X9P3ZW1I5G4W2I2G10T489、科创板股票交易实行投资者适当性管理制度，会员应当制定科创板股票投资者适当性管理的相关工作制度，对投资者进行适当性管理，下列有关投资者适当性管理制度的表述正确的是（）。

A.会员应当对投资者是否符合科创板股票投资者适当性条件进行核查，并对机构投资者的资产状况、投资经验、风险承受能力和诚信状况等进行综合评估

B.个人投资者参与科创板股票交易，要求应当在申请权限开通前20个交易日证券账户及资金账户内的资产日均不低于人民币100万元（不包括该投资者通过融资融券融入的资金和证券）而且参与证券交易12个月以上

C.会员应当动态跟踪和持续了解个人投资者交易情况，至少每12个月进行一次风险承受能力的后续评估

D.首次委托买入科创板股票的客户应当以纸面或电子形式签署科创板股票交易风险揭示书，风险揭示书应当充分揭示科创板的主要风险特征。客户未签署风险揭示书的，会员不得接受其申购或者买入委托

E.科创板新股发行价格、规模、节奏等坚持市场化导向，询价、定价、配售等环节由机构投资者主导，个人投资者参与发行定价【答案】DCU1K2L4Z3W7Y2A8HK7T6G10W7G9Q7S6ZO5J8W4K10D6K5Z990、根据《北京证券交易所证券发行与承销管理细则》，发行人和主承销商向战略投资者配售股票的，不得存在（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCN4K3C9T3A9C6X3HX2V1C1Q1G9L6X3ZQ1W8D7Y6O7F8Q891、A公司与B公司是无关联的公司，2017年3月1日，A公司通过增发1000万股普通股(每股面值1元)，取得B公司的30％股权，对B公司有重大影晌，A公司增发该1000万股普通股时每股市价2元，A公司向证券承销机构等支付了40万元的佣金和手续费，当日B公司的30％股权对应的公允价值为1950万元，其中包含已宣告尚未发放的现金股利30万元。则A取得B的30％的长期股权投资成本为（）万元。

A.1930

B.1950

C.2040

D.1970【答案】DCJ6B8J8P9X6P5C3HF9I3L3F3L8E2C7ZS9T9E8K5V2Y5S292、某上市公司2013年12月31日一项固定资产账面价值为100万元，截至2013年12月31日已使用两年，2013年12月因出现减值迹象，对该设备进行减值测试，预计该固定资产的公允价值为70万元，处置费用为20万元；如果继续使用，预计未来使用及处置产生现金流量的现值为42万元，假定设备计提减值准备后原预计使用寿命、预计净残值不变(该固定资产的预计净残值为10万元，预计使用寿命为10年)。则该固定资产2014年应计提的折旧为（）万元。

A.5

B.11.25

C.4

D.5.25【答案】ACH8N1H4M5G7R6I10HY6Y10S5R6I8E3N2ZW6A6T3L6P8M1F693、主板上市公司非公开发行股票，根据《上市公司证券发行管理办法》和《上市公司非公开发行股票实施细则》，下列说法正确的有（）。

A.Ⅱ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅲ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ【答案】BCL10H7R10P10X2I2M7HX2Y2N6M9F8F7I2ZW4D8V2S1K4D2R494、创业板上市公司发行新股、可转换公司债券的，持续督导的期间为（）。

A.证券上市当年剩余时间及其后2个完整会计年度

B.证券上市当年剩余时间及其后1个完整会计年度

C.证券上市当年在内的2个完整年度

D.证券上市当年在内的1个完整年度【答案】ACW4M6M1N3I7R6G6HH8U1K7Z8X1Y10W7ZT4C1M9S8S10Z4O995、（）是政府为支持特定领域或区域发展，根据国家宏观经济形势和政策目标，对承贷企业的银行贷款利息给予的补贴。

A.财政拨款

B.税收返还

C.财政贴息

D.先征后返【答案】CCR7N5V1G8K6O2X5HF2H10T8A6B6W7V10ZV1M2L2R7Y3Q9B196、根据《北京证券交易所重大资产重组业务指引》，以下关于重大调整的说法正确的是（）。

A.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】ACX10I1F1K7J2A5N10HR8T6T3O3Q9R3Z2ZX7C9D1N3T9B3L697、甲公司为上海证券交易所主板上市公司，根据《上海证券交易所证券发行上市业务指引》，下列关于临时停市有关说法正确的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ【答案】ACG4Q4B8H7N4H1F9HD7B10B10O1Z1X10M10ZI2A10V4C6D1M10B298、根据《上市公司股东、董监高减持股份的若干规定》上市公司大股东通过证券交易所集中竞价交易减持股份的总数的说法，正确的是（）。

