2022年投资银行业务保荐代表人(保荐代表人胜任能力)考试题库高分通关300题（历年真题）(青海省专用)

《投资银行业务保荐代表人》职业考试题库

一,单选题(共200题，每题1分，选项中，只有一个符合题意)

1、下列报告分部的确定正确的是（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

D.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】BCK7K3D9I1N8U4C4HS5A8G4B4S5B6A2ZW1L7I9S7Y4B10Z32、上市公司应当在年度报告中详细披露现金分红政策的制定及执行情况，并对（）等事项进行专项说明。

A.Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCN1L6G8S2N2O7R9HX2Y2M5D5Y4O10Y3ZZ10W7A9V1Y2R2P33、以下哪些在招股意向书发布后，主承销商可以提供认购邀请书()。

A.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ

B.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ

C.Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ

D.Ⅰ,Ⅳ,Ⅴ【答案】ACS9O2H1D6H7R2D6HE6J3P3L10M3N1A7ZV9A8A9I7Z6Z2F44、以下关于租赁的说法正确的有（）。

A.Ⅱ.Ⅲ

B.Ⅲ.Ⅳ

C.Ⅰ.Ⅳ

D.Ⅰ.Ⅱ.Ⅳ【答案】ACJ2C5Z7I7S3G5A9HI2F4N9J7W9X9W8ZT5V8I2Z8U10E8C25、关于公司分红，下列说法正确的是（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅳ

E.Ⅱ、Ⅳ【答案】DCM8O10W1E1Q3F4H5HJ1L4I4V8S2F2R3ZU3O2M3T5H1M8U66、关于首次公开发行股票时参与网下配售的投资者的表述正确的是（）。

A.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ

B.Ⅰ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ【答案】BCL1E2K10M10Y2N1E5HT6E9T3S4Z7R9D5ZW9B1D6M8G5U4H17、根据《创业板上市公司证券发行注册管理办法（试行）》，以下说法正确的是（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCZ1H4J1N6O2G5A2HW9W5G8U2B6D8M5ZK7X10H4B4O6I6K108、收购人对上市公司进行收购，下列行为符合规定的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ【答案】DCY5Z2M9Q4V8P7D2HD1M2E3K2L9H9M5ZB2A8F1Z6S4N4G39、以下关于优先股发行的说法正确的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】BCP10Q6T3V10I9F5L5HF7A3V9P9T2X4E7ZD1O4S8U8Z9L5G110、对不符合发行条件的发行人的处罚，正确的有（）。

A.Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅲ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

D.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】BCJ10X4H6J10K4C2C1HA9Q6Q10P7Z6B9F1ZH4Z6A3C7Z2E2Q311、下列各项属于资产证券化外部信用增级的有()。

A.Ⅰ,Ⅱ,Ⅴ

B.Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ

C.Ⅲ,Ⅳ,Ⅴ

D.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ【答案】BCD8N9J1I4A1Q9G4HU8Q2E2A6F2W8F6ZQ8T4A1I5O6K3D512、证券发行募集文件存在虚假记载，致使投资者在证券交易中遭受损失的，下列主体应承担法律责任的说法中，正确的是（）。

A.Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】CCT9S8C4H5T10C10P4HD10G7S7R3B6P8Z5ZV7N3W4G10J7Y9D613、某主板上市公司进行公开增发，以下说法正确的是（）。

A.Ⅱ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】BCM3Z3D6D2K6R9B8HI5A3A9R2U8S5F9ZQ9E5X1A5Z10A5I1014、债券交易中，最普遍的报价方式有（）。

A.Ⅰ、Ⅳ

B.Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ【答案】ACN10S7Z5F2H1B3E5HH3M6Z8V5H3L8K4ZX10P9N6U10N9V5L115、财务顾问应当设立由专业人员组成的()，保持独立判断，对相关业务活动进行充分论证与复核，并就所出具的财务顾问专业意见提出核查意见。

A.业务审核单位

B.专业小组

C.财务评估部门

D.内部核查机构【答案】DCF3O1J10R9V7I2L6HX6C1B1V5X4J5J3ZG6C7C1W3P3C1Z716、根据《证券发行上市保荐业务管理办法》的规定，下列关于保荐机构管理的说法正确的有（)

A.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ

B.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ【答案】DCU2E6S1Z9Z1B9K6HI9S6I4M4G10B5M1ZI8J8Y2W4E6Y8H917、下列影响权益乘数的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】CCM1Y5S5T9N9H3X9HQ1W6A5E5G9Y9D5ZS6N2B10L4B6P6Y418、下列情形中，根据会计准则规定应当重述比较期间财务报表的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】CCC4I5Q7S9F8B1J9HH8B6B10Q9I10G7K1ZT7Y3P6K8T1S6M419、上市公司所属企业申请到境外上市，应当符合一定的条件，以下不属于该条件的有（）。

A.上市公司在最近3年连续盈利

B.上市公司最近3个会计年度内发行股份及募集资金投向的业务和资产不得作为对所属企业的出资申请境外上市

C.上市公司最近1个会计年度合并报表中按权益享有的所属企业的净利润不得超过上市公司合并报表净利润的30%

D.上市公司最近1个会计年度合并报表中按权益享有的所属企业净资产不得超过上市公司合并报表净资产的30%【答案】CCR10L3B8E2Z4S5W2HQ4F5O5O9H7F4D9ZG1S7R7G3H5E7P520、某于近期动工兴建厂房，在该厂房建造过程中，该企业发生的下列支出或者费用中，属于规定的资产支出的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】BCK2L5L3A8W6H10M6HN3S6B8L4C2D2K9ZY7G8U5D7Z6X6S921、下列关于公司债券公开发行的说法正确的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】ACF5E7P2R4B9B4G9HA9Q8S6F4N8E3O10ZZ8O9C3A9K3W7J322、关于证券公司投资银行类业务的立项审议，下列说法错误的是（）。

A.每次参加立项审议的委员人数不得少于5人

B.来自内部控制部门的委员人数不得低于参会委员总人数的1/2

C.同意立项的决议应当至少经2/3以上的参会立项委员表决通过

D.立项决议应当制作书面或电子文件，并由参与表决委员确认

E.未经立项审议通过的投资银行类项目，证券公司不得与客户签订正式业务合同【答案】BCY8H1N7X3A6W2T2HD5O10A7W1W4N4T4ZU9Q10H3K5A5U3W323、某上市公司股本总额为1亿股，拟实行股权激励计划，下列说法不符合股权激励相关规定的是（）。

A.Ⅰ.Ⅱ.Ⅳ

B.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

C.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

D.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ【答案】CCI5G5C5G10U5T6C8HF8Y9L3G2S6R7W1ZK4Z4D1J9D9M8Z324、依据《全国中小企业股份转让系统主办券商推荐业务规定（试行）》，下列关于主办券商推荐业务的说法正确的有（）。[2016年5月真题]

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅲ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】CCC5T8W4C3B2E6V10HX1J8I7J7H3P9D7ZF4P6F10H2J7D4X725、下列关于首次公开发行股票发行及配售的说法，正确的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅲ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】CCF8H2G9H3L10G8K9HR4A1V4T3J10X3W5ZD10D3Z10D7Q7D6U126、下列关于上市公司公开发行股票的说法正确的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ【答案】ACV2B9W2T1O8C3B10HN10M6W5B6Q6X7G10ZV4P10T4H2G4G2R727、上市公司公开发行可转换公司债券，出现下列哪些事项时需要召开债券持有人会议?（）

