项目支出绩效评价报告

PAGEPAGE15项目支出绩效评价报告项目名称医疗救助项目单位临海市医疗保障局主管部门临海市医疗保障局评价方式：部门（单位）评价□√财政评价□评价机构：第三方机构□√部门（单位）评价组□财政评价组□临海市医疗保障局二〇二一年六月三十日一、项目基本概况项目负责人联系电话地址古城街道赤城路119号邮编317000项目起止时间2020年1月～2020年12月计划安排资金（万元）6739.92实际到位资金(万元)6739.92其中:中央财政387.00其中:中央财政387.00省财政983.92省财政983.92市县财政5034.33市县财政5034.33上年结余334.67上年结余334.67实际支出(万元)6339.94二、项目支出明细情况支出内容(经济科目)计划支出数（万元）实际支出数（万元）资助参保支出2869.82住院救助支出2674.74门诊救助支出795.38合计6339.94三、评价报告摘要概况根据《浙江省社会救助条例》、《浙江省人民政府办公厅关于进一步完善医疗救助制度有关问题的通知》（浙政办发〔2014〕121号）、《浙江省医疗保障局浙江省民政厅浙江省财政厅关于进一步加强医疗救助工作的指导意见》（浙医保联发〔2019〕10号）和《关于印发<关于进一步加强医疗救助工作的实施方案>的通知》（台医保联发〔2020〕8号）等文件精神，对困难对象实施医疗救助。项目绩效目标完成情况预期实际对本市户籍的特困供养人员、低保对象、低保边缘对象、因病致贫对象、孤儿、“三老人员”、重点优抚对象、困境儿童、特困职工和市人民政府确定的其他特殊困难人员进行医疗救助，减轻困难群众的经济负担，完善社会保障体系。2020年对本市医疗救助对象救助192450人次，其中资助参加基本医疗保险53975人次、住院救助17282人次、门诊救助121193人次，共发放救助6339.94万元。有效缓解困难群众的医疗困难程度，改善困难群众的生存、发展状况，完善了社会保障体系。评价结论综合评价得分为94分，绩效评价等次为优。主要绩效情况1、有效缓解困难群众的医疗困难程度。2020年对医疗救助对象救助192450人次，共发放救助6339.94万元。有效缓解贫困家庭患病群众医疗困难程度，最大限度减少因病致贫、因病返贫现象。2、有效完善社会保障体系。医疗救助对象参加城乡居民基本医疗保险、大病保险的个人缴费部分，由财政按规定全额补贴。为困难群众提供及时、便捷的门急诊和住院医疗救助，改善困难群众的生存、发展状况，完善了社会保障体系。主要问题及原因分析评价发现：目前获得医疗救助“一站式”实时结算资格的救助人员，在本地区的联网结算定点医疗机构就医结算时能够享受医疗救助实时结算，如果救助对象出现跨地区就医，由于“一站式”救助系统目前处于各地区各办状态，救助对象不得不先行垫付医疗费用，事后凭相应的单据去所在镇（街道）报医疗保障部门结算救助，可能造成部分极端贫困人群无力支付医疗费用，减少费用开支，降低医疗服务的正常使用，医疗服务可及性有所下降。相关建议建议相关职能部门协调与推进、整合民政、卫生系统各部门、各条线的数据资源，实现人口、医疗、医保、医药和公共卫生领域的数据共享和综合利用，推动地区与地区之间救助对象信息资源共享使用以及跨区就医的实时结算，在有效提高工作效率的同时，形成需求导向、多方参与、便捷惠民的信息服务供给体系，提高医疗服务的可及性。