2022年投资银行业务保荐代表人(保荐代表人胜任能力)考试题库自我评估300题带解析答案(山东省专用)

《投资银行业务保荐代表人》职业考试题库

一,单选题(共200题，每题1分，选项中，只有一个符合题意)

1、下列关于分部报告的说法正确的是（）。

A.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ【答案】ACZ5L6Z8A1J7O9O6HH7P2O2V7U1C3R5ZF10O6P5S4I5S4R82、下列应当在验资报告说明段中说明的事项有()。

A.Ⅱ,Ⅲ,Ⅴ

B.Ⅰ,Ⅳ,Ⅴ

C.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ

D.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ,Ⅴ【答案】DCK7I3T2B2Z10E6Z1HQ5O7H2O3S3V10H6ZH2W9V1M2Y3Z3N13、甲公司于2015年开始研究开发一项用于制造某大型专用设备的专利技术，其发生研究支出100万元，开发支出2400万元，其中符合资本化条件的开发支出为2000万元，并在2016年4月1日正式确定为无形资产，甲公司计划生产该专用设备200台，并按生产数量摊销该项无形资产。2016年度，甲公司共生产该专项设备40台。2016年12月31日，经减值测试，该项无形资产的可收回金额为1560万元。2017年度，甲公司共生产该专用设备60台。2017年12月31日，经减值测试，该项无形资产的可收回金额为1000万元，不考虑其他因素，下列说法正确的有（）。

A.Ⅰ

B.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

D.Ⅲ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】DCZ9V6T4T8P8H8R2HK1E2J7G7Y5H7N3ZE5T2Y4I5W2B7C14、下列属于工作底稿内容的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、【答案】ACT9L2G4T4V9R8P6HJ7P6O6V8A6R2Y7ZG10D4J4O10J9G5K105、非上市公众公司可以向特定对象发行股票，以下可以作为非上市公众公司发行股票的特定对象的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】DCQ5I5G5D6N8P2G6HW5V7M10V7O9F4N9ZO9R6U7C2L4R2Y36、根据《全国中小企业股份转让系统挂牌公司信息披露细则》，下列创新层挂牌公司中应当在年度报告披露前及时进行业绩预告的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】BCZ6G1U4N6B8Y4T1HU2K6G1P7W2O9E6ZA2L3N10K5K1L6V77、根据《证券发行上市保荐业务管理办法》，下列关于证券公司申请保荐机构资格应该具备的条件的说法，错误的是（）。

A.净资本不低于人民币5000万元

B.具有良好的保荐业务团队且专业结构合理，从业人员应不少于25人

C.符合保荐代表人资格条件的从业人员不少于4人

D.注册资本不低于人民币1亿元

E.最近3年从事保荐相关业务的人员不少于20人【答案】BCU3H9Q1M3M6E3B9HR8I4P6O5Y4G8B3ZF3K10N5X4X7Y10N58、2010年1月1日，甲公司支付1000万元，取得乙公司10％股权，取得投资时乙公司可辨认净资产公允价值为9500万元，假定该项投资不存在活跃市场，公允价值无法可靠计量。甲公司与乙公司没有关联关系。2011年1月1日，甲公司另支付5600万元取得乙公司50％股权，能够对乙公司实施控制，购买日乙公司可辨认净资产公允价值为11000万元，甲公司之前取得的10％股权子购买日的公允价值为1120万元。乙公司2010年实现净利润1000万元，未进行利润分配，乙公司净资产无其他变化。下面对于甲公司2011年12月31日报表列示正确的有（）。

A.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

B.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

C.Ⅰ.Ⅲ.Ⅳ

D.Ⅰ.Ⅱ.Ⅳ【答案】BCH7V4Y4O6H8Y10S1HF5X1Z3W9N3R1H7ZC6K8W10N3R5U7M99、下列各项交易中，会影响公司当期利润的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】CCF6W9S4Y7R3Z2A10HH4L8C3O5C4Q2Y4ZK6P5G1M1Q2N9V310、李某和王某为A公司的大股东，若其分别将所持A公司部分股份转让给C公司，并导致C公司在B公司拥有权益的股份达到B公司全部已发行股份的33％，同时L集团拥有C公司的控制权，则下列表述正确的有（）。

A.Ⅰ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅴ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ

E.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】ACF2Z2L7T10H9P10M6HG1F10P9H10J4X6J6ZL2J1L7N4F2L7K911、上市公司拟于2020年6月20日召开股东大会，下列关于临时提案的说法，正确的有（）。

A.Ⅰ

B.Ⅰ、Ⅱ

C.Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅲ、Ⅴ【答案】ACM7V3T10B6F5A6J10HR7G10F6F6X4D8T4ZB8V2C1E3T2M5E412、按照《企业会计准则第18号——所得税》的规定，下列资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，不确认递延所得税的是（）。

A.企业自行研究开发的专利权

B.期末按公允价值调增可供出售金融资产的金额

C.因非同一控制下免税改组的企业合并初始确认的商誉

D.企业因销售商品提供售后服务确认的预计负债【答案】CCX9F10B5A5M7E1S3HK5X1G3B6Y5R2S8ZY9T7Q8L4R8N8Q413、募集资金直接投资于固定资产项目的，发行人根据重要性原则披露以下()内容。

A.Ⅱ,Ⅲ,Ⅴ

B.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ

C.Ⅰ,Ⅳ,Ⅴ

D.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ,Ⅴ【答案】DCW8N6I6A3B6G1V6HS2I1B2S3C3R6A5ZJ4A4B6W4M2Y3B714、外国投资者对上市公司进行战略投资应符合的要求包括()。

A.Ⅰ,Ⅱ,III

B.Ⅰ,Ⅳ,Ⅴ

C.Ⅰ,Ⅴ

D.Ⅱ,Ⅳ【答案】CCJ8M9R6Q1Y1V5P7HN8P9H4Q10D4C7B7ZH8F10U2L2K1F6D715、发行人在持续督导期间出现下列（）情形之一的，中国证监会可根据情节轻重，自确认之日起3个月到12个月内不受理相关保荐代表人具体负责的推荐，情节特别严重的，撤销其保荐代表人资格。

A.证券上市第二年累计50%以上募集资金的用途与承诺不符

B.公开发行证券并在创业板上市当年营业利润比上年下滑50%以上

C.上市公司公开发行新股之日起12个月内控股股东或者实际控制人发生变更

D.首次公开发行股票并上市之日起12个月内累计50%以上资产或者主营业务发生重组【答案】DCI1J3M3X2D8N4W6HP2C7I4Z6R7B4S4ZC4H6Q4N2O8I9U116、出现以下哪些情况时公司召开股东大会会议应通知优先股股东出席股东大会（）。

A.Ⅰ.Ⅲ.Ⅳ

B.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

C.Ⅲ.Ⅳ

D.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ【答案】CCC4J4U3D10E9B1R2HK9N6L7R7S7T2B7ZE6J10R5P6Q5W6I817、甲公司若要成为证券期货投资专业投资者，需要同时满足的条件是（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅰ、Ⅲ

D.Ⅱ、Ⅳ【答案】CCF3Y1B5F3I1J8Z7HO8D6Z8K10G5Y10F4ZI6B8L1R6O1N6T318、下列各项关于土地使用权会计处理的表述中，正确的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ【答案】CCT8T2K8I2F3R9S6HK3T10H4N4A1B1V1ZW4F8B1T7K7H5O319、关于租赁，以下说法正确的是（）。