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ【答案】CCV6F10T10W8Y3I6J2HA4O6Z1J3T3H1K4ZC9B5F8I4D5Q4Q528、以下情形不构成上市公司实施股权激励障碍的是（）。

A.最近一个会计年度财务会计报告被注册会计师出具保留意见的审计报告

B.最近一个会计年度财务报告内部控制被注册师出具否定意见的审计报告

C.最近一个会计年度财务会计报告被注册会计师出具否定意见审计报告

D.最近一个会计年度财务报告内部控制被注册会计师出具无法表示意见的审计报告【答案】ACC2J1D3J7P6F10S4HK4P4C1O7T2W3P5ZF7M1U1D8O3Z3H829、以下关于创业板上市公司非关联交易信息披露的说法，符合相关规定的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅲ、Ⅳ【答案】DCZ3H3W7F2B1K3F6HT9U8I7H1K6J3B6ZZ1K4T8L4V4A2U230、全国中小企业股份转让系统挂牌公司拟募集资金用于购买非股权资产，根据《挂牌公司股票发行常见问题解答（三）》，下列关于本次股票发行方案的说法，正确的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCY5P8V9X1A3S9H2HS8N6V2F4P8K4L6ZF5L6R3Y10K9F1A431、以下各项支出中，可以在计算企业所得税应纳税所得额时扣除的是（）。

A.支付给母公司的管理费

B.按规定缴纳的财产保险费

C.以现金方式支付给某中介公司的佣金

D.赴灾区慰问时直接向灾民发放的慰问金【答案】BCX2W6U9E2M5P5K7HE9Y2C5C5C2C6W1ZL10M9H4R8N9Y5B332、以下可以作为证券公司保荐代表人执行保荐业务的人员有（）

A.已通过保荐代表人资格考试，尚未注册为保荐代表人

B.某保荐代表人因未按要求参加保荐代表人年度业务培训被撤销其保荐代表人资格

C.被调任为证券公司直投子公司总经理的某保荐代表人

D.刚完成注册的保荐代表人【答案】DCN8O9X4Y3Q8L1G6HG8O9K10K1B5Q8N3ZI10L7L10Q9P10A2O1033、以下哪些在招股意向书发布后，主承销商可以提供认购邀请书()。

A.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ

B.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ

C.Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ

D.Ⅰ,Ⅳ,Ⅴ【答案】ACP5L8J3G5I3C9X4HU6R5Y6V3I10Q4L2ZC3T5D10P1P9Y2Q534、根据利率期限结构理论，下列关于正向的利率曲线的说法，正确的有（）。

A.Ⅱ、Ⅴ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ【答案】ACS8S8C3E5I3K7E8HM10C5U9Z1P4P2I5ZG8K8W5H3B10X7E735、A公司的普通股股本为3000万股，2009年7月1日，A公司又分别发行新股500万股和800万股购买了B和C公司的80%的股权，并取得了控制，其中，B公司与A公司受同一大股东控制，C公司与A公司合并前没有关联关系，A、B和C公司2009年的个别报表中净利润分别为6000万元、1800万元和2300万元，合并前的净利润分别为3000万元、900万元和1200万元，则A公司2009年合并基本每股收益为（）。

A.扣除非经常性损益前的每股收益为2.13元

B.扣除非经常性损益前的每股收益为2.08元

C.扣除非经常性损益后的每股收益为2.28元

D.扣除非经常性损益后的每股收益为1.95元【答案】ACJ8U9K5E3A5S8B6HE7Z6M7N2J10U2J6ZI4N3W10X9U10N6W136、以下情形中，投资者应自事实发生之日起3日内编制权益变动报告书，向证监会、交易所提交书面报告，通知上市公司，并予公告的有（）。

A.Ⅰ.Ⅱ.Ⅳ

B.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

C.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

D.Ⅰ.Ⅲ.Ⅳ【答案】CCZ9H8H6T6P7R5O3HX10B10J7O4G7Y6S6ZK7F4R3G7X8Y6U437、下列有关要约收购豁免申请的说法正确的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】BCS9D9Z3C10Y5U3T6HI10A6Z5I3M10S8W8ZT3R2M8Q2D8U3S538、下列关于地方政府发行债券的表述正确的是（）。

A.Ⅰ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCU8Y8X3D2Y7I9A4HP1J7A9Q2B1Q5C4ZW3F8G3I9G5W9K239、根据《公司债券发行与交易管理办法》，以下属于公司债券合格投资者的有（）。

A.Ⅳ、Ⅴ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】BCL3K5Y8A9O8P8R6HH2G6Z10X8E9K9V3ZR2E3Q10Q9Q8Z8S440、关于股份限售期，以下说法正确的有（）。

A.Ⅱ、Ⅳ

B.Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】ACW10H2O8Q1B2I1O3HC10T6I9H8W7O3L9ZH5Z9C7M8T6T10E241、根据《关于商业银行发行优先股补充一级资本的指导意见》，下列关于商业银行发行优先股的说法，正确的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】DCJ8O1A6Z10M9Y10M3HJ5C3J2U8M2O4V1ZO6G9V2Y2Q5W4Q342、证券公司从事证券发行上市保荐业务，承担保荐责任的开始时点为（）。

A.通过发行审核会议之日

B.获得证监会核准批复之日

C.向证监会提交保荐文件之日

D.持续督导开始之日【答案】CCH5A9H6Q9K1B6E10HA1L7V4I3M3C3P8ZG2I3Z6A10M1E8O1043、甲公司拟在中小板上市，乙公司为其控股股东，丙公司为乙公司全资子公司。李某为甲公司董事长兼总经理，下列说法正确的有（）。

A.Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅲ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅲ、Ⅳ【答案】CCV7E10A2W5X4J10D7HM1J4T8J5O1I4W6ZP2C8I4X10N3C10V944、甲企业2013年11月3日销售10万件产品给乙企业，售价20元，成本10元，约定保质期5个月，如果发生质量问题，5个月内可以退回。甲企业已于2013年12月31日，根据以往的经验确认可能的退货率为10％。2014年3月31日，甲公司2013年的会计报表经批准报出，截至2014年3月31日，实际退货率为5％。请问对于2013年甲公司报表以下说法正确的有（）。

A.Ⅰ

B.Ⅲ

C.Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅴ【答案】BCH8O4J5T7G10J8D9HN2H7A6I1Z10X9P5ZO4G5Z7N4K10C3M245、公开发行公司债券应在主承销商核查意见上签字的人员有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCB6Y9M4O3S6V9L7HR3Z5M5I1Q3A5S1ZE9S5L1J4L7N8N946、甲公司于2007年1月1日投资A公司(非上市公司)，取得A公司有表决权资本的80％。A公司于2007年4月1日宣告分配现金股利10万元，2007年实现净利润40万元，2008年4月1日宣告分配现金股利10万元，下列说法正确的有（）。