四、评价人员姓名职称/职务单位签字金岳暖执行董事台州康文绩效咨询有限公司郑友霄教授台州学院陈天灯台州职业技术学院朱会玉项目助理台州康文绩效咨询有限公司填报人（签字）：朱会玉2021年6月30日评价组组长（签字）：郑友霄2021年6月30日评价机构负责人（签字并盖章）：金岳暖台州康文绩效咨询有限公司2021年6月30日五、报告综述为进一步加强对项目单位“医疗救助”项目的管理，提高财政资金使用效益和效率，根据台州市人民政府办公室《关于推进预算绩效管理实施意见》（台政办法[2011]206号）、《中共临海市委临海市人民政府关于全面落实预算绩效管理的实施意见》（临市委〔2019〕75号）等和临海市财政局《关于做好2021年度绩效自评工作的通知》（临财绩效[2021]1号）等文件精神，台州康文绩效咨询有限公司受临海市医疗保障局委托，对“医疗救助”项目支出开展绩效评价。为做好评价工作，台州康文绩效咨询有限公司成立评价项目组，承担“医疗救助”项目支出绩效评价的具体实施工作。项目组采取了制定实施方案、听取介绍、实地调研、分析核实等评价方法，对照评价指标和标准进行评议与打分，形成了“医疗救助”项目支出绩效评价报告。现将评价情况报告如下：（一）项目概况1、项目立项（1）项目背景为贯彻落实党和政府有关扶贫工作决策部署，着力解决困难群众因病致贫问题，根据《浙江省社会救助条例》、《浙江省人民政府办公厅关于进一步完善医疗救助制度有关问题的通知》（浙政办发〔2014〕121号）、《浙江省医疗保障局浙江省民政厅浙江省财政厅关于进一步加强医疗救助工作的指导意见》（浙医保联发〔2019〕10号）和《关于印发<关于进一步加强医疗救助工作的实施方案>的通知》（台医保联发〔2020〕8号）等文件精神，实施“医疗救助”项目。（2）项目内容对本市户籍特困供养人员、低保对象、低保边缘对象、孤儿、“三老人员”、重点优抚对象、困境儿童和市人民政府确定的其他特殊困难人员，参加城乡居民基本医疗保险、大病保险的个人缴费部分，由财政按规定全额补贴。医疗救助对象在定点医疗机构发生的规定范围内的医疗费用（合规医疗费用），扣除基本医保、大病保险和其他补充医疗保险补偿后的个人负担部分，纳入医疗救助范围。（3）项目绩效目标对本市户籍的特困供养人员、低保对象、低保边缘对象、因病致贫对象、孤儿、“三老人员”、重点优抚对象、困境儿童、特困职工和市人民政府确定的其他特殊困难人员进行医疗救助，减轻困难群众的经济负担，完善社会保障体系。2、项目执行：（1）工作措施：资金保障市财政局负责落实医疗救助资金的预算安排，根据审批确定的用款计划及时将医疗救助资金拨付到位，并对使用情况进行监督检查。明确职责建立由市政府分管领导牵头，由财政、医疗保障、民政、总工会、卫生健康、退役军人和慈善等部门为成员的医疗救助工作联席会议制度，负责全市医疗救助工作的组织实施和监督检查。市医疗保障局负责制定医疗救助相关政策；负责医疗救助业务的审核、审批及医疗救助费用的核算、发放、汇总上报工作；资助对象参加城乡居民医疗保险的审核、审批、上报等工作。③确保救助对象全覆盖符合救助条件的对象，凭本人身份证、社会保障·市民卡在联网结算定点医疗机构就医的享受“一站式”结报，医疗救助费用先由定点医疗机构垫付，医疗机构定期向医疗保障部门结算。救助对象因定点医疗机构系统网络等不确定因素无法直接享受“一站式”医疗救助服务的，可向户籍所在镇（街道）提出书面申请，填写《临海市社会医疗救助申请表》，如实提供必要的医疗费发票、已参加医疗保险领取（或已报销）的补偿凭证、病史材料和医疗诊断书等资料，由镇（街道）报医疗保障部门结算救助。镇（街道）负责辖区内医疗救助申请的受理、初审、申报和协助做好资助参保等工作。④加强监督管理建立健全医疗救助资金的监督和管理工作机制。规范医疗救助资金的使用，加大监督检查力度，提高医疗救助资金的使用绩效。市审计局适时开展对医疗救助资金使用情况的审计工作。