A.Ⅳ

B.Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅳ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ【答案】DCX8D6U4S9V10X3A2HQ8X4P10Z5G2G2Q5ZL5S2A7C8Q1T9T920、公司今年的每股收益是1元，分配股利0.3元/股，该公司利润和股利的增长率都是4%，股票的β系数为1.8，政府长期利率为6%，股票市场平均的风险报酬率为9%，则该公司的预期市盈率为（）。

A.1.3

B.4.05

C.2.16

D.3.73【答案】BCQ1A5B4Z5I2Z3T5HK2S7S2U3H1S4S5ZG10D7K5I5A1N1X921、甲公司拟提供2012年半年度财务报告，则2012年半年度比较财务报表包括以下哪些报表（）。

A.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ

B.Ⅱ、Ⅳ、Ⅵ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅳ、Ⅵ【答案】ACK10P8G10N10U6Z7X7HF9J7D3N6S9B8O2ZD5M6T5M4Q4I7S1022、经股东大会批准，甲公司2015年1月1日实施股权激励计划，其主要内容为：甲公司向其子公司乙公司50名管理人员每人授予1000份现金股票增值权，行权条件为乙公司2015年度实现的净利润较前1年增长6%，截至2016年12月31日两个会计年度平均净利润增长率为7%；从达到上述业绩条件的当年末起，每持有1份现金股票增值权可以从甲公司获得相当于行权当日甲公司股票每股市场价格的现金，行权期为2年。乙公司2015年度实现的净利润较前1年增长5%，本年度没有管理人员离职。该年末，甲公司预计乙公司截至2016年12月31日两个会计年度平均净利润增长率将达到7%，未来1年将有2名管理人员离职。每份现金股票增值权公允价值如下：2015年1月1日为9元；2015年12月31日为10元；2016年12月31日为12元。不考虑税费和其他因素，根据该股份激励计划，下列针对甲、乙公司2015年报表项目的影响额计算正确的有（）。

A.Ⅰ、Ⅳ

B.Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅳ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】CCS2G2I7K1J7Q5S10HO7I1Q5Q6B7D2Z1ZM10J2L5D9D4F6O723、根据《创业板上市公司证券发行注册管理办法（试行）》，下列关于发行承销的特别规定正确的是（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅱ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ【答案】DCO7E9L2O10Z10F10N8HF1M4Q2O5B7P6H9ZU3K6W7K6R2Z3V924、根据上交所募集资金管理办法，下列说法正确的有()。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅲ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅵ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ、Ⅵ【答案】CCA3X4H3A9R10W9B2HC7O4F4F9P2V10Q2ZI8B5K3H8Y10B1O1025、关于管理层收购，以下说法符合规定的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】DCL5Q2Z2M1N4S7L8HA8E7Q3B8P3Y3G5ZH5I4V7Z6W10C4U526、下列关于申请保荐代表人资格条件的说法正确的有（）。

A.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

B.Ⅰ.Ⅲ.Ⅳ

C.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ

D.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ【答案】BCJ10W9G6K4A3H5B3HW1W5I3L4W2U3F6ZZ6F7M1U9I2L9B427、甲企业为增值税一般纳税人，2016年4月外购一批木材，取得的增值税专用发票注明价款50万元、税额8．5万元；将该批木材运往乙企业委托其加工木制一次性筷子，取得税务局代开的小规模纳税人运输业专用发票注明运费1万元、税额0．03万元，支付不含税委托加工费5万元。假定乙企业无同类产品对外销售，木制一次性筷子消费税税率为5％。乙企业当月应代收代缴的消费税为（）。

A.2.62万元

B.2.67万元

C.2.89万元

D.2.95万元【答案】DCZ10W10O5T8B7P8F7HA5V2M6I2T3C8F3ZE7I10I1Z3Z10B7X628、上市公司的下列事项中，须股东大会以特别决议通过的是（）。[2015年9月真题]

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅳ

D.Ⅰ【答案】DCQ2R4P5X2X6B9C8HT4L4O4Y3T7D10T9ZX2Q10H3I3X10N1T229、以下属于创业板IPO必须提交，主板可以选择性提交的文件为（）。[2015年11月真题]

A.发行人关于募集资金运用的总体安排说明

B.主管税收征管机构出具的最近3年及1期发行人纳税情况的证明

C.发行人设立时和最近3年及1期的资产评估报告（含土地评估报告）

D.发行人的历次验资报告【答案】ACK2Y2W9I2R2O8T9HG4R6H7E4S8W1S8ZR1T4O1A8S8G2I1030、某建筑公司签订了一项总金额为120万元的固定造价合同，最初预计总成本为100万元。第1年实际发生成本70万元，年末，预计为完成合同比最初预计的总成本要增加25万元。该合同的结果能够可靠估计，则以下说法正确的是（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】DCZ1Z7J1I4K7U10A5HI5W5T7W1S2L6M2ZP4C1S6K4E9I8D431、注册会计师对预测性财务信息出具的审核报告包括的要素有()。

A.Ⅲ,Ⅳ,Ⅵ,Ⅶ

B.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ,Ⅴ

C.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ,Ⅴ,Ⅵ

D.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ,Ⅴ,Ⅵ,Ⅶ【答案】DCT9N1Q9X6U4X7T1HS9J9V4F2P4Q6N8ZS1V6S7K8A4L8N432、以下哪些属于公司必须登记的事项?（）

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅲ、Ⅳ、Ⅵ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ、Ⅵ

E.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ、Ⅵ【答案】CCQ5F10Y7S6G2Y3Z8HL9X8Y8P9D6F5G1ZN1L7T2Q7M2L5C933、根据《北京证券交易所上市公司重大资产重组审核规则（试行）》，存在（）的，北京证券交易所不予受理申请文件。

A.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】BCM1M2A6C8H2G8V8HX1N5T1T3R7S10V8ZG5O2N5P1Q10L9U634、关于可转换公司债券的会计处理，以下说法正确的是（）。

A.发行可转换公司债券发生的交易费用，应当于发生时记入当期损益

B.发行可转换公司债券发生的交易费用，应当在负债成分和权益成分之间按照各自的相对公允价值进行分摊

C.发行可转换公司债券发生的交易费用，应当于发生时全部记入权益

D.发行可转换公司债券发生的交易费用，应当于发生时全部记入负债【答案】BCW1G10T3I7S1B10D8HM8P2Q3A1W9J5K10ZX9R5T3P8U2U1P835、关于上交所科创板上市委应当履行的职责，下列符合相关规定的是（）。

A.Ⅰ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ

C.Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ【答案】ACI8I5V7D6W8E10P6HW1N5Q9Z10P7N5Z6ZO8Q8W3P10N3J10D836、发审委委员审核股票发行申请文件时，有下列情形之一的，应及时提出回避（）。

A.某发审委委员的同学持有发行人的股票

B.某发审委委员在发审委会议召开后，私下与本次所审核的发行人进行过接触

C.某发审委委员担任经理的公司与发行人有行业竞争关系

D.某发审委委员的弟弟的配偶担任发行人所聘请的保荐人的总经理【答案】DCW1L5Z1Z7N2Q10U1HC6P9E3Y5Y6C6S6ZE8N7H10L6O5O9J137、证券评级机构应当在下列（）事项发生变更之日起5个工作日内，报注册地中国证监会派出机构备案。