A.Ⅰ.Ⅲ.Ⅳ

B.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

C.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

D.Ⅱ.Ⅲ【答案】DCN6X6G9Z5I7H7T1HD6B3P3E9P10S5K9ZJ9B7G4M7W10C8Y847、下列关于律师、律师事务所从事证券法律业务的说法，正确的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】BCR6T1X1W9J2M10V10HQ8L4Q2D8D7Q7Z8ZK9A9U4Q7R4X3E448、某上市公司发行时公布了盈利预测，结果盈利实际实现情况较预测大幅减少，投资者投资后损失惨重，则以下说法正确的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】BCV6Z4H7K5D1W8V4HK4T4J2G2B5Q7W2ZL10R4J4F5D8V9A149、下列行为中，涉嫌违反我国《反垄断法》的是（）。

A.经国家有关部门批准，中石油、中石化等石油企业联合上调成品油价格

B.某行业协会召集本行业经营者，共同制定本行业产品的定价公式

C.中国移动、中国联通等少数几家国有电信企业共同占据我国电信基础运营业务市场的全部份额

D.某生产企业通过协议，限制分销商转售商品的最高价格【答案】BCN8W2P1P4R10X6E4HQ9L5P6L9Q3H10U5ZL5V9P1N5T9U10P550、上市公司拟聘请某证券公司作为其独立财务顾问，下列事项影响该证券公司作为独立财务顾问的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCD7R1R6T4W8W6U1HN8D7H1R1K6C4M10ZF7D10E6F1S7R3J1051、根据《深圳证券交易所创业板股票发行上市审核规则》，存在下列（）情形的，深交所对发行人给予一年至五年内不接受其提交的发行上市申请文件的纪律处分。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCQ9X7O5G7Y10B9Z7HN5U8H6R10D6N8Z10ZK9R9P7E7L10T1M752、证券公司债券的发行人可聘请()担任债权代理人。

A.Ⅱ,Ⅲ,Ⅴ

B.Ⅰ,Ⅱ,Ⅳ,Ⅴ

C.Ⅰ,Ⅲ,Ⅳ

D.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ【答案】DCC8N9I8F10M6F7W1HD7M10V5D4M7D7X5ZL4O6V2A3G5V4X353、根据《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第41号——科创板公司招股说明书》，下列关于科创板发行人招股说明书的做法，正确的是()。

A.Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】BCF10S5O7R9I3N2Q2HD10S1P7M7G2H4F9ZB10L5X4I6X10C7M654、下列关于固定资产折旧会计处理的表述中，正确的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ【答案】DCC5L6Z8S2W9B5E7HV9M5P10Z2N7H5H10ZX7G8O10T5T2W7H355、甲上市公司2013年1月1日持有乙公司30％的股权，对乙公司有重大影响，采用权益法核算此项投资。取得投资时，乙公司一项固定资产公允价值为1000万元，账面价值600万元，尚可使用年限为10年，净残值为0，按平均年限法计提折旧。一项无形资产公允价值为600万元，账面价值为400万元，预计尚可使用年限为5年按直线法摊销。除此之外，乙公司其他资产和负债的公允价值和账面价值相等。2013年5月甲公司将一批存货销售给乙公司，售价为400万元，成本200万元。截止2013年年末，乙公司将该批存货的40％销售给独立第三方乙公司，2013年度实现净利润为1200万元。不考虑其他因素，固定资产折旧和无形资产摊销均影响损益。2013年甲公司应确认的投资收益为（）万元。[2015年9月真题]

A.300

B.312

C.276

D.336【答案】ACC5H6M8M4M5O5U7HG8U10G7E10W4I7O1ZH3O6O8Q1M10L2W656、甲证券公司接受乙公司委托，为乙公司申请首次公开发行股票并上市提供保荐服务。2018年3月1日，甲证券公司及乙公司向乙公司所在地的中国证监会派出机构申请上市辅导备案并提交了相应的辅导备案文件，2018年11月1日，甲证券公司与乙证券公司签订保荐协议，该保荐协议自当日起生效；2018年12月1日，甲证券公司及乙公司制作完毕全部发行申请文件，相关机构及人员于当日在发行申请文件上签字盖章；2018年12月5日，甲证券公司及乙公司向中国证监会提交发行申请文件；2018年12月10日，中国证监会向甲证券公司及乙公司出具发行申请文件受理通知；根据《证券发行上市保荐业务管理办法》，甲证券公司及其保荐代表人开始承担相应的责任的时点为（）。

A.2018年3月1日

B.2018年12月5日

C.2018年12月1日

D.2018年11月1日

E.2018年12月10日【答案】BCQ2T3G1U8G5G10J10HT6M10D2W8U9V4H8ZK2T8B7W5X9F4Y557、根据《创业板首次公开发行股票注册管理办法（试行）》，以下说法正确的是（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ【答案】ACT4B6M10E6P6F1B10HQ1A3H8V1B2L10L2ZK3F3O6U3U7T4B458、下列关于影响股票投资价值的因素的说法中，正确的有（）。

A.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、【答案】ACG6A5P6M9U9S2X7HC4C4K3S7Z5T10Z5ZE6D7F5H8W4A7U159、下列关于采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产会计处理的表述中，正确的有

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ

D.Ⅲ、Ⅳ【答案】CCS3C5C9Q8I9T2X6HS6M9Z8A4K6W9T8ZW4F6A7L1F4A5Z1060、根据《上海证券交易所科创板股票上市委员会管理办法》，下列关于科创板上市委员会职责的说法，正确的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】BCS2R9Z2J9E10B10F6HT1B8H9H2B10E5Y6ZL3G3O10F6O3Z8L261、外商投资股份有限公司应在招股说明书中详细披露（）等可能存在的风险。

A.Ⅰ、Ⅴ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】DCK8P9R7G7Y8C4X1HA6B7N6D6V9V4L2ZA7Z8A7H7R3T8L462、以下关于发行人报送申请文件后变更中介机构的处理正确的有（）。

A.Ⅱ.Ⅲ

B.Ⅰ.Ⅲ

C.Ⅰ.Ⅲ.Ⅳ

D.Ⅰ.Ⅱ【答案】DCS10Z1A9O4T1X1Q2HO2I6C6L5J10C6I5ZN8R7J2H7R2A4P363、A公司是一家生产汽车的深交所主板上市公司，B公司是一家生产汽车轮胎的深交所主板上市公司，A公司占有B公司30%的股份。2017年4月，A公司同B公司签订了一份买卖合同，合同中约定A公司从B公司购买一批轮胎，该交易金额将占B公司最近1期经审计净资产绝对值的2%左右。根据规定，当A、B两公司的交易金额在（）万元以上时，双方应当将该关联交易及时披露。

A.30

B.300

C.500

D.1000【答案】BCA9J7I10K4O7E6C8HZ3L3O3I10F4N5M1ZS10T4E3Q2R2K7L564、以下关于深交所中小企业板上市公司配股的发行条件，说法正确的有（）。[2016年5月真题]

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

B.Ⅰ

C.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅲ【答案】BCY5U3Z9V4M8X8T10HS3I3X5Q1W7E10O10ZU9O9I5Q5D9Z10M765、证券交易所在收到发行人提交的全部上市申请文件后()个交易日内，作出是否同意上市的决定并通知发行人。

A.3

B.5

C.6

D.7【答案】DCG3D10J8X7S9S7T10HQ6C9G3L10A2X3Z7ZK5B3Y1P5O5V2E1066、甲、乙两公司均是在证券交易所上市的公司，2012年3月，两公司之间签定了1份买卖合同，双方约定甲公司从某公司处购买机器设备1.套，价值2000万元，该交易金额占乙公司最近1期经审计净资产绝对值15%，后双方就产品质量问题诉诸法院。根据规定，甲、乙两公司应当对有关该诉讼的下列()事项及时披露。