A.在1个月内，减持不得超过公司股份总数的百分之一

B.在1个月内，减持不得超过公司股份总数的百分之三

C.在3个月内，减持不得超过公司股份总数的百分之三

D.在3个月内，减持不得超过公司股份总数的百分之一【答案】DCV10U1U4A10U2B4D8HX5N10H3H8V1B8Z5ZK10F4I4Q8Z6L9T999、A上市公司股东大会就发行证券事项做出决议，必须经出席会议的股东所持表决权的()通过。

A.1/3以上

B.1/2以上

C.2/3以上

D.全部【答案】CCM1O10W6K4F4O4U9HT6W5D5F2Q7X9M10ZY7Y2M2Y1Q6K3H7100、上市公司的下列事项，需股东大会以特别决议通过的有（）。

A.Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅲ、

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】BCR7G10Y10P6A3O7D3HV3C1Z9Z7B5Z10C2ZF4G3I6P6U5B10O2101、根据有关规定，上市公司独立董事行使下列职权，需要经公司全体独立董事1／2以上同意的事项有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ【答案】BCM7W6O9C2Q10M5U3HW3W10B10R2N4K3X10ZG2I6R4K6U10E4F1102、下列关于现金流量性质的判断，正确的是（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅲ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】BCQ9M4L3B2F6T3I6HD7U10P8S10E10C1J7ZX3W2C2F6V7P1Z2103、根据《全国中小企业股份转让系统挂牌公司股份特定事项协议转让业务暂行办法》，全国股转系统挂牌公司下列股份转让情形中，可以办理特定事项协议转让手续的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCI8W5L6F1F7I4S9HL5L6V1Q3H10N6Q5ZN9T7H10J10W6T4H6104、前次募集资金使用情况报告的鉴证报告中，应当的基本内容有()。

A.Ⅴ,Ⅵ

B.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ,Ⅵ

C.Ⅲ,Ⅳ,Ⅴ

D.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ,Ⅴ,Ⅵ【答案】DCO10G6K9S3P3Z10H7HA2K10V7U7W7C4G6ZA9I3O7Q4J8C4T2105、根据《深圳证券交易所创业板上市公司证券发行上市审核规则》，深交所在上市公司证券发行上市审核中，可以根据本规则及本所相关规则采取的自律监管措施有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】BCU6G8I1B4L1I8R5HD7M8K8B7U1I2L10ZX8U9V1A6W6A2C9106、某公司甲自大股东处购买某企业乙的股权，甲以1000万现金及一宗账面价值3200万元的土地使用权换取乙企业80％的股权，该宗土地公允价值3600万元，乙企业账面净资产价值6000万元，公允价值7000万元，公允价值高于账面价值的原因是一套固定资产评估增值。则关于甲公司会计处理的说法正确的有（）

A.确认乙企业长期股权投资的入账价值为4800万元

B.贷记资本公积400万元

C.贷记资本公积200万元

D.确认营业外收入400万元

E.确认营业外收入600万元【答案】ACA5D7F9J4D5E6E9HA10O5E7U7R3Y2X9ZF7S7H1L2I2G9Y5107、某上市公司适用25％的所得税率，2008年上半年合并报表口径的营业收入为750000万元、营业成本为500000万元、营业税金及附加为50000万元、销售费用为50000万元、管理费用为30000万元、财务费用为20000万元、资产减值损失为5000万元、公允价值变动收益为5000万元、投资收益为10000万元、营业外收入为10000万元、营业外支出为5000万元，则该上市公司2008年上半年合并报表口径的营业利润为（）

A.200000万元

B.115000万元

C.110000万元

D.28750万元【答案】CCR2Z10Q3L3F4A10L9HB3R1O8Q4Y1T10W6ZS6J8T2W7J6B7N7108、某有限责任公司2017年股改，股改前经审计净资产60000万元，拟以经审计净资产折股。计划2018年申报，预计2018年净利润15000万元，市盈率20倍。拟募集资金60000万元，请问以下折股比例和发行股份数量合理的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅲ

C.Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅲ、Ⅳ【答案】CCG8M3Q9U1M10O7W4HQ10D1O10P4P8B10B10ZQ9V2G3Z3C6T3U5109、甲公司是乙公司母公司，2017年8月甲公司向乙公司销售一批货物，甲公司确认收入5万元，成本为3万元，期末甲公司未收到乙公司5万元货款，截至期末该批货物乙公司已向外销售了60％，取得销售收入为8万元，结转成本3万元，已收到款项。则以下说法正确的是（）。

A.Ⅰ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅱ、

C.Ⅰ、Ⅲ、

D.Ⅲ、Ⅳ【答案】CCT9G1O3O10O7C2A5HC2C9M10G9N8A1D1ZA10N4O4G10T6I3U2110、在发行保荐书和上市保荐书中，保荐机构应当就下列事项做出承诺()。

A.Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ,Ⅴ

B.Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ,Ⅴ,Ⅵ,Ⅶ

C.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ,Ⅴ,Ⅵ

D.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ,Ⅴ,Ⅵ,Ⅶ【答案】DCO10H8J2O7Q1T2C2HD8A3H6W8Q3K10Y3ZE1E4I1Q7F9A5Z9111、以下关于首发路演推介的说法正确的是（）。

A.承销商的路演推介应当和发行人的一起进行

B.发行人只能采用电话方式对公众进行路演

C.路演推介期间，承销商和发行人与投资者任何形式的见面、交谈、沟通，均视为路演推介

D.在路演推介时，承销商可以和发行人向投资者介绍公司、行业及发行方案等与本次发行相关的内容。承销商的证券分析师可以向网下投资者推介独立第三方撰写的投资价值研究报告

E.承销商和发行人可以对投资者报价、发行价格提出建议或对二级市场交易价格做出预测【答案】CCR5F1N6V3W2P8D2HC6V1T7A4Z5U4Y10ZW7Y9E4X9O9R9T3112、以下关于证券交易的说法正确的有（）

A.上市公司的董事、高级管理人员以及持股5％以上的股东，不得在在6个月内买入上市公司股票后又卖出或者卖出上市公司股票后6个月内又买入，监事不受此限制

B.证券公司从业人员，在股票承销期内和期满后6个月内，不得买卖该种股票，超过6个月后可以买卖该股票

C.为上市公司出具审计报告的注册会计师，自接受上市公司委托之日起至审计报告公开后5日内内，不得买卖该上市公司股票

D.证券公司因为包销购入售后剩余股份而持有5％以上股份的，买卖该股票的时间不受6个月限制【答案】CCL9O4P2O7B4T7A6HU3H2E8G1D8T1K6ZT1K10S6F3P10L3N8113、下列关于中小非金融企业集合票据的表述中，错误的是（）。

A.任一企业集合票据待偿还余额不得超过该企业净资产的40％

B.任一企业集合票据募集资金额不超过1亿元

C.中小非金融企业发行集合票据，应在银行间市场交易商协会注册，一次注册、一次发行

D.单支集合票据注册金额不超过10亿元人民币【答案】BCF8V6Z2F8J3L1M7HN8B3C4M1N4Z8Y3ZO7D4A7R1O9Q4B1114、出现的下列情况中，中国证监会可以暂停保荐机构的保荐机构资格3个月的有（）。

A.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅰ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCE3M8L7P9P6W9L1HL5H3V10M4J8P1T1ZC6D5N5D9T8U10S5115、以下关于资产的分类下列说法正确的是()。

A.出租车经营权（到期可更新车辆）属于金融资产

B.商品期货（非套期保值）应划分为交易性金融资产

C.限售股不应划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

D.某机构购入甲上市公司股票，并准备长期持有，应将其划分为持有至到期投资【答案】BCA1R2F3S9H10E6V8HQ5D10V9A8X9B9P7ZN1R1M9J4I7L4G4116、根据《上市公司信息披露管理办法》，下列关于上市公司信息披露的说法，正确的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ【答案】ACN4X1V10T8O7W7A7HQ8L5U6E10Y1S3S1ZI10G9U9R3O10Q10X10117、甲银行向客户发放贷款，并随后向资产证券化专项计划（结构化主体）出售，然后由专项计划向投资者发行资产支持证券。甲银行控制资产证券化专项计划，并将其纳入合并财务报表范围。假定专项计划未终止确认作为基础资产的贷款，下列会计处理表述中，错误的是（）。