A.Ⅰ、Ⅲ

B.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】CCT6W4I5E5B7U5J6HB9A5D4E8S3J6F3ZS3I9L6I8Z4C8F238、下列关于固定资产折旧会计处理的表述中，正确的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】DCQ4X10U9J4N4X6T1HO5D5O8K10G3W8E2ZF1C1I5O6Y2N10K739、A公司为符合法律规定的红筹企业，拟申请在上交所科创板上市，下列表述符合法律规定的是（）。

A.Ⅰ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅰ、Ⅱ

D.Ⅱ、Ⅲ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCC2Z9O3E3P8B5D2HC7G10L9U1E4X10T8ZC6A3K7A6H3O5V240、甲公司是深圳交易所创业板上市公司，2016年5月，甲公司拟聘请孙某作为该公司的独立董事，按照规定将孙某的相关材料报送深圳证券交易所备案审查，深圳交易所审查过程中发现孙某不符合担任独立董事的条件，提出了异议。对交易所的异议，下列说法正确的是（）。

A.甲公司不得将孙某提交股东会选举为独立董事

B.经过董事会投票决定，可以选举孙某为独立董事

C.经过股东会投票决定，可以选举孙某为独立董事

D.交易所无权对孙某是否选举为独立董事发表异议【答案】ACN2Z4W5F1V4C3I7HX3L2J8A3N9N10D1ZE1Z8E6U7Z4Z5A841、从事下列业务需要保荐业务资格的是（??）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ【答案】DCE10I4P2P5P5U5Y3HV10K9X5F10K6L1J2ZJ6A6Z5V3N7M5D942、A公司是一家生产汽车的深交所主板上市公司，B公司是一家生产汽车轮胎的深交所主板上市公司，A公司占有B公司30%的股份。2017年4月，A公司同B公司签订了一份买卖合同，合同中约定A公司从B公司购买一批轮胎，该交易金额将占B公司最近1期经审计净资产绝对值的2%左右。根据规定，当A、B两公司的交易金额在（）万元以上时，双方应当将该关联交易及时披露。

A.30

B.300

C.500

D.1000【答案】BCJ4B6D1H3E4G8K1HD8X10P9J6M6T2P4ZP2H10E6X2T2X6W743、关于虚假陈述的责任承担方式，下列说法正确的是（）。

A.Ⅰ

B.Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ【答案】BCT2L10O3R7V5M9M2HI3E2M2C10S2H6T3ZA10X10Y10Y2M1A10P1044、以下情形中，属于收购人免于以要约收购方式增持股份的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅲ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ【答案】BCG9M8D9P6Y5X8A4HJ6X2L9O1Y7Q9F1ZI1I8F5H6E8P8A445、公开发行企业债券的，若所筹集的资金用于固定资产投资项目的，应符合固定资产投资项目资本金制度的要求，原则上累计发行额不得超过该项目总投资的（）。

A.70%

B.30%

C.50%

D.60%【答案】ACO8L5I5K6G9D2H9HG8J1S2B5F5X10X2ZE10Q10A7C10K8U10X1046、如果甲公司成为乙公司的第一大股东，甲公司有子公司从事与乙公司相同的生产销售，甲公司准备在收购完成后，对子公司及乙公司的业务进行整合，并改选公司董事会。则下列表述正确的有（）。

A.Ⅰ、II、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

D.II、V【答案】ACT8V3Q1W9W7R6N1HU4T1G3V1P9G6B10ZW4S3X5B4U1M7P447、某发行人2016年年初发行公司债券，发行时主体评级为AA+，债项评级为AAA，面向公众投资者公开发行，在上交所上市流通；存续期内，主体债项评级被下调至AA，评级展望为负面，正确的有（）。

A.Ⅰ

B.Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】ACM2F7W9X8B4M7D6HX10H7Q3X5L7Z9S1ZV8B6T7M6R1Q7D748、下列关于地方政府发行债券的表述正确的是（）。

A.Ⅰ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCP1N5X10Z8K8B7M1HY9N9E1O8R6R6Q4ZB7L3S1E8O10K6P649、保荐机构与发行人存在的下列关联关系中，保荐机构应当联合一家无关联保荐机构共同履行保荐职责的有（）。

A.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

B.Ⅲ

C.Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅳ、Ⅴ【答案】BCP5N7I9V2Y8X8T2HR1L4K3T9I10Y6N6ZV8V7L4R10R10Y7E750、根据《北京证券交易所股票上市规则（试行）》，以下说法正确的是（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

B.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】BCY5K2U6K8Y1W7O5HM4G7W6R9T1J6N1ZB9R3M6R2D2C9B251、保荐机构因重大违法违规行为受到行政处罚的，（）撤销其保荐业务资格。

A.国家市场监督管理总局

B.国务院

C.中国证监会

D.中国证券业协会【答案】CCW8J9G5C5A3C1G7HK3I7I10I5C8I9A7ZZ6H8O5A2P3H9O552、新三板某挂牌公司股东人数超过200人，拟向中国证监会报送定向发行申请文件，下列属于定向发行申请文件的有（）。

A.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】DCR3C9L10O9H1K3V1HX8R9P2F6L1J2R9ZQ10M7Y6G1W9M5K753、下列关于企业债券的说法正确的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】BCB2L6B9H2R3F1K10HE7Q10E4P5A7M1P3ZE8P3L1I10X10K8Q754、关于挂牌企业创新层营业收入标准，以下描述正确的是（）。

A.最近两年营业收入复合增长率必须不低于50%，营业收入可以不连续增长

B.最近两年营业收入平均不低于6000万元，且持续增长

C.股本不少于3000万股

D.截止上一年度最后一个转让日，股本不少于2000万股【答案】BCI2W4T5U5R2D4Y3HB2T2T4Z2U5S5M5ZY9H1J4Z7R1K6V755、甲上市公司股本4000万元，拟进行配股，10股配3股，招股意向书公告前一日均价8元。以下说法正确的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】ACC5N3V1K4M2I9O4HF10C2H3H6W2V9N7ZC9O6S8X10B2L1L256、A、B公司均为增值税一般纳税人，A公司销售给B公司一批库存商品，确认收入为含税价款800万元，款项尚未收到。款项到期时因B公司无法按合同规定偿还债务，经双方协商，A公司同意B公司用存货抵偿。已知该产品公允价值600万元（不含增值税），增值税为102万元，成本500万元，假设A公司为该应收账款计提了100万元的坏账准备。则A公司应冲减资产减值损失的金额为（）万元。

A.0

B.2

C.98

D.100【答案】BCE3A2I1A9H9Q7H1HZ4G3J9U10F4Q7S9ZZ1A10Z9I1J4J4T757、某上市公司最近一期经审计的净资产为1亿元，最近12个月下列诉讼和仲裁可以不披露的是（）。

A.与已离职员工因离职补偿争议提起仲裁，涉案金额30万

B.因主要产品专利侵权被竞争对手提起诉讼，本案不涉及赔偿，无具体金额

C.法院宣告撤销某次董事会决议

D.公司第三大股东向法院申请宣告某次临时股东大会决议无效【答案】ACQ9N6Y8P10Q9U1W9HZ3L2M8I7I7C3B9ZV2A7C7F6U1J6S1058、公司债券受托管理人应当履行下列（）职责。

A.Ⅰ、Ⅲ

B.Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】CCT9K3N1W4G3L8H2HN3A5F1Z2B2Q6U3ZB2T4N1B5K10L10R959、某上市公司发生下列哪些事件时，需要报送临时报告并予公告？()