A.Ⅰ,Ⅱ,Ⅴ

B.Ⅰ,Ⅲ,Ⅳ

C.Ⅰ,Ⅲ,Ⅳ,Ⅴ

D.Ⅲ,Ⅳ【答案】BCP1S3Q2Y7T9V1Y9HD2A4H9T4O8V1Q5ZY7O10W10V1M6D2C967、未通过证券公司投资银行类业务内核程序的投资银行类项目，不得存在下列（）行为。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ、Ⅵ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ【答案】BCZ5O5M8C1Y9S3P4HF3Z7V4D9Z5V8I8ZW3D9E2A5P3X7X568、某公司2014年末净资产为100亿元，近3年平均可分配利润为2．5亿元。公司拟申请发行企业债券，项目投资总额为45亿元，假设本次债券票面利率为5％，则发行规模最高

A.27亿元

B.31.5亿元

C.40亿元

D.50亿元【答案】BCX6K4Q5E9C3G2V2HC3X3C8T2X8N10B4ZW10T2O9W8M6Z2K669、公司债券上市交易后，证券交易所可以决定暂停其公司债券上市交易的情形有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】ACK2R2N4X4J9T3O1HY10U5D1A1C6T8B9ZG9O7T3T5J3P2G270、甲公司2017年1月购入乙公司30%的股份并可对乙公司施加重大影响。2017年度发生的下列交易或事项中，对甲公司当年个别财务报表中确认对乙公司投资收益有影响的是（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅰ、Ⅲ

D.Ⅱ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】CCT8D8A1I1I9K9Y2HZ8I3L8F8C1R8D9ZG2J3V4R3M1I8T671、上市公司董事会应根据股东大会的授权，在收到中国证监会不予核准的决定后（）内，就是否修改或终止本次重组方案做出决议。

A.10日

B.30日

C.6个月

D.12个月【答案】ACX2Z10E7V1T2T10U6HO6Z8S7S3V4M2Y2ZH5J1P10Y7E7I9I672、根据《首次公开发行股票并上市管理办法》，发行人的董事、监事和高级管理人员不得有的情形包括()。

A.Ⅱ,Ⅲ

B.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ

C.Ⅰ,Ⅲ,Ⅳ

D.Ⅱ,Ⅳ,Ⅴ【答案】BCK1L2T9U7C8F6P3HF8F9Z7W5I6G5V8ZQ10S4J7B8X4V2P573、2015年7月国家发改委发布《项目收益债券管理暂行办法》，以下关于项目收益债券的说法正确的有（）。[2015年9月、11月真题]

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】CCE9U5V5B3T10N9V7HL2S7M4Y1Y10A5Q4ZW8O5L10X1N4V9E774、根据《国家发展改革委关于支持优质企业直接融资进一步增强企业债券服务实体经济能力的通知》，关于申报阶段优质企业对债券资金用途的管理，下列说法正确的有（）。

A.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】ACR6H10S6C2T3I1E8HC4X2R6H6T6N7R8ZT3U1T3H1N3M10R675、根据《证券投资者保护基金管理办法》，以下关于证券投资者保护基金来源的说法正确的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ【答案】CCI6W1Z6F6J10D10U8HQ1C2S5P6Z9B10D6ZE2P10C9S3A5H1K776、保荐代表人出现下列（）情形之一的，中国证监会可根据情节轻重，自确认之日起3个月到12个月内不受理相关保荐代表人具体负责的推荐；情节特别严重的，撤销其保荐代表人资格。

A.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】CCI6J3V9O9R10Z3U1HW1C7C4R4T10M8A3ZB2Y4Q4S1O2W7L177、关于证券公司发行次级债券，以下说法正确的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ【答案】BCD7N1J1H5C3M4F10HN10C1X3D4F7S7X10ZE9K8G10N1U6I1O678、某企业当期净利润为600万元，投资收益为100万元，财务费用为100万元，其中与筹资活动有关的财务费用50万元，销售产品应收票据贴现的利息支出50万元，经营性应收项目增加75万元，经营性应付项目减少25万元，固定资产折旧60万元，其中计入在建工程20万元，计入管理费用40万元，无形资产摊销10万元，全部影响当期净利润。没有其他影响经营活动现金流量的项目，则该企业当期经营活动产生的现金流量净额为（）万元。[2016年真题]

A.400

B.850

C.450

D.500【答案】DCA4K2M9M4G4Z5V9HL6W8O2H10N6M9S2ZD9C3U8J10S3N3B579、企业的销售量对利润的敏感系数为5，当产能达到i00％时单价为40元，变动成本率为50％。如果产能下降至60％，为了保持盈亏平衡，产品价格要调整至（）元。

A.35

B.45

C.50

D.60【答案】CCH9I8V3R4Q3P8G8HJ5A6X4I9O7A1S6ZR8F10L5W6M2X5S180、下列关于创业板上市公司股东征集投票权的说法，错误的是（）。

A.独立董事在股东大会召开前公开向股东征集投票权的，应当取得全体独立董事的二分之一以上同意

B.公司章程中不得对征集投票权提出最低持股比例的限制

C.征集股东投票权时，征集人需要向被征集人充分披露具体的投票意向

D.独立董事可以就股权激励计划向所有的股东征集委托投票权

E.征集人不得采取有偿或者变相有偿的方式征集股东投票权【答案】DCB9E6M2J2U6G3V10HQ6Z3L5R1Y5E5L7ZE5F3H10R8S8W1X381、《上市公司证券发行管理办法》关于“上市公司财务状况良好”的说法，正确的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅵ

C.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ、Ⅵ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ、Ⅵ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ、Ⅵ【答案】BCB7S9N4H7H4X6J1HH3K1P4N3H9T5C9ZS4N2B9R6E3A6F282、关于董事委托出席董事会会议的问题，以下说法正确的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】DCT2Q4G8R9M6W8V8HF5P9K5O4D7I3Z8ZG3Q7S1I4S10K1U183、保荐机构及其保荐代表人自（）之日起承担相应的责任。

A.保荐机构向中国证监会提交保荐文件

B.发审会审核通过

C.签订保荐协议

D.发行募集文件签署【答案】ACS4J2F4Z6N7Z1C7HQ1O9N5Q6S9V3F2ZX10S7L2U1N7T3J384、某公司首次公开发行股票，发行规模为100亿股，发行价3元/股，主承销商使用超额配售选择权，数量为初始发行规模的10%，本次发行股票上市之日起30日内，主承销商使用超额配售获得的资金，分别以2.95元/股购入2亿股，以2.90元/股购入2亿股。假如不考虑发行费用，发行人募集的资金为（）。

A.330.3亿元

B.330亿元

C.318亿元

D.300亿元【答案】CCA10N6E1D7F5O4T5HJ9P10C3Q5T4F1K2ZK3P10W4T8X6Z4C885、公司债券上市交易后，证券交易所可以决定暂停其公司债券上市交易的情形有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】DCD9X7C3P1H6M5B2HO7D1J2Y8G2V8K6ZA3B4A6D9T7O5P186、以下属于政府补助的是（）。