A.从甲银行合并财务报表角度来看，发放贷款的目标是持有该贷款以收取合同现金流量

B.从甲银行个别财务报表角度来看，发放贷款的目标不是收取合同现金流量，而是向专项计划出售

C.甲银行合并财务报表中应终止确认该贷款

D.甲银行个别财务报表中应终止确认该贷款【答案】CCM7Y5X6B6Y4A4I10HV5H5T6T10U1Z5X6ZX5X4B7P3M6B2H5118、甲公司拟收购乙上市公司。根据证券法律制度的规定，下列投资者中，如无相反证据，属于甲公司一致行动人的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ【答案】CCP3E8K4T8P8H2T9HG3I5P8K10F6F5Y6ZA2T1M7T9G3O3T2119、甲上市公司监事李某，2014年5月买了甲公司300万股票，2014年9月将300万股全部卖出，获得收益20万元，以下说法正确的有（）。

A.Ⅰ.Ⅲ.Ⅳ

B.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

C.Ⅰ.Ⅱ

D.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ【答案】CCD9O7N8J4U2G8Y4HF8Y2B7Q7T8M1E4ZI5E5R4J7J7U3W9120、关于外国投资者并购境内企业反垄断审查和安全审查的说法，正确的有（）。

A.Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅱ

C.Ⅱ、Ⅲ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】DCA5A10W1A6L6F2U3HM1H9K9N1J7V4A2ZK4C6D4Q10X1U4P5121、下列各项中，制造企业应确认为无形资产的是（）

A.自创的商誉

B.企业合并产生的商誉

C.内部研究开发项目研究阶段发生的支出

D.以缴纳土地出让金方式取得的土地使用权【答案】DCW5X2A2F9E7W5S8HT5Q5U1K6D2I5R8ZM9O10D2M8F5B2V4122、首次公开发行股票并在科创板上市需要提交的申请文件包括（）。

A.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

B.Ⅰ、Ⅱ

C.Ⅱ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

E.Ⅳ、Ⅴ【答案】ACQ5W5N2O9G9A10W4HZ4E1Y7K3V9M3N9ZW9F2X9G8P5H5B7123、假定不考虑其他因素，仅就下列选项中的单个信息，以下可以担任董、监、高的有（）。

A.Ⅱ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】ACD6U9T6W5Z4P5X3HG10D1Q3G5I5A7L9ZG8I5O4K6I6G1D3124、下列各项交易中，会影响公司当期利润的有（）。

A.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

B.Ⅱ.Ⅲ

C.Ⅰ.Ⅲ.Ⅳ

D.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ【答案】ACH3X7N10O2E4T10A1HD8B6F8E5V7U5W5ZY9U9Q1E2M6D4K1125、国务院证券监督管理机构有权对有关单位进行监督检查或者调查，以下表述中正确的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】CCK3N3V7Y1Q4L2G3HG9L9D7X6E1R4D10ZU4Q6W2M3A5M9B10126、申请证券评级业务许可的资信评级机构，应当具备的条件有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ、Ⅵ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅵ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】BCG4N2H2P9I6Z8A5HD4C4O8M5O10X4Z9ZQ5Z3K7C8J8Z8T4127、甲公司为增值税一般纳税人，适用的增值税税率为17％，2016年11月20日，甲公司向乙公司销售一批商品，增值税专用发票注明的销售价款为200万元，增值税额为34万元。当日，商品运抵乙公司，乙公司在验收过程中发现有瑕疵，经与甲公司协商，甲公司同意在价格上给予3％的折让。为及早收回货款，甲公司和乙公司约定的现金折扣条件为：2／10，1／20，n／30。乙公司于2016年12月8日支付了扣除销售折让和现金折扣后的货款。不考虑其他因素，甲公司应当确认的商品销售收入是（）。

A.190.12万元

B.200万元

C.192.06万元

D.194万元【答案】DCW2J6D9F5N7Z3N10HH3D5J8A1D5Y2R8ZP9I2W10I3Q4C6R3128、甲企业2009年4月1日增发200万股收购了同一控制下的乙企业的100％，7月1日又增发600万股收购了非同一控制下的丙企业的100％，2009年当年三企业实现利润情况如下：甲企业实现净利润300万元（合并乙丙）；其中乙企业实现50万元（其中4月1日后30万元），丙企业实现120万元（7月1日后100万元）。甲企业年初的总股本为1000万股，则基本每股收益为（）元。

A.0.18

B.0.16

C.0.20

D.0.13【答案】CCH9D8K5T5C4S5X1HF7B5L2F6U6N1C5ZO7O1N10O7P8Y10J8129、甲公司通常给予客户半年的信用账期。为了促进资金流转，提高资金使用效率，甲公司和保理公司签订了应收账款无追索权保理协议，保理公司向甲公司一次性授权5亿元人民币，甲公司可以在需要时随时向保理公司出售应收账款。历史上甲公司频繁向保理公司出售应收账款，并且金额重大，上述出售应收账款符合金融资产终止的规定，甲公司应该将该应收账款分类为（）。