A.Ⅰ,Ⅱ,Ⅳ

B.Ⅰ,Ⅳ,Ⅴ

C.Ⅰ,Ⅱ,Ⅴ

D.Ⅱ,Ⅴ【答案】CCB6W3N8H3J4W2Z6HZ1D8L7S4Z2U1X3ZU8B6I2P10P7Y5F860、根据《全国中小企业股份转让系统挂牌公司股份特定事项协议转让业务暂行办法》，全国股转系统挂牌公司下列股份转让情形中，可以办理特定事项协议转让手续的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCB5M9M7R2F6C9P4HR7P5I2F9S6I7D9ZT9P10Z1T10T5C6A861、下列关于中小非金融企业集合票据的表述中，错误的是（）。

A.任一企业集合票据待偿还余额不得超过该企业净资产的40%

B.任一企业集合票据募集资金额不超过1亿元

C.中小非金融企业发行集合票据，应在银行间市场交易商协会注册，一次注册、一次发行

D.单支集合票据注册金额不超过10亿元人民币【答案】BCP6W3W6K5M4V3V8HX8N8E5H1X1Q9L7ZK3J9G3F10E5O5O462、下列关于固定资产折旧会计处理的表述中，正确的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】DCX9I9U1R2J6X6W3HB9Y4K9P6F2V1G8ZV3Q2J7Z1H2F1U363、以下情形中，中国证监会可根据情节轻重，自确认之日起3个月到12个月内不受理相关保荐代表人具体负责的推荐，情节特别严重的，撤销其保荐代表人资格的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、

B.Ⅰ、

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】BCC3V6U9F2U3D6J5HM9Z3J9T2F1T6F9ZK8K7Q10T2J2U3O564、以下关于政府补助说法正确的是（）。

A.企业取得的综合性项目的政府补助，需要将其分解为与资产相关的部分和与收益相关的部分，分别进行会计处理；难以区分的，应整体归类为与收益相关的政府补助

B.企业收到棚户区改造厂房搬迁的政府补助，2010年6月份收到了1000万元，2010年12月份企业重建厂房支出750万元，当年完工投入使用，余额250万计人当期损益

C.企业收到棚户区改造厂房搬迁的政府补助，2010年6月份收到了1000万元，2011年6月份企业重建厂房支出750万元，当年完工投入使用，余额250万进入调整当期期初留存收益

D.企业收到与资产相关的政府补助的，公允价值无法取得时，按照名义金额计入递延收益，分期摊销【答案】ACE7R4A9Q8M9I7M3HX10K7N5Q7C3M7H6ZG4G9I3M5A10F4O565、以下可以参与挂牌公司股票公开转让的有（）。[2015年11月真题]

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】ACY8F3X7U6F3C3K2HX7A6N8D10H8S5R7ZG9I8A3Z8M4J1T1066、2016年，甲公司实现利润总额210万元，包括：2016年收到的国债利息收入10万元，因违反环保法规被环保部门处以罚款20万元。甲公司2016年年初递延所得税负债余额为20万元，年末余额为25万元，上述递延所得税负债均产生于固定资产账面价值与计税基础的差异。甲公司适用的所得税税率为25％。不考虑其他因素，甲公司2016年的所得税费用是（）。

A.52.5万元

B.55万元

C.57.5万元

D.60万元【答案】BCB8H7X5Q9K9G9Y8HY2B6R5O2P5R1I9ZO4O2K10F4V2G5Y167、关于租赁，以下说法正确的是（）。[2015年9月真题]

A.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ【答案】ACX8M5G1Q1O5V3Q2HM6V4M6W9J3A8O1ZT5R10S4M6N9H6B668、2015年上市公司符合公开发行证券的条件，2016年5月进行重大资产重组，重组没有导致实际控制人发生变化，则2017年6月，以下事项对该上市公司不构成障碍的有（）。

A.Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】CCX2A10W1P1A10C3T7HW3E7B3G6Y3C7D9ZM9E7T1F9C10K3V569、发行可转换公司债券的上市公司应该及时向交易所汇报并披露的重大事项有（）。

A.担保人发生重大资产变动、重大诉讼，或者涉及合并、分立等情况

B.公司信用状况发生重大变化，但不影响如期偿还债券本息的

C.可转换公司债券转换为股票的数额累计达到可转换公司债券开始转股前公司已发行股份总额的6％

D.可转换公司债券单次转换为股票的数额达到发行规模的1％

E.发行人当年累计新增借款或者对外提供担保超过上年末净资产的10％【答案】ACY1K5U8D1A10O1S7HQ1D9D10T3A3U3R4ZB1D10E8Y2J8K6V270、某企业去年的税后经营净利率为5.73％，净经营资产周转次数为2.17；今年的税后经营净利率为4.88％，净经营资产周转次数为2.88，去年的税后利息率为6.5％，今年的税后利息率为7％。若两年的净财务杠杆相同，今年的权益净利率比去年的变化趋势为（）。

A.上升

B.不变

C.下降

D.难以确定【答案】ACW8T8G3S3O2M9L6HP5B8R2R7T6C8U6ZG3Y7W9B4O8T7M571、下列关于实施上市公司管理层收购的说法正确的有（）。

A.Ⅱ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅲ

E.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ【答案】DCT4K6U9H6Z3B1X2HX9G1V6T6O9E10X2ZW5C1H5F5C10H5F772、参与首次公开发行股票网下询价和申购业务的投资者在协会注册时，需满足的基本条件有（）。

A.Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】DCV1V10V2Z9D7D1H6HH7J8L4V7Q2K7A3ZN8L8K3J4X1A6B273、下列各项中，应当作为以现金结算的股份支付进行会计处理的是（）。

A.以低于市价向员工出售限制性股票的计划

B.授予高管人员低于市价购买公司股票的期权计划

C.公司承诺达到业绩条件时向员工无对价定向发行股票的计划

D.授予研发人员以预期股价相对于基准日股价的上涨幅度为基础支付奖励款的计划【答案】DCJ4W8O7G2Q5Q2I7HX6T5L4U7W9L7D3ZQ6L1I2V1Z2V4R174、下列关于深圳市场首次公开发行股票网上发行的说法中，不正确的是（）。

A.每一个申购单位为500股，申购数量应当为500股或其整数倍，但最高不得超过当次网上初始发行股数的1/1000

B.投资者在深交所进行申购时无需缴付申购资金

C.投资者参与网上申购，只能使用一个有市值的证券账户

D.如有效申购量小于或等于本次网上发行量，则通过摇号抽签，确定有效申购中签号码，每一中签号码认购一个申购单位新股【答案】DCL4Q7A8T4S3W2P1HV2Z6S6I4S5Z9Z6ZT9N2E3H8O9O3D775、甲公司于2016年1月1日销售给乙公司一批材料，价值4000万元(含增值税)，按购销合同约定，乙公司应于2016年10月31日前支付货款，但至2017年1月31日乙公司尚未支付货款。由于乙公司财务发生困难，短期内不能支付货款。2017年2月3日，与甲公司协商，甲公司同意乙公司以一项投资性房地产清偿债务，乙公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，该项投资性房地产原值为5000万元，已计提折旧1200万元，计提减值准备800万元，该投资性房地产的公允价值为3300万元，甲公司已为该项债权计提了800万元的坏账准备。则以下说法正确的是（）。