A.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】ACG6B9G10A1D4O9D7HM4L4E6I1F10V10L6ZM2I4M6O6P6O4A1087、某公司销售收入30000万元，利润总额为6000万元，变动成本率为60％，则安全边际率为（）。[2015年5月真题]

A.30％

B.40％

C.50％

D.60％【答案】CCM6M4X4I6B8W7K7HE8U8L9S4L4B2B10ZB6M7M9Q10E4Q7J688、以下属于销售与收款循环涉及的主要业务活动有（）。

A.Ⅰ.Ⅳ

B.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

C.Ⅰ.Ⅲ.Ⅳ

D.Ⅰ.Ⅱ.Ⅳ【答案】DCD4W3V1S10G3S4T10HU1V8C9K2Z8O5C8ZK6J5W10D8R1G9K989、某公司2016年度的资产净利率为20％。2016年初和2016年末的产权比率均为1．5，则以下说法正确的有（）。

A.该公司2016年度的权益净利率为40％

B.该公司2016年度的权益净利率为50％

C.该公司2016年度的资产负债率为50％

D.该公司2016年度的资产负债率为40％【答案】BCI4C3K5V5V10C6A4HW6M2I7X1Y7J10Z5ZJ3E1Q8Z4U8J2P690、根据《上市公司收购管理办法》，在上市公司收购中，以下关于收购方财务顾问的说法正确的有（）。

A.Ⅰ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】ACL10E5O9T7G9D3R6HW9V2E6Q4W9L5I5ZA6G1J3P5G2F10R991、以下关于资产的分类说法正确的（）

A.不处于股权分置改革过程对被投资单位具有控制、共同控制、重大影响的股权投资应划分为长期股权投资

B.处于股权分置改革过程对被投资单位具有控制、共同控制、重大影响的股权投资不应划分为长期股权投资

C.持有某全国中小企业股份转让系统挂牌公司的10%股份的股权投资应划分为长期股权投资，并按照成本法进行核算

D.持有某公司10%股权，该公司不是上市公司，也不是全国中小企业股份转让系统挂牌的非上市公众公司，且该股权公允价值不能可靠取得，则该股权投资应划分为长期股权投资，并按照成本法进行核算【答案】ACP2H7P5Y6E10U4Z3HY10Q6Q5A8H10O5I2ZP10J4X4D6A3A9R792、以下关于或有事项的披露，说法正确的有（）

A.公司是上市公司，在年度报告中对于或有负债在附注中应逐项说明或或有负债的种类及其形成原因以及期初、期末余额和本期变动情况

B.或有事项涉及未决诉讼、未决仲裁的情况下，按相关规定披露全部或部分信息预期对企业造成重大不利影Ⅱ向的，企业无须披露未决诉讼未决仲裁的任何信息。

C.或有资产很可能会给企业带来经济利益的，应当披露其形成的原因、预计产生的财务影响

D.或有资产很可能会给企业带来经济利益的，应当披露其形成的原因、预计产生的财务影响以及及期初、期末余额和本期变动情况【答案】CCO9Q6U9Q4F6P7P2HE4V2J3W10V4R2T9ZD4S3M1E4O3Q10B793、某上市公司股东大会于2015年1月4日作出决议，决定建造厂房。为此，公司于5月5日向银行借入专门借款5000万元，年利率为6%，款项于当日划入公司银行存款账户。5月15日，厂房正式动工兴建。5月16日，假定该公司购入建造厂房用水泥和钢材一批，价款500万元，当日用银行存款支付。5月31日，计提当月专门借款利息。假定该公司在5月份没有发生其他与厂房购建有关的支出，则其专门借款利息应开始资本化的时间为（）。

A.5月5日

B.5月15日

C.5月16日

D.5月31日【答案】CCK6W9O9P5Z8J7O1HZ5V8I1P9M1D9U5ZL3E9O1U5V4M9Q294、根据《上市公司股权激励管理办法》，下列说法正确的有（）。

A.I

B.Ⅰ、Ⅲ

C.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】ACK7Z10L7K6Z7I3U8HU5U5L8Q2W2G10W10ZX5S10I8T2R9X4R895、甲上市公司向控股股东支付2000万元购买其子公司h公司80％的股权，A公司所有者权益账面价值2000万元，公允价值2200万元，甲公司资本公积金额为400万元，其中资本公积一股本溢价为240万元，资本公积一其他资本公积为160万元，问下列会谴处理正确的是（）

A.甲公司确认长期股权投资的初始成本为1600万元

B.甲公司确认长期股权投资的初始成本为2000万元

C.甲公司确认长期股权投资的初始成本为1760万元

D.甲公司冲减资本公积400万元

E.甲公司确认当期损益400万元【答案】ACY4I4Y2F8O2T3U2HV10K1Y8Y10T10W7W1ZI6K10H1X6Q1D9C196、个人申请注册登记为财务顾问主办人时，其需要满足的资格条件不包括（）。

A.获得证券从业资格证书

B.未负有到期未清偿的债务

C.最近36个月未因执业行为违法违规受到处罚

D.参加中国证监会认可的财务顾问主办人胜任能力考试且成绩合格【答案】BCA6K8P6M6N10J5N5HC8A2W7J2B3B6J6ZX5D6N9B5K6N9V897、下列说法符合《上市公司证券发行管理办法》规定的是（）

A.非公开发行股票的发行价格不低于定价基准日前20个交易日均价的90％或前一个交易日均价的90％

B.增发发行价格应不低于公告招股意向书前20个交易日均价或前一个交易日的均价

C.可转换公司债券的转股价格不低于募集说明书公告前20个交易日均价或前一个交易日的均价

D.分离交易可转换债券所附认股权证行权价格不低于募集说明书公告前20个交易日均价或前一个交易日的均价。【答案】BCF3X7S10V10P1U8K5HG6D3O7Q8N2N1Z4ZP2I7P9T4R9C10B698、针对部分申请科创板上市的企业尚未盈利或最近一期存在累计未弥补亏损的情形，在信息披露上存在的特殊要求，下列表述正确的是（）。

A.Ⅳ、Ⅴ

B.Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】CCW8G7U4C4G6R7B10HT7X7R9V5V6Z10F1ZN2A2D5F9Q5E7S899、以下说法正确的有（）。

A.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

D.Ⅲ、Ⅳ【答案】ACX6S1J9T4L2A9S6HK3G1A2N6O6C5C2ZN1D9P4F4E2V6V7100、甲公司拟收购乙上市公司。根据证券法律制度的规定，下列投资者中，如无相反证据，属于甲公司一致行动人的有（）。

A.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

B.Ⅰ.Ⅲ.Ⅳ

C.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

D.Ⅰ.Ⅱ.Ⅳ【答案】DCY6D1K9H5T9N3R10HC7J7B6U5W10G6C2ZP10L5C2B3R8X2V1101、证券投资咨询机构从事上市公司并购重组财务顾问业务，需向()提出申请。

A.国务院

B.中国证监会

C.上市公司所在证券交易所

D.中国证券业协会【答案】BCI7T9C7L10K6G3Y3HO5W6F9G6K3K4I5ZD8B1S3J6U9N5F1102、以下关于绿色债券的说法不正确的是（）。