A.持有至到期的金融资产

B.以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产

C.以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

D.以摊余成本计量的金融资产【答案】BCD6D6P10K8C5G4Q3HJ3Q2Y5K4Z2H6Y6ZK1H10Z5T1Z5I2O10130、根据《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第28号——创业板公司招股说明书》，下列关于创业板公司招股说明书信息披露要求的说法，错误的是（）。

A.发行人应披露报告期内所发生的全部关联交易的简要汇总表

B.发行人应按对业务经营的重要性程度列表披露与其业务相关的主要固定资产、无形资产等资源要素

C.发行人董事、监事、高级管理人员在近两年内曾发生变动的，应披露变动情况和原因

D.发行人应针对实际情况描述相关风险因素，并明确披露相应的风险对策

E.发行人是信息披露的第一责任人，发行人的信息披露应真实、准确、完整、及时【答案】DCV5N2J9H2H6U2A2HP1B9J10Q2T10K4T10ZZ9M10J7X9I9W7N4131、以下情形中，不构成主板上市公司发行可转换公司债券障碍的有（）。[2015年5月真题]

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅲ、Ⅳ【答案】CCH7W2Q1J5E10X4W2HK6X1M2Y6Z7X10V7ZW1A7V2B9G9T7K2132、下列事项中，上交所上市公司债券发行人，应当及时向上交所提交并披露临时报告的有

A.Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】BCR1G9H5O4W10A6P5HD1H3I1E8L3K5U4ZR7H6B4R1B4A7M4133、下列关于网下投资者参与首次公开发行股票申购的说法，正确的是（）。

A.网下投资者持有非限售股票在基准日的流通市值应为1000万元（含）以上

B.网下投资者的每个配售对象仅能注册两个证券账户，上海、深圳证券交易所各注册一个

C.网下个人投资者应当从事证券交易时间达到两年（含）以上

D.经行政许可的基金公司作为网下机构投资者应当依法设立、持续经营时间达到两年（含）以上【答案】BCZ6E6X9B7Y6G1W5HN2Q2T8L6L5F4T4ZS3V2T10Q1S9D2I6134、某股份有限公司通过其子公司拥有另一家企业40%的表决权股份。那么，一般认为该股份有限公司对被投资单位()。

A.具有控制

B.具有共同控制

C.具有重大影响

D.不具有共同控制或重大影响【答案】CCE7F8N3C8X8H9M4HU9O5Z8K9M9E2N7ZY9K9P1U10V3E7S6135、关于上市公司收购的持续监管和收购完成后的股权转让，下列说法错误的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅳ

C.Ⅲ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ【答案】ACT7U9Z10O5Q8H6M9HI8J1R1H8W8Q1N4ZH4Z10F9Z3M8T1A5136、在短期融资券存续期内，企业发生可能影响其偿债能力的重大事项时，应及时向市场披露。其中重大事项包括()等。

A.Ⅰ,Ⅳ,Ⅴ

B.Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ

C.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ,Ⅴ

D.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ,Ⅴ【答案】CCU2X6O2W6F2X6C10HF6V6H9C6J9H4R1ZS6H10F5C4H2K8O4137、以下关于持续督导的期间说法正确的有（）

A.上市公司收购，从收购完成之日12个月

B.上市公司重大资产重组，从证监会核准重组之日起一个完整会计年度

C.持续督导期间，实际控制人发生变化的，持续督导期间应延长1年

D.上海交易所上市公司，法定持续督导期时间已满，但是募集的资金尚未使用完毕，需要继续进行督导【答案】DCS10X5O6A1A2F8A2HX8Y8K8P8P5F4N7ZO9Z1S5C6F9M10S6138、关于可转换债券的说法正确的是（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅳ【答案】BCQ3X6Q1O1S3B9V2HR8H6L3H10M4L10R10ZM2Q7J1I8Q9O4Y1139、下列关于相对价值估价模型适用性的说法中，错误的是（）。[2016年真题]