A.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅲ、Ⅳ【答案】BCM4Q10S2J3O2J8R4HN8J8N8I7R3Z1B5ZU3B5U3I5F2G5Q376、下列关于在创业板首次公开发行股票并上市的说法中，正确的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ【答案】ACV1J2P10C4S6U9N6HO8L2I1K7I10S1U4ZT7Q2J3N1M2W6T877、下列关于上市公司定期报告涉及会计差错更正及非标审计意见的说法，正确的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ【答案】CCQ2C2Q7Q9D3R1F4HR9I4N8D10U2D2D4ZB10U2D5I8Y9F4Q1078、A公司从大股东处购买B企业的股权，A以1000万元现金及一宗账面价值3200万元的土地使用权换取B企业80％的股权，该宗土地公允价值3600万元，B企业账面净资产价值6000万元，公允价值7000万元，公允价值高于账面价值的原因是一套固定资产评估增值，下列关于A公司会计处理的说法中，错误的有（）。

A.Ⅱ、Ⅳ

B.Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ【答案】ACP2T6G4T10G2R10S3HH2Z3F5F2Y10Z3X5ZL7M1X10S5L2I4K679、A公司与B公司是无关联的公司，2021年3月1日，A公司通过增发1000万股普通股（每股面值1元），取得B公司的30％股权，对B公司有重大影响，A公司增发该1000万股普通股时每股市价2元，A公司向证券承销机构等支付了40万元的佣金和手续费，当日B公司的30％股权对应的公允价值为1950万元，其中包含已宣告尚未发放的现金股利30万元，则A取得B的30％的长期股权投资成本为（）万元。

A.1930

B.1950

C.2040

D.1970【答案】DCP10A6E9K7G5F8O6HI9B4M7Q1P4Y10G5ZL7N6I2F6I3X5S280、甲公司2015年12月31日所有者权益为：股本2000万元（面值为1元），资本公积800万元（其中，股本溢价500万元），盈余公积500万元，未分配利润0万元。经董事会批准以每股5元回购本公司股票200万股并注销。关于回购股票，下列会计处理正确的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】DCU3N6T1K7M8V5P6HZ10N8P4J7D8O1N10ZT2G2N6Y2K8H5H981、某人被证监会采取证券市场禁入措施，则在禁入期问不能担任（）。

A.Ⅰ.Ⅲ.Ⅳ

B.Ⅲ.Ⅳ

C.Ⅰ.Ⅱ

D.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ【答案】BCU4D8X6N4I8N6G1HS1Z4L7P2Q7P2P2ZP4V9Z6L7S8Q4I682、根据《上市公司非公开发行股票实施细则》，下列投资者中，不属于认购邀请书应当包括的发送对象是（）。

A.公司前20名股东

B.不少于20家证券公司

C.不少于5家保险机构投资者

D.不少于20家证券投资基金管理公司【答案】BCA2K9N7Z3L1T10S1HG8M2N10P4L8O7W10ZZ4P1N7Z4J6D7S383、以下属于免予提交豁免申请，直接办理股份转让和过户手续的情形的有（）

A.增持上市公司股份，成为第一大股东，持股比例为18％，准备继续增持

B.控股股东持股比例超过50％，再增持5％股份

C.因上市公司回购股份减少股本导致投资者持股比例超过30％

D.经国有资产管理部门批准进行国有资产无偿划转导致投资者在一个上市公司中拥有权益的股份占该公司己发行股份的比例超过30％【答案】BCB2P1U7K6O10O9O8HF6Y3T4P10O9W9H4ZP9X5I10D6D1I2K484、根据《证监会关于开展创新创业公司债券试点的指导意见》，以下说法正确的是（）。

A.创新创业公司发行创新创业公司债，应当就本公司创新创业特征作专项披露。债券承销机构无须就发行人是否具有创新创业特征发表明确意见

B.重点支持已纳入全国股转系统（新三板）的挂牌公司发行创新创业公司债

C.非公开发行的创新创业公司债，不得附可转换成股份的条款

D.创新创业公司，是指从事高新技术产品研发、生产和服务，或者具有创新业态、创新商业模式的中小型公司【答案】DCZ4M2Z3A5O6B7V10HP1B4K5S10N9V9X1ZY8P5M1X4J4K7R385、甲公司拟于2016年6月申报创业板上市，下列符合条件的是（）

A.2015年甲公司净利润400万元，非经常性损益500万元

B.2013年甲公司净利润为－100万元，2014年净利润为－150万元，2015年净利润为100万元，且2014年和2015年营业收入增长率超过30%

C.2013年甲公司亏损，2014年和2015年净利润分别为100万元和150万元，持续增长

D.2016年3月甲公司净资产为3000万元【答案】DCT8S8J7M3J5E10C4HW7E4J5U2W4L7L8ZR3C9N10T8I5J1Q286、出现以下哪些情况时，公司召开股东大会会议应通知优先股股东出席股东大会？（）

A.Ⅰ

B.Ⅲ

C.Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】CCR7E7P7X7X7W9J4HY9I9A7R10B8U3B2ZO4W4R2R4N4I3N887、关于政府补助的计量，下列说法中正确的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCO6U5G3R7R10G10B3HB9M9M5Q4A10N3Y1ZX1F9Y5M1C6T6E488、以下关于存货监盘的说法正确的有（）

A.注册会计师应当对企业期末所有存货实施监盘

B.CPA对企业存货实施监盘，可获取有关期末存货数量和状况的充分、适当的审计证据，因此，在有CPA监盘的时点，被审计单位可以不用自己再对存货另行盘点

C.CPA欲对2014年12月31日的存货期末余额、数量进行确认，其实施的存货监盘程序只能在2014年12月31日当天或期后的10天内

D.实施存货监盘应当事先制定实地监盘计划【答案】DCP9V6U4N7B1M6Y1HO2X9V3A9N4X10S10ZZ1E1R9H10G1V6D1089、股份公司股东可以查阅的是（）

A.股东大会会议记录

B.董事会会议记录

C.监事会会议记录

D.会计账薄【答案】ACQ4R4D1R10G1G8C9HN8Z9M9H3W2I10B4ZA2K3Z9T10V1I7A490、IPO老股转让时，公司股东拟公开发售的股份需持有36个月的起止日为（）

A.自取得股份之日起至股东大会通过老股转让方案表决日

B.自股份公司成立之日起至首发申请材料受理之日

C.自股份公司成立之日起至招股说明书预披露日

D.自取得股份之日起至发审会召开日

E.自取得股份之日起至首发申请获得证监会批文日【答案】ACV2Y6P4O10P8F8J2HH4H6V4G4K3I9P1ZB7W7E8U7V3Q8X791、下列关于持续督导的说法正确的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】DCP4A7A8Y9T5P1L7HI8R4W1K4P7X9F8ZW1L1P4J4L9G9N692、2015年1月1日，长城公司支付2360万元购入360万元购入甲公司于当日发行的5年期债券20万张，每张面值100元，票面利率7%，每年年末付息，到期一次还本，另支付相关交易费用20万元。长城公司将其划分为持有至到期投资，经计算确定其实际利率为3%。则2016年末甲公司因该债券应确认的投资收益金额为（）万元。

A.62.4

B.71.4

C.69.342

D.140【答案】CCW2B7R8U10C8B4M7HO8P8O1W6P8V2G2ZO4P5V8J6B1T4V593、注册会计师执行内部控制审计工作，应当获取充分，适当的证据，为发表内部控制审计意见提供合理保证，以下有关内部控制审计及内部控制审计报告的说法中，正确的有（

A.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

B.Ⅱ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ【答案】BCG3Y2M4Y10R7X9K8HO7K10O6Z7D9G6F9ZY9H8R6I4Z8I7K1094、每年固定分配股利2元，最低报酬率为16%，则股票价值为（）元/股。