A.发行绿色债券的企业不受发债指标限制

B.允许企业使用不超过30％的债券募集资金用于偿还银行贷款和补充营运资金

C.绿色债券非公开发行时认购的机构投资者应不超过200人，单笔认购不少于500万元人民币

D.在资产负债率低于75％的前提下，核定发债规模时可不考察企业其他公司信用类产品的规模【答案】BCS9G10B8T2Y5Q6Y7HS2W6B10Z3K8A1A8ZK3Z7Y4C1G1F3W7103、根据《证券公司及基金管理公司子公司资产证券化业务管理规定》，下列关于资产支持专项计划终止的说法，正确的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ

D.Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅲ、Ⅴ【答案】DCZ9A4C2U5J10V8Q4HE7H9F10U1E3Y10R4ZY3S8F5L1O2M5D9104、下列交易或事项的会计处理正确的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCH1W2R3L7L2A8S1HL10F6C2V8G4Z2M10ZE6H1E7A7L5B9W5105、证券公司借入的长期次级债可按一定比例计入净资本，到期期限在3、2、1年以上的，原则上分别按（）的比例计入净资本。

A.70％、50%、30％

B.100%、50%、30％

C.100％、70％、30％

D.100%、70％、50%【答案】DCN7L10V3L3V10T10N9HR8E8N7A8S8G7W9ZS7S8N10G3D3M6H4106、深交所主板上市公司出现下列哪些情况时，证券交易所对其股票交易实行退市风险警示?（）

A.Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】DCL1K8S3S4V10P3K4HR2U10H4K6C10A10Z10ZR5Q10Z10Y10I1B3B1107、甲公司为增值税一般纳税人，适用的增值税税率为17％，2016年11月20日，甲公司向乙公司销售一批商品，增值税专用发票注明的销售价款为200万元，增值税额为34万元。当日，商品运抵乙公司，乙公司在验收过程中发现有瑕疵，经与甲公司协商，甲公司同意在价格上给予3％的折让。为及早收回货款，甲公司和乙公司约定的现金折扣条件为：2／10，1／20，n／30。乙公司于20×6年12月8日支付了扣除销售折让和现金折扣后的货款。不考虑其他因素，甲公司应当确认的商品销售收入是（）。

A.190.12万元

B.200万元

C.192.06万元

D.194万元【答案】DCV9D10J2N4P7M9N4HT5I4F8C10M5G7L2ZK6D3X4V2J4G5A2108、B公司为A公司的子公司，A公司长期股权投资以成本法核算，因B公司公允价值无法取得，A公司在期末编制合并报表时没有把B公司纳入并表范围，本事项对多个会计科目影响重大，注册会计师审计时审计范围没有受到限制，那么注册会计师应出具审计报告的意见类型为（）。

A.保留意见

B.否定意见

C.带强调但无保留

D.无法表示意见【答案】BCP5I9K4X5Y2A8J4HQ9F3H9B10P2J7M9ZD3D5B9H5M3T2T9109、下列不通过应交税费核算的税种有（）。

A.Ⅰ.Ⅱ

B.Ⅰ.Ⅱ.Ⅳ

C.Ⅰ.Ⅲ.Ⅳ

D.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ【答案】ACB5C5R4D3W1G4B9HK1M9U9Y6D2Z5B4ZZ9F9N7S7H7N9N4110、某自营出口的生产企业为增值税一般纳税人，出口货物的征税率为17%，退税率为13%。2015年6月购进原材料一批，取得的增值税专用发票注明金额500万元，税额85万元。6月内销货物取得不含税销售额150万元，出口货物取得销售额折合人民币200万元，上月增值税留抵税额10万元，该企业当期“免、抵、退”税不得免征和抵扣税额为（）万元。

A.8

B.20

C.26

D.6【答案】ACI1K9M6Y1Z6X9U4HE8Z9W5D10F4E10M1ZZ5V9V6B5H1I3X6111、从事下列业务需要保荐业务资格的是（??）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ【答案】DCO9S5U3W6G9U8Q9HR10R7J2B5W5G3D5ZF2I2V7Q10P9D3Q4112、下列有关计算租赁负债后续计量的表述正确的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】ACF10L7G7U6U6F2X7HP5L5T7A8N6U2W1ZO9H3L4X6G2V5R5113、下列关于公开发行公司债券公众投资者与合格投资者的说法，正确的是（）。

A.公众投资者因继承获得仅限合格投资者参与认购及交易的债券的，可另行买入

B.债券信用评级为AAA级的，合格投资者不得继续买入

C.发行人发生债务违约，延迟支付本息的，公众投资者不得继续买入

D.公众投资者名下的金融资产应不低于人民币300万元【答案】CCK2I6Z10N1F8Z1X9HO5Q3P7T3Z1W2I1ZL2D2H7N10M9H9Z8114、证券公司申请保荐机构资格，应当具备的条件有（）。

A.Ⅰ.Ⅱ

B.Ⅱ

C.Ⅱ.Ⅳ

D.Ⅰ.Ⅲ.Ⅳ【答案】CCJ5M7Q9C4J9R6U10HU2C6B2Z1G7L8U9ZR8Z1W3O2S5D2Z6115、参与首次公开发行股票网下询价和申购业务的投资者在协会注册时，需满足的基本条件有（）。

A.Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】DCC7W5R6X6W5D2G7HD5D3S6P10A4Q7N1ZP5C3B5O2G10R2V4116、关于上市公司收购中的支付方式，以下说法正确的有（）。[2015年11月真题]

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ【答案】DCY5D5L8W5L3K10C7HS2Y7K5M8Y4E1M6ZH1A7B6N6U6S10W4117、下列关于保荐机构相关子公司跟投制度的说法正确的是（）。

A.参与配售的保荐机构相关子公司持有的股票锁定期限为36个月

B.参与配售的保荐机构相关子公司应当开立专用证券账户存放获配股票，并与其自营、资管等其他业务的证券进行混合操作

C.存放股票专用证券账户即使在公司实施配股和转增股本的情况下也不得买入股票或者其他证券

D.保荐机构不得向发行人、发行人控股股东及其关联方收取除按照行业规范履行保荐承销职责相关费用以外的其他费用

E.参与配售的保荐机构相关子公司可以利用获配股份取得的股东地位对发行人正常生产经营进行改变【答案】DCG4N9H4H1X5R6E2HO8N2R3P6H1I2Z8ZX6M7A2I5Q3A7X6118、根据《全国中小企业股份转让系统挂牌公司信息披露指引——软件和信息技术服务公司》，下列关于软件和信息技术服务挂牌公司年度报告中行业信息的披露，说法正确的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】BCE2Q4Q1R2Q4W1O2HO8K2P10H7N4S6K8ZL8R3L10T1F6X1Q8119、保荐机构应对本次证券发行应出具发行保荐书，需要在发行保荐书上签字的人员有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ【答案】DCP8K10P3R10M9Q9B8HQ1O4K3W9H3S4T6ZC10T9N3R8V6T10S6120、保荐人保荐股票在深交所上市（股票恢复上市除外）时，应当向交易所提交上市保荐书等文件，上市保荐书的内容应当包括()。