A.市净率估价模型不适用于资不抵债的企业

B.市净率估价模型不适用于固定资产较少的企业

C.市销率估价模型不适用于销售成本率较低的企业

D.市盈率估价模型不适用于亏损的企业【答案】CCM4T3W1G9S3E8B1HR1P4Q5Q3E7D2K3ZK4P5W2K5X10W2U1140、甲公司拟收购某上市公司股份，如无相反证据，下列属于一致行动人的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅲ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】CCA6C3A8T8Y5E2F6HA6A9P2R3U10L9K4ZN5W5C8S8A9K7W1141、根据《非上市公众公司监督管理办法》及《全国中小企业股份转让系统业务规则（试行）

A.Ⅴ

B.Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ

D.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】ACC9G5A3D4S4P4R6HL8C7I2K3H2M7L5ZG10G1I6H9L7C4F7142、下列影响管理用财务报表中经营活动现金流量的因素的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】ACL8D3Y7O1H5R5X1HC8H9K9J8L5X8J6ZW3K7R2E4C7Y9E4143、关于证券公司短期融资券的说法正确的是（）。

A.Ⅰ、

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅲ、【答案】DCB2U9P10C4L6W8T4HX8P6U5M6R1X7T8ZZ6J9V3Y9G1M10K6144、关于资产负债表的列报，下列说法正确的有（）。[2014年6月真题]

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ【答案】ACF8M8J3M3O2Y6O5HK2N4Z5T3I3H6O9ZX10C7X2I3S10S5U8145、某工业企业发生下列事项，应该在其他综合收益中核算的有（）

A.Ⅰ、Ⅴ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】ACE8T9M4O1R1V1P10HW8Z2J1S2T10O3W5ZT4N6N6K1C6A8K9146、上市公司应及时披露重大事件的时点有（）。

A.Ⅰ.Ⅲ.Ⅳ

B.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

C.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

D.Ⅰ.Ⅳ【答案】BCE8K9R1T8M6H5O2HR9Y1M7U9Q9Z5Y1ZA10A1W4Z2P5E2F1147、下列关于IPO申请审核通过后信息披露的表述，正确的有（）。

A.Ⅰ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】DCP10I6H1H2R1Y2Z4HP4Q3J7U3H5V9Z3ZA1J7R10V5F7A3M5148、关于资产负债表的列报，下列说法正确的有（）。

A.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ

B.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

C.Ⅰ.Ⅱ

D.Ⅲ.Ⅳ【答案】CCG8S7S5T6T9V1N2HC9H6P3H6X4X7Q8ZN9D2N6O9D3F7M4149、创业板上市公司非公开发行股票发行情况报告书必备内容的是（）。

A.适用简易程序且采取自行销售的，可以不披露董事会关于本次非公开发行过程和发行对象合规性的结论意见

B.发行人律师关于本次发行过程和发行对象合规性的结论意见

C.关于发行人的选择是否公平、公正，是否符合上市公司及其全体股东的利益的说明

D.发行人部分董事的公开声明

E.适用简易程序且采取自行销售的，应披露关于本次发行定价过程合规性的说明【答案】BCG5J10S8M6R2U6G6HH6Z5I5W6G10D7P6ZB5J4H6Z5K2X6L9150、上市公司所属企业申请到境外上市，应当符合一定的条件，以下不属于该条件的有（）。

A.上市公司在最近3年连续盈利

B.上市公司最近3个会计年度内发行股份及募集资金投向的业务和资产不得作为对所属企业的出资申请境外上市

C.上市公司最近1个会计年度合并报表中按权益享有的所属企业的净利润不得超过上市公司合并报表净利润的30％

D.上市公司最近1个会计年度合并报表中按权益享有的所属企业净资产不得超过上市公司合并报表净资产的30％【答案】CCS6R1J1L10H9Y3T7HT5F10Y9F2A5K9M7ZU7J10O6C2N4C9J7151、根据《上市公司证券发行管理办法》，下列情形中将导致上市公司不符合公开发行证券条件的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅱ

C.Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】CCY2B4C10W2V5H8Y3HD2W5J8S2C6J7R4ZF5X10M1D1R7H3B2152、下列属于资产负债表日后非调整事项的是（）。

A.资产负债表日后诉讼案件结案，法院判决证实了企业在资产负债表日已经存在现时义务，需要调整原先确认的与该诉讼案件相关的预计负债，或确认一项新负债

B.资产负债表日后取得确凿证据，表明某项资产在资产负债表日发生了减值或者需要调整该项资产原先确认的减值金额

C.资产负债表日后发现了财务报表舞弊

D.资产负债表日后发行股票和债券以及其他巨额举债【答案】DCH7W4O7G1U2J1J7HW9B3Q5C6V9Q8Z2ZQ4Y9R4E9O3S2A