（2）绩效目标实现情况：2020年对本市医疗救助对象救助192450人次，其中资助参加基本医疗保险53975人次、住院救助17282人次、门诊救助121193人次，共发放救助6339.94万元。有效缓解困难群众的医疗困难程度，改善困难群众的生存、发展状况，完善了社会保障体系。（3）财政资金执行情况：2020年医疗救助计划安排资金6739.92万元，项目实际到位资金6739.92万元。医疗救助项目实际支出6339.94万元（详见下表）。救助类别人次金额（万元）资助参加城乡居民医疗保险539752869.82住院救助172822674.74门诊救助121193795.38合计1924506339.94（4）财务管理情况：从经费的管理情况看，财政资金拨付手续齐全，程序规范，项目实际到位6739.92万元，满足项目费用支出需求，费用支出的审核制度规范，专款专用执行到位。（二）绩效分析及评价结论1、评价工作开展：本次绩效评价工作分为前期准备、收集资料、现场核查、案头分析、撰写报告四个阶段。（1）前期准备结合医疗救助相关政策要求以及绩效评价工作内容及特点，台州康文绩效咨询有限公司成立项目评价组，制定项目绩效评价工作实施方案，设计评价指标。（2）收集资料与项目分管领导、业务科室及财务座谈，了解并收集项目背景、项目依据、项目政策和实施管理及资金执行等情况，了解项目绩效目标实现情况及影响绩效发挥的相关因素。（3）案头分析项目评价组在前期资料审核与分析，结合现场核查情况，通过因素法、成本效益分析法、标杆管理法、专家评议等评价方法，对照评价指标，综合分析政策制定、实施、效果及可持续情况、存在的问题及相关建议，形成政策总体评价结论。（4）撰写报告在案头分析基础上，与项目单位进行充分沟通，根据项目支出绩效评价报告格式要求，撰写评价报告。2、绩效分析：（1）项目立项根据《浙江省社会救助条例》、《浙江省人民政府办公厅关于进一步完善医疗救助制度有关问题的通知》（浙政办发〔2014〕121号）、《浙江省医疗保障局浙江省民政厅浙江省财政厅关于进一步加强医疗救助工作的指导意见》（浙医保联发〔2019〕10号）和《关于印发<关于进一步加强医疗救助工作的实施方案>的通知》（台医保联发〔2020〕8号）等文件精神立项，项目设立政策依据充分，立项程序符合相关规定，绩效目标编制较为科学合理，目标内容清晰、细化、可衡量。（2）组织实施根据《临海市人民政府办公室关于印发临海市医疗救助工作实施办法的通知》文件实施，项目有健全的管理制度和组织机制，项目执行条件支撑较为有力，项目实施基本符合管理制度规定，各环节管理基本规范到位。（3）产出管理项目根据文件精神做到符合条件的困难群众资助参保率达到100%和医疗救助政策落实率达到100%，救助补助准确率达100%。项目根据文件精神实施，救助工作完成及时，计划工作目标的实际成本与计划成本相符。（4）项目效益①有效缓解困难群众的医疗困难程度2020年对本市户籍的特困供养人员、低保对象、低保边缘对象、因病致贫对象、孤儿、“三老人员”、重点优抚对象、困境儿童、特困职工和市人民政府确定的其他特殊困难人员等医疗救助对象救助192450人次，共发放救助6339.94万元。有效缓解贫困家庭患病群众医疗困难程度，最大限度减少因病致贫、因病返贫现象。②有效完善社会保障体系2020年出台新的，上调救助标准，符合政策救助的对象全覆盖，医疗救助对象参加城乡居民基本医疗保险、大病保险的个人缴费部分，由财政按规定全额补贴。为困难群众提供及时、便捷的门急诊和住院医疗救助，改善困难群众的生存、发展状况，完善了社会保障体系。项目制度健全，政策执行到位，救助人群政策覆盖完整，申请、受理、审批、动态管理等救助流程规范，资金有保障，医疗救助的发放具有较成熟的流程管理及人员配备，项目的支撑条件保障非常充分，可持续性很强。