A.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ

B.Ⅰ,Ⅲ,Ⅳ

C.Ⅰ,Ⅳ,Ⅴ

D.Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ,Ⅴ【答案】BCH8J6H5D7M4O5R2HM8V9K8M2M2D2C4ZG6K5R7T6R9U9M9121、根据《创业板上市公司证券发行注册管理办法（试行）》，以下说法正确的是（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCW3S3S3Y6O9Q5A9HM2E6Y8H8G9C5G2ZI10C3U10J5Q9T10L5122、根据《证券发行与承销管理办法》，下列说法正确的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】ACG10O8U1B4M5I5B5HZ4I1J1L8L10U7N10ZT7U6Z8D3Q9D5H3123、根据《证券发行上市保荐业务管理办法》，下列关于持续督导期间的说法中，错误的（）。

A.主板上市公司发行可转换公司债券的，持续督导的期间为证券上市当年剩余时间及其后1个完整会计年度

B.创业板上市公司发行新股，持续督导的期间为证券上市当年剩余时间及其后2个完整会计年度

C.主板上市公司发行新股，持续督导的期间为证券上市当年剩余时间及其后2个完整会计年度

D.首次公开发行股票并在主板上市的，持续督导的期间为证券上市当年剩余时间及其后2个完整会计年度

E.首次公开发行股票并在创业板上市的，持续督导的期间为证券上市当年剩余时间及其后3个完整会计年度【答案】CCX9S6R8Q10P5H2X2HJ9O6A7U1D1Z8W1ZR4A4I1F7Z6B4P3124、下列各项不属于流动性偏好理论基本观点的有（）。

A.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】CCP4M5Z7P6G9Z9G8HL1R2T9D4U3A8Q2ZM2R5L3S5P6Z8K2125、下列各项关于外币财务报表折算的会计处理中，正确的是（）。

A.以母、子公司记账本位币以外的货币反映的实质上构成对境外经营子公司投资的外币货币性项目，其产生的汇兑差额在合并财务报表中转入当期财务费用

B.以母公司记账本位币反映的实质上构成对境外经营子公司净投资的外币性项目，其产生的汇兑差额在合并财务报表中应转入其他综合收益

C.在合并财务报表中对境外经营子公司产生的外币报表折算差额应在归属于母公司的所有者权益中单列外币报表折算差额项目反映

D.合并财务报表中各子公司之间存在实质上构成对另一子公司净投资的外币货币性项目，其产生的汇兑差额应由少数股东承担【答案】BCO6E1R7C4Q5A5Z5HX8H9R5W7Z6K8J2ZN6E10L3Y8W9T7O10126、下列关于固定资产减值的表述中，符合会计准则规定的是（）。

A.预计固定资产未来现金流量应当考虑与所得税收付相关的现金流量

B.固定资产的公允价值减去处置费用后的净额高于其账面价值，但预计未来现金流量现值低于其账面价值的，应当计提减值

C.在确定固定资产未来现金流量现值时，应当考虑将来可能发生与改良有关的预计现金流量的影响

D.单项固定资产本身的可收回金额难以有效估计的，应当以其所在的资产组为基础确定可收回金额【答案】DCV5K5H6P10G7F9J2HW3A7Y7Z5Y2K1A3ZY5Z1L1Q10S1J7F9127、某创业板上市公司拟非公开发行股票，根据《创业板上市公司证券发行管理暂行办法》必须符合的发行条件有（）。

A.Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅳ、Ⅴ【答案】DCL6G6H2J2X10F7B9HR1C10K7G9J10V10Z5ZY3X9L1F3B7Z5E2128、首次公开发行股票并上市的公司，以下情形对其独立性不构成实质影响的是（）。

A.甲公司主要生产电子消费类产品，产品应用的核心技术嵌入式软件系统需向控股股东的全资子公司定制

B.乙公司为化学原料制造企业，其产品50％向控股股东销售，作为原料生产另一种化工产品

C.丙公司是金属加工企业，其生产所用原料由控股股东的关联企业提供

D.丁公司为机械制造企业，其职工宿舍用地系向无关联关系的第三方租赁，且租赁价格按照市场价格确定【答案】DCL3J3A6S7O1C8B5HB4T8C5C9T10B5H4ZI4K3H1T1M9F4J3129、甲公司20×6年经董事会决议作出的下列变更中，属于会计估计变更的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】CCZ1U6M8X6Z3F2D7HB9E7S2O1A8S10F6ZQ4C5V1K6J2O3V8130、独立董事有权对（）向董事会或股东大会发表独立意见。

A.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】DCR1X1P5N10C8V4K4HQ8E10R4H10V5V4J3ZF6K7A3I9O8G2P10131、上市公司甲公司拟发行股份购买乙公司持有的丙公司控股权，丙公司主营游戏业务，本次交易构成重大资产重组但不构成重组上市，下列说法正确的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

B.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅲ、Ⅴ【答案】CCD5M10C10F9J2S6H2HK2Q8G4E4O3Z4K4ZI3K10N5C2Q6U7H10132、某基金公司对其管理的12个配售对象账户进行科创板首发股票初步询价报价，根据《科创板首次公开发行股票网下投资者管理细则》，该基金公司最多可以填报的不同拟申购价格个数是（）。

A.无限制

B.12个

C.3个

D.1个【答案】CCG5S6B4W8P4H9B8HW4U10S4D7J4A10B6ZC9A1A10H9P5L1Y9133、下列金融资产中，不作为其他权益工具投资核算的是（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅲ

D.Ⅱ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】BCF8H10V9I2F10N9C2HG10F4N1S8X3K10V5ZO6Q10O6M1C2F2S5134、上市公司的下列事项，必须经股东大会特别决议通过的有（）。

A.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ【答案】BCN1B5W10D5U9F2Z3HF2J9A6C3S9K5A3ZI5V9I8I6X2Y6P2135、以下有关收入的说法正确的有（）。

A.包括在商品售价内可区分的服务费，应当在销售商品时一次确认收入

B.安装费，安装工作不是商品销售附带条件的，在资产负债表日按照完工进度确认收入

C.广告制作的收费，在相关广告出现于公众面前时确认收入

D.建造合同按照履约进度确认收入【答案】BCI10X8P9G2F5W7D3HW10R2E8L4P3H10X10ZT5V4F2S9F4W2B2136、关于保荐代表人问核程序，以下说法正确的有（）。[2015年11月真题]

A.Ⅱ、Ⅳ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】DCS4Y9X5T7S1E8J5HC5H5Q5A5E7H10J1ZZ6D2U3R4J6R3N5137、证券公司借入的长期次级债可按一定比例计入净资本，到期期限在3、2、1年以上的，原则上分别按（）的比例计入净资本。

A.70%、50%、30%

B.100%、50%、30%

C.100%、70%、30%

D.100%、70%、50%【答案】DCL5Z3S9T5G7N1Y6HS8G10T9K9V10E3K3ZB5I9S6O9Z6F5Z10138、编制现金流量表时，列报经营活动现金流量的方法分为()。

A.Ⅰ,Ⅱ

B.Ⅰ,Ⅲ

C.Ⅱ,Ⅲ

D.Ⅰ,Ⅲ,Ⅳ,Ⅴ【答案】ACZ3X9V1R4S10G1Y7HH3E7O9I1Y7M7K9ZD7A5N10P4C5G8Z8139、中国证监会收到主板上市公司首次公开发行股票的申请文件后，应在()个工作日内作出是否受理的决定。