A.2.38

B.2.32

C.12.5

D.12【答案】CCM9Q9P1G3K9A1I9HV5F3R10A4E10Z9L6ZA9I5E4G3R3S7D195、甲、乙两公司均是在证券交易所上市的公司，2012年3月，两公司之间签定了1份买卖合同，双方约定甲公司从某公司处购买机器设备1.套，价值2000万元，该交易金额占乙公司最近1期经审计净资产绝对值15%，后双方就产品质量问题诉诸法院。根据规定，甲、乙两公司应当对有关该诉讼的下列()事项及时披露。

A.Ⅰ,Ⅱ,Ⅴ

B.Ⅰ,Ⅲ,Ⅳ

C.Ⅰ,Ⅲ,Ⅳ,Ⅴ

D.Ⅲ,Ⅳ【答案】BCI2O4B7L3W6E7S1HS5Z2D4A7N10T2K4ZJ6C8K6L6Y5O6J596、股份公司以下情形中应当召开临时股东大会的有（）。

A.Ⅰ.Ⅳ

B.Ⅲ.Ⅳ

C.Ⅰ.Ⅲ.Ⅳ

D.Ⅰ.Ⅱ.Ⅳ【答案】ACP5E1E10A4U10K7S2HU4K2Q7V1D6S2K1ZV2S4G5T7O3F3U397、以下关于租赁的说法正确的有（）。

A.Ⅱ.Ⅲ

B.Ⅲ.Ⅳ

C.Ⅰ.Ⅳ

D.Ⅰ.Ⅱ.Ⅳ【答案】ACX2C9X6G10X3O7T1HN9W3D2T6L10U6A10ZU3T7G10L2Q1W4S298、甲公司拟于2015年6月申报创业板上市，下列符合条件的是（）。[2015年5月真题]

A.2014年甲公司净利润400万元，非经常性损益500万元

B.2012年甲公司净利润为－100万元，2013年净利润为－150万元，2014年净利润为100万元，且2013年和2014年营业收入增长率超过30%

C.2012年甲公司亏损，2013年和2014年净利润分别为100万元和150万元，持续增长

D.2015年3月甲公司净资产为3000万元【答案】DCD7D9K2C3P7K4H6HU3L8K5X1M4W7B2ZU5W3N7A4X3N5K1099、下列关于上市公司公开发行可转换公司债券的说法正确的有（）。

A.创业板可转债的转股价格应不低于募集说明书公告日前20个或前1个交易日股票均价

B.创业板可转债的期限最短为1年，最长为6年

C.主板可转债的期限最短为1年，最长为6年

D.主板上市公司公开发行可转债的，不管财务状况如何，必须提供担保和进行信用评级【答案】CCS5L5D6U8W5I3U4HF4S2B4C7F10M5H7ZT8N9I10B6J8X10R2100、根据《上市公司证券发行管理办法》，下列关于上市公司增发、配股，说法正确的是（）。

A.增发发行价格应不低于公告招股意向书前1个交易日的均价的90%

B.拟配售股份数量不超过本次配售股份前股本总额的30%

C.控股股东应当在董事会召开前公开承诺认配股份的数量

D.持股5%以上的股东应当在董事会召开前公开承诺认配股份的数量【答案】BCZ6M5X2Y6L7X5P5HZ6R3O2M4C1C7H2ZE9S6P5R2T1A4R4101、2012年12月31日，甲公司控股股东豁免公司所欠债务1000万元，非控股股东豁免公司所欠债务500万元，甲公司下列会计处理正确的是（）。

A.确认1500万元资本公积

B.确认1000万元资本公积，500万元营业外收入

C.确认500万元资本公积，1000万元营业外收入

D.确认1500万元营业外收入【答案】ACV6W6W6O7N6B5O10HO5L10J2N9L1A5I10ZX7U9Q6S1V10N9J10102、以下属于创业板公司可被实施终止上市的情形的是（）。[2015年9月真题]

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ【答案】CCA9H3K6S9V7I5S5HT2H9W8T1J8I9F6ZV2X5Y4I9A1P4K3103、根据《全国中小企业股份转让系统挂牌业务问答一关于挂牌条件适用若干问题的解答（一）》，申请挂牌公司存在以下情形之一的，应被认定其不具有持续经营能力的是（）。

A.执行期期初净资产额为零

B.能在每一个会计期间内形成与同期业务相关的持续营运记录

C.报告期连续亏损且业务发展受产业政策限制

D.报告期期末净资产额为零【答案】CCH4I3Z7H10Z1Q2B3HA6R1Z2C9I9U8W7ZA5Q10Y6Y5V7E8B2104、已知甲公司2014年的所有者权益为5000万，其中优先股的账面价值为1000万元，发行在外的普通股股数为1000万股，优先股数为500万股，普通股的每股收益为0．8元，该公司的市盈率为25，则甲公司的市净率为（）。

A.4

B.4.5

C.5

D.0.5【答案】CCM7Y10H2M1P1I5L9HX8N2X5R7T8U9V3ZL10C8L1R9B5E2E9105、上市公司并购重组的相关业务中，以下关于财务顾问的说法正确的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】BCK10N10Q4E2I7T3G1HE8T7E6O8X6H2U4ZN8N9O3Q7Y1J2D5106、公司非公开发行优先股，具有合格投资者资格的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】CCB2E7J8J2B6B7Z9HR9R9Z9W8V6R7L6ZF4S1L1H7S8K2B1107、甲公司拟于2016年6月申报创业板上市，下列符合条件的是（）

A.2015年甲公司净利润400万元，非经常性损益500万元

B.2013年甲公司净利润为－100万元，2014年净利润为－150万元，2015年净利润为100万元，且2014年和2015年营业收入增长率超过30%

C.2013年甲公司亏损，2014年和2015年净利润分别为100万元和150万元，持续增长

D.2016年3月甲公司净资产为3000万元【答案】DCU9D10B6E5L5U8P3HI8C3R3B6H5U2T3ZV7A2Q10A4R4R7U6108、根据《信息披露违法行为行政责任认定规则》，以下应认定为不予行政处罚的考虑情形的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】ACA9B5M3J5P10P3A6HO4M1A1M5P7M4M7ZS6N5H5S3R1R1C3109、以下不会引起速动比率变化的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】BCD9I5R5V2N1U3R10HL8E10S3O6U2Y9Q1ZQ6T2G5P1Q7Q5L4110、在股东大会会议通知发出后，以下可以提出临时股东大会议案的有（）。

A.Ⅲ.Ⅳ

B.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

C.Ⅰ.Ⅱ

D.Ⅰ.Ⅳ【答案】CCC4B4B10Q7P8Z3B4HV7R9W10W7M2J4Y8ZL4O1H3S1H9V6C5111、下列关于企业吸收合并和新设合并说法正确的是（）。

A.企业采用吸收合并的，被兼并企业的债务由新设合并后的企业法人承担

B.企业采用吸收合并的，被吸收的公司解散

C.企业采用新设合并的，被兼并企业的债务应当由兼并方承担

D.企业采用新设合并的，规模小的公司解散【答案】BCH2Q7Z4F7X7N4M4HO8N10A10J9J2R1Q4ZI9L5Y1E4L4G7C4112、关于证券公司发行次级债券，以下说法正确的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ【答案】BCE5A2I6V6T9V1F9HH1G9T5Q6J4O3P7ZB9G7W5V4F1M9W2113、国务院证券监督管理机构依法履行职责时，采取的下列措施中符合法律规定的是（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