3、评价结论：“医疗救助”财务专项评价指标评价标准分值得分一级指标二级指标三级指标业务指标项目立项立项依据充分性项目立项是否符合法律法规、相关政策、发展规划以及部门职责。项目设立政策依据充分的得2分，较充分得1.6分，不很充分的得1.2分，不充分的不得分。22立项程序合规性项目申请、设立过程是否符合相关要求。项目立项程序全部符合相关规定的得2分，较合规的得1.6分，不很合规的得1.2分，不合规的不得分。22目标设立合理性项目所设定的绩效目标是否依据充分，是否符合客观实际。项目目标设立编制合理的得2分,较合理的得1.6分，不很合理的得1.2分，目标设立不合理的不得分。22目标设立明确性依据绩效目标设定的绩效指标是否清晰、细化、可衡量等。项目目标内容明确的得2分，目标较为明确的得1.6分，部分明确的得1.2分，目标设立不明确的不得分。22组织实施业务制度健全性项目管理制度和组织机制是否健全。项目管理制度和组织机制健全的得1分，较为健全的得0.8分，不很健全的得0.6分，不健全的不得分。11执行有效性项目实施是否符合相关管理制度规定。项目实施全部符合相关管理制度规定的得1分，每发现一项不符合的扣0.2分，扣完为止。11产出完成数量完成率产出数量目标是否实现。根据文件精神做到符合条件的困难群众资助参保率达到100%和医疗救助政策落实率达到100%，实现符合政策救助的对象全覆盖。完成两个百分百医疗救助工作目标的得10分，医疗救助没有实现全覆盖的不得分。1010质量达标率产出质量是否达标。根据文件要求做到医疗救助补助准确率达100%，实现医疗救助补助准确率100%的得10分，否则不得分。1010完成及时性产出时效目标是否完成。根据医疗救助文件精神，按计划如期完成下拨的得5分，未能按计划完成下拨的不得分。55成本节约率完成项目计划工作目标的实际成本与计划成本相比，是否有节约。每存在1例子项实际支出超出预算数的扣1分，扣完为止。55项目效益社会效益项目实施对缓解困难群众的医疗困难程度作用明显的得10分，对缓解困难群众的医疗困难程度作用较为明显的得8分，对缓解困难群众的医疗困难程度有所作用的得6分，作用不明显的不得分。108项目实施对完善社会保障体系作用明显的得10分，对完善社会保障体系作用较为明显的得8分，对完善社会保障体系有所作用的得6分，作用不明显的不得分。108可持续影响项目制度健全，政策执行到位，救助人群政策覆盖完整，申请、受理、审批、动态管理等救助流程规范，资金有保障，医疗救助的发放具有较成熟的流程管理及人员配备，可持续性很强的得10分，保障较为充分，项目可持续性较强的得8分，有一定条件保障，可持续性一般的得6分，保障不充分，无法支持项目可持续实施的不得分。108财务指标财务管理财务制度健全性是否建立健全财务管理制度，财务管理制度是否全面。项目资金管理制度健全的得4分，资金管理制度比较健全的得3.2分，资金管理制度不够到位的得2.4分，没有资金管理制度的不得分。44财务管理有效性项目财务管理是否按照制度执行。项目财务管理执行到位的得4分，财务管理执行比较到位的得3.2分，财务管理执行不够到位的得2.4分，没有按财务管理制度执行的不得分。44资金分配合理性项目预算资金分配对象及数额是否合理，与补助单位或地方实际是否相适应。资金分配合理的得4分，资金分配比较合理的得3.2分，资金分配不够合理的得2.4分，预算资金分配对象及数额不合理的不得分。44资金到位及时性项目资金到位及时，满足项目运行需要的得4分，资金到位基本满足项目运行需要的得3.2分，资金到位不及时对项目运行产生一定影响的得2.4分，资金不到