A.5

B.7

C.10

D.15【答案】ACX7Q4T3U9Y3V8T7HP9J10J1B10X3D5K8ZF2C9K6F8X9S5O6140、下列各项业务中，不能同时引起资产和所有者权益变化的是（）。

A.回购本公司股票

B.总额法下，企业非日常活动中与资产相关的政府补助递延收益的摊销

C.接受控股股东现金捐赠

D.存货跌价准备转回

E.以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产期末公允价值的增加【答案】BCC8T5I9V3Z7V6E5HR9P6B4X2A4X7N2ZA2W4U10N8H2M8Z3141、某工业企业发生下列事项，应该在其他综合收益中核算的有（）

A.Ⅰ、Ⅴ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】ACJ9D3H10R9N4M10M7HK9X7Y5E4Z7D5S10ZO2K7U6Y1M5E1L8142、根据《北京证券交易所向不特定合格投资者公开发行股票注册管理办法（试行）》，以下关于申请公开发行股票说法正确的是（）。

A.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】BCY3A9Z2I8S8T1D10HX5S2V3H8J10S6L8ZX8G10L6H1G9F2L4143、根据《首发业务若干问题解答（一）》，下列关于发行人申报前后新增股东的说法，正确的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCM4N10Y4L7Z1V6E7HF10I10R5C6D7T5C1ZS6M6Z5B2T3N4F3144、关于非公开发行价格调整，以下说法不正确的有（）。

A.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

B.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

C.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ

D.Ⅰ.Ⅲ.Ⅳ【答案】CCT6B2E2X9R7I9K6HL5M10O1J6M7C10C2ZQ5Q8Q4Y6P8R1P3145、接受受托机构委托，负责保管信托财产账户资金的机构是（）。

A.特定目的信托机构

B.资金保管机构

C.受托机构

D.贷款服务机构【答案】BCJ10N8K5E1F6N8T7HI4Y1Z3Z2Y8I5Y3ZV3B3R6C4X2G1C5146、2015年7月，国家发改委发布《项目收益债券管理暂行办法》。以下关于项目收益债券的说法正确的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】BCK4K2V2Q7V1Q10C10HP10N6D1C3Y2C10B8ZG9O5Z7R2N5S8O9147、甲上市公司所属企业乙公司拟于2017年4月申请分拆境外上市，以下对乙公司分拆境外上市构成障碍的有（）。

A.Ⅱ

B.Ⅲ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

D.Ⅰ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ【答案】DCO6D1Z2W7J3M8T9HO7P3J3J1H10D2V6ZN7M4P1U7O6U3T9148、下列各项不属于内部控制环境要素的是（）。

A.信息与沟通实务

B.企业文化

C.管理层理念

D.人力资源政策

E.内部机构设置【答案】ACE8D3H8I1A8S5E3HI9C8B8F7J4K8T1ZL8L8I7L8C5O7A6149、根据《深圳证券交易所创业板上市公司重大资产重组审核规则》，上市公司应当充分披露交易的必要性，至少包括下列（）事项。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】BCY6J2V3F10P9C1H10HU1J9O8N4Q9Q10J10ZX1F3Q2B8A4H7F6150、属于职工薪酬范围的有（）。

A.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ【答案】DCX3E9E3S10L8I6P3HE3X6A5V10S3A3V7ZB6X3L6V5J9D10Z7151、根据《深圳证券交易所创业板股票发行上市审核规则》，关于红筹企业申请发行股票或存托凭证并在创业板上市，以下说法错误的是（）。

A.营业收入快速增长，拥有自主研发、国际领先技术，同行业竞争中处于相对优势地位的尚未在境外上市红筹企业，预计市值不低于人民币100亿元，且最近一年净利润为正的，可以申请发行股票并在创业板上市

B.最近一年营业收入不低于5亿元，最近三年营业收入复合增长率10%以上的，满足营业收入快速增长的条件

C.处于研发阶段，拥有自主研发、国际领先技术，同行业竞争中处于相对优势地位的尚未在境外上市红筹企业，预计市值不低于人民币100亿元，且最近一年净利润为正的，可以申请发行股票并在创业板上市

D.对国家创新驱动发展战略有重要意义的红筹企业，适用“营业收入快速增长”的规定

E.符合《若干意见》等相关规定且最近一年净利润为正的红筹企业，可以申请发行股票或存托凭证并在创业板上市【答案】DCJ1A3F5F4P5B8H6HB5F6P2T1H9L5T10ZR4T5N4H10W5B7R5152、以下有关优先股的发行符合规定的有（）。[2015年5月真题]

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】BCT10P9D5X5P6S6U5HU7X4T1E8L1J4C9ZT7W4R4K7O8Z8Y10153、以下关于优先股发行的说法正确的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】BCK6G1P7P5C2P10G3HH6U8G8B2W4L7J10ZD9S7H6S6M7C9N2154、甲公司拟收购某上市公司股份，如无相反证据，下列属于一致行动人的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅲ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】CCQ7L5U3O8O4Q5A2HJ4R5Y1A2M4M1H2ZG1I1P5Y8A6W4D4155、甲上市公司（原股本1500万股）于2017年9月30日通过向A公司原股东定向增发1800万股普通股对A公司进行合并，取得A公司100%的股权（900万股）。该日甲公司每股普通股的公允价值为20元，A公司每股普通股的公允价值为40元，甲公司和A公司的普通股的面值为1元。该事项构成反向购买，甲公司和A公司无关联关系，不考虑其他因素的影响，该项合并中，A公司的合并成本为（）。

A.36000万元

B.33000万元

C.30000万元

D.18000万元

E.35000万元【答案】CCJ9Q10S3X1J8K6B3HT10H9X5J10K7S3J3ZP9M9B1G7G8Y6P7156、关于现金流量表的编制，下列说法正确的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅱ

C.Ⅲ

D.Ⅱ、Ⅲ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ【答案】BCT3U2Q10N4G7N4F5HH4A4Z4G7N9N6E4ZI2G1J9F7D1U6F8157、根据《北京证券交易所重大资产重组业务指引》，以下说法正确的是（）。

A.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

B.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】ACZ3K7L6H7F9O8P10HH8P8O8F7S1B8V10ZY4I7O2A4W3H7U5158、某上交所上市公司年度报告期内盈利且累计未分配利润为正，现金红利总额(包括中期已分配的现金红利)与当年归属于上市公司股东的净利润之比低于30％，下列说法正确的有（）。

A.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

B.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

C.Ⅰ.Ⅱ.Ⅳ

D.Ⅰ.Ⅲ.Ⅳ【答案】BCI8T7D9N9Q6H5G5HA2Y9X4K1B10L4Q6ZE9W9Q7Q6Q8F2F3159、甲公司是一家在上海证券交易所上市的公司，根据法律上对上市公司与关联方进行的关联交易做出的限制性规定，下列各项属于甲公司关联方的有（）。

A.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ【答案】DCT1H4F6C9O3B5P4HG2R8A10U2Z3S2A4ZK10D2R3Q4U3M5C7160、根据《深圳证券交易所创业板上市公司规范运作指引》，下列关于董事行为规范要求的说法，正确的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ【答案】ACS3F1M8M5B7K6Z1HM1P3G6I4J2D3B8ZN5L3A10P6O9I2A6161、以下关于可交换公司债券换股的表述中，正确的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ【答案】CCV7G