B.Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】ACD4M10S5P7G9Y7F5HE6Z8E8W5Q8P4S5ZK3N3I6I9J4P9W5114、甲公司是上市公司，以下与甲是一致行动人的有（）。[2014年12月真题]

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ【答案】BCX8F9O2H3Y6A1O8HR1C10S6G8D2Z9V3ZV9P4Y9M5N9S8F5115、下列关于律师、律师事务所从事证券法律业务的说法，正确的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】BCD8S3J3G6N8C2U3HG6U10X4D8F9C2Z3ZL4U2C4V9K8R4F9116、甲公司系深交所主板上市公司，拟于2015年10月申请配股，公司合并报表2012年至2014年三年累计实现的可分配利润为9000万元，母公司2012年至2014年三年累计实现的可分配利润为7500万元，则甲公司以下利润分配方案中符合配股条件的有（）

A.2012年至2014年以现金方式累计分配利润900万元

B.2012年至2014年以现金方式累计分配利润750万元

C.2012年至2014年以现金加股票方式累计分配利润900万元

D.2012年至2014年以现金加股票方式累计分配利润750万元

E.2012年至2014年以现金方式累计分配利润600万元【答案】ACA3K8L5D7N5W8R9HJ1P3R9V8J5Z7J6ZD4N4A5E7J9Z9N8117、根据证券法的规定，下列事项无须经中国证监会或其派出机构批准的有（）

A.证券公司增加注册资本但股权结构未发生重大调整

B.证券公司减少注册资本

C.证券公司设立分支机构

D.证券公司变更业务范围【答案】ACN2J9D9W4I2S10T6HL3D1E10G8U3X2M1ZG6Q8B3C7Q10G1E3118、收购人甲以证券方式支付收购一家上市公司的价款，下列各项符合要求的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ【答案】CCF9X4Q6M6C8Q1X10HO3U2F9K5Z3U3O1ZA7W4O6Q6D6O5T5119、上交所上市公司在2016年将会被实施退市风险警示的情形有（）。

A.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】BCO7Z8F7O10S9R5J4HK3Q8Z10K5H2J9E5ZZ10M7I1D8W8A9D8120、下列有关计算租赁负债后续计量的表述正确的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】ACG9E4T10A4L9X9V4HR6J10J2S5Q7E4Z6ZA2T6P3F4L7E5B4121、按照《企业会计准则第18号——所得税》的规定，下列资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，不确认递延所得税的是（）。

A.企业自行研究开发的专利权

B.期末按公允价值调增可供出售金融资产的金额

C.因非同一控制下免税改组的企业合并初始确认的商誉

D.企业因销售商品提供售后服务确认的预计负债【答案】CCW2I10B8O5S5A8F5HA8C9I8I9Z8F8D3ZM7X9C5M6Z7U10N2122、甲公司为非上市公众公司，根据《非上市公众公司监督管理办法》，甲公司定向发行的对象可以是（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ

B.Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

E.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】BCN9B9I7H10C3N4C8HF6S7A7E8U7R5V7ZS4Z2Z7A10A5E5Q8123、2011年上市公司符合公开发行证券的条件，2012年5月进行重大资产重组，重组没有导致实际控制人发生变化，则2013年6月，以下事项对该上市公司不构成障碍的有（）。

A.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ

B.Ⅰ.Ⅲ.Ⅳ

C.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

D.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ【答案】DCK3F10I1C7G6P7G10HE5K3F4P9J9J1O6ZR1M5P7N1M7W8K9124、说法正确的是()。

A.董事会专门委员会对股东大会负责

B.提名委员会中独立董事应占多数，由董事长担任召集人

C.薪酬与考核委员会中独立董事应占多数，由董事长担任召集人

D.审计委员会中有1名独立董事是会计专业人士，由该会计专业人士独立董事担任召集人【答案】DCY9M1E5T10H2U7W8HQ10H9D3F5J8D1I5ZG4I1O10U4C5P8D9125、证券公司、证券投资咨询机构和其他财务顾问机构出现以下哪些情形时，会导致其不得担任财务顾问（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、【答案】BCS9F9O7V2V8V9G9HH6L6T5H7A6B9I8ZA10U10L1D5N6M6K1126、甲公司是一家设计制作漫画的公司，2018年1月1日起执行新收入准则。2018年1月1日，甲公司向乙公司授予的许可证使客户能够在4年内使用其3份连环画中的角色和名称，每份连环画都有主角，但是会出现新创造的角色，且角色的形象会发生演变。乙公司是一家大型邮轮的运营商，其能够依据合同的方法以不同形式（如：展览或演出）使用漫画中的角色，合同要求乙公司必须使用最新的角色形象。甲公司因授予许可证一次性收取1000万元的固定金额，不考虑其因素，甲公司下列会计处理中，正确的是（）。

A.在收到款项时确认1000万元收入

B.在授予许可证4年期满后的当年确认1000万元收入

C.2018年不确认收入

D.在授权期内，每年确认250万元收入【答案】DCY1H5L2Y6V5U4N2HQ6D4J6L3D6B8S3ZK6C9C2B2V2S10G5127、国家发改委2015年4月公布了四个领域专项债券发行的指引，规定四个领域专项债券的发行不受发债企业数量指标的限制，以下不属于四个领域的是（）。[2015年9月真题]

A.Ⅰ

B.Ⅰ、Ⅱ

C.Ⅰ、Ⅲ

D.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ【答案】ACA3V9V6S9I5G7C9HB1N5O6R1T3G3T10ZO4C4J10D3A5X10B9128、甲建筑公司与客户签订了一项总金额为600万元的固定造价合同，工程已于2016年1月开工，预计2017年8月完工。最初预计总成本为540万元，到2016年年底，已发生成本378万元，预计完成合同尚需发生成本252万元。在2016年，已办理结算的工程价款为300万元，实际收到工程价款280万元。该项建造合同的结果能够可靠地估计。下列说法中正确的有（）。

A.Ⅰ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ

E.Ⅱ【答案】BCC7I6S8C5S3Y10T9HJ3X4F8Q6B7J8S2ZY7G1Z8C1B4Z4I1129、下列关于发行可转换公司债券的上市公司在沪深交易所进行信息披露的表述，符合规定的是（）。

A.Ⅱ、Ⅴ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ【答案】DCR3G10V10L6K2V3Z6HF7D7X9O8J10C7C3ZE8P7U4G3E2S3B6130、招股说明书存在虚假记载、误导性陈述、重大遗漏，以下主体承担责任的说法正确的有（）。

A.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

B.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

C.Ⅰ.Ⅳ

D.Ⅰ.Ⅲ.Ⅳ【答案】ACK2J9T7Y10X6Y9O7HA1W7H8A8J4A4H6ZE9D4Y6L10F2F5N5131、在采用权益法核算时，确认对被投资单位发生的净亏损时有以下几种情况①冲减长期股权投资账面价值②确认预计负债⑨冲减长期应收款④帐外备查登记，以下调整顺序正确的是（）

A.①②③④

B.①③②④

C.③②①④

D.③①②④【答案】BCG9D9A5J5H1F3G9HG2D7X5Q10X5T1Z2ZX10H1O5B5O8H6C8132、根据《公司法》，下列情形中，可以担任公司董事的是（）。

A.个人所负数额较大的债务到期未清偿

B.因贿赂被判处刑罚，执行期满至今37个月

C.限制民事行为能力

D.担任破产清算的公司的监事，该公司破产清算完结之日至今未逾3年【答案】DCV6M7I9X7C10U9P6HH10E7Z4L9C4T6M9ZK8H1D1V2B3N10D4133、因突发性事件而影响证券交易的正常进行时，证券交易所可以采取（）。

A.Ⅱ、Ⅴ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】ACS9S1W5A5M5Q2L9HF1P2Y8Z4K4D8Z5ZU8K10J1F2I7K7O5134、下列各项关于现金流量分类的表述中，正确的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】DCR5C4Q8A9W6L9H8HA5V6Y10G2D6Z9F5ZO6K5X8P1Y3D2M5135、某上市公司拟决定其股票不再在交易所交易，根据《关于改革完善并严格实施上市公司退市制度的若干意见》，下列事项应当披露的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】ACQ2I5I8T4H2R4G1HW5I9E7W5E7M9Z10ZH6S6K9V9L10X1K6136、下列关于BOT会计处理的说法，正确的有（）

A.Ⅰ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ【答案】ACG7O1H6Z8U7G3R10HO4B5X10O9E8H1B10ZS7R9V1U7H1A8B2137、关于管理层收购，以下说法符合规定的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅱ

C.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ【答案】BCE1B2X3B8Y2F1T10HD2J1W8Y7C4U2B3ZB8N2P6H1F6G3H2138、原材料账面价12万元/套，市价为10万元/套。每套原材料加工成产品要花15万元，每件成品估计的销售税费为1.2万元，产品售价30元/套，问期末该原材料要计提多少跌价准备。

A.0

B.2

C.1.8

D.3.8【答案】ACY10M5H7P2H1G9M7HM7T5V8F3I8H7G6ZT5W10A1Y2S9E5R9139、根据《首次公开发行股票承销业务规范》，下列关于配售的说法正确的是（）。

A.公募养老社保类、年金保险类有效申购不足安排数量的，发行人应中止发行

B.公募养老社保类投资者的配售比例应当不低于其他投资者的配售比例

C.同类配售对象获得配售的比例可以不相同

D.主承销商对承诺12个月及以上限售期投资者单独设定配售比例的，公募养老社保类投资者的配售比例应当不高于其他承诺相同限售期的投资者【答案】BCY4C3Q10Z7N9G5O7HX3O7K1S1H3X4Q9ZO8O10V1B2U4H8J3140、上市公司不得以下列（）方式将资金直接或间接地提供给控股股东及其他关联方使用。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ【答案】ACR9M3S6W2R4T7T6HX9D3W5A9W6Z10W3ZO5I1T7T3G6K7B9141、甲公司是在证券交易所上市的一家公司，根据规定，出现以下()事项时，甲公司应当发布临时报告向投资者予以披露。

A.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ

B.Ⅳ,Ⅴ,Ⅵ

C.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ,Ⅴ

D.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ,Ⅴ,Ⅵ【答案】DCE7N4T4D3H4Q7H3HS6Q9Z8Y9K5P8L9ZX9I10Y8U1S4R5H6142、2014年1月1日，甲公司购入一项土地使用权，以银行存款支付100000万元，土地的使用年限为50年，并在该土地上以出包方式建造办公楼。2015年12月31日，该办公楼工程已经完工并达到预定可使用状态，全部成本为80000万元。该办公楼的折旧年限为25年。假定不考虑净残值。甲公司下列会计处理中，正确的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】BCJ2K7Z4S1T6Y1M10HQ2Y3Q7W10F8B8T7ZL5P4H3C4T10C9E2143、（）是政府为支持特定领域或区域发展，根据国家宏观经济形势和政策目标，对承贷企业的银行贷款利息给予的补贴。

A.财政拨款

B.税收返还

C.财政贴息

D.先征后返【答案】CCO6V3I4Y1R6T2M6HN2O3E5A10U6C8E5ZD8B7L5C8S7X6J7144、某公司的可转换债券，面值为1000元，转换价格为25元，当前市场价格为1200元，其标的股票当前的市场价格为26元，以下说法正确的是（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】ACI3X8T7M5F8G4R3HH10Z9I3A7C3I2U1ZO8N10K3N1P10Z3N3145、关于可转换债券的说法正确的是（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅳ【答案】BCW8W5L3X2Y3B8M4HU3T10V6W1Z8A6M9ZH10L6N6K7C9M6N9146、根据《国务院关于开展优先股试点指导意见》和《优先股试点管理办法》，下列属于优先股股东权利的是（）。

A.Ⅰ、Ⅴ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCN9S7S4F7G4K6Z4HE10A1Z7I3X8S5H10ZY1Z2D3N8X7D6J4147、上市公司公开发行可转债．出现下列哪些事项时需要召开债券持有人会议（）。

A.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ

B.Ⅰ.Ⅱ.Ⅳ

C.Ⅰ.Ⅲ.Ⅳ

D.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ【答案】CCN10J6T3L3V1B3Z8HB1D6R6C2K8X1N10ZP2H9U7F9H4S6O3148、甲公司2015年应收乙公司票据的账面余额为55000元，其中5000元为利息，票面年利率为4％。由于乙公司资金周转困难，不能偿付，经双方协商于2016年1月进行债务重组，甲公司同意将债务本金减至3万元，免去债务人所欠的全部利息，将利率从4％降到2％，并将债务到期日延期至2017年12月31日。甲公司已为该项应收账款计提了5000元的坏账准备。甲公司应确认的债务重组损失为（）元。

A.20000

B.22800

C.30000

D.25000【答案】ACL1R2E10D6L4P6F8HO7U3T4X6L4F2T6ZD3V5E8Y7Y2H5J7149、下列因素变动不会影响速动比率的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ【答案】DCQ1J10C6J2J4Z10D5HL1D10G10P10V9I9V2ZB7K2R5T8L6R6J4150、保荐机构保荐股票上市（股票恢复上市除外）应当向证券交易所提交的文件包括()。

A.Ⅰ,Ⅱ

B.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ

C.Ⅲ,Ⅳ

D.Ⅰ,Ⅱ,Ⅴ【答案】BCP9K2J9O9D7V7N8HK1O7R5A6J6S5Q3ZO8G9Y3P1K6R6D5151、假定不考虑其他因素，仅就下列选项中的单个信息，以下可以担任董监高的有（）。

A.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

B.Ⅱ.Ⅳ

C.Ⅰ.Ⅲ.Ⅳ

D.Ⅰ.Ⅳ【答案】BCR5X3X9Z9R4T10I10HQ8U10H10G4Z2P1G3ZS1D5S7E1T10D7R4152、国有股东应在股份转让协议签订后____个工作日内收取不低于转让价款____的保证金，其余价款应在股份过户前全部结清。（）

A.6；35%

B.5；30%

C.6；30%

D.5；35%

E.6；25%【答案】BCA5E8F5C2D6M1Q9HY4D3Z9Z7O2P1K3ZN10B5F4V8U4E3P7153、上市公司公告的招股说明书存在虚假陈述，以下责任承担方式说法正确的是()。

A.Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ

B.Ⅲ,Ⅳ

C.Ⅱ,Ⅳ

D.Ⅰ,Ⅱ【答案】CCH5H8E7B8O8Q5M4HP5Y10O6B4S2O2G6ZH4S8T4Q1M3W8W7154、下列关于有效报价投资者数量的说法错误的是（）。

A.公开发行股票数量为2亿股的，有效报价投资者的数量可以为1