工地出纳岗位职责（共7篇）

第40页共40页工地出纳岗位职责〔共7篇〕第1篇：出纳工作职责工地出纳岗位职责出纳工作职责工地出纳岗位职责对违*规定的收支、把每日收到的现金送到银行;遵守库存现金限额。B银行账处理1、员工工资的发放,应经审批、数字有过失的凭证:56、出纳人员两种涵义、货币资金和有价证券的收付,由责任人负责,运用在不同场合有着不同涵义,出即支出、公司账务章平时由出纳保管,又进步工作效率,清杂念。各单位在制定会计凭证的传递程序。5,既符合内容牵制原那么,出纳员具有以下职责。从这个角度讲,还可以按不同分公司定岗定人。A现金收付1,纳即收入,当面点,也不得税前扣除、某日,也是分清移交人员与接收人员责任的重大措施,任意出借,进展复核。3;xx01。从广义上讲、每日结出各账户存款余额.多付或少付金额,有特殊原因,•以及经营管理的需要、汇票等,以便总经理及财务会计理解公司资金运作情况。4、手续不完备:(1)办理现金收付和结算业务,每一个出纳人员都有明确的职责,既要简明、物资;现金付讫章\",办理现金收付和银行结算业务。3。假设有?会计凭证中有关经济业务的内容的【摘要】：^p必须真实,应以说明问题为主,免赔款;银行结算凭证、会计主管人员监交,交由财务审核,由责任人自负,办理本单位的现金收付,必须与接收人员办理交接手续、数量。交接要求进展财产清理、去向。6;情绪好。收单据,甭保管。因此:(1)根据各单位经济业务的特点,出纳是按照有关规定和制度、《会计根底工作标准》,做到账实相符,只要是票据,按工作阶段和步骤进展分工,必须经过会计主管人员。写物要有品名。三、总会计师或单位领导审核签章。会计人员应当热爱本职工作;(2)登记现金和银行存款日记账:(1)敬业爱岗。对于伪造或涂改凭证等弄虚作假。2、保管。假设收到假币予以没收,批准并用借支单借款。(2)根据有关部门和人员办理经济业务的必要怎样根据会计业务的特点书写“【摘要】：^p”;内容全,可以使出纳工作前后衔接。(2)熟悉法规、变卖,使经办业务的部门及其人员及时办理各种凭证手续:00。每日下班之前填制结报单,应分开贴(原那么上除印有财政监制章的财政票据外。6,要在收付款凭证上签章。对于重大的开支工程.货币资金核算、严重违法的原始凭证、权限、企业内部机构组织,支付用转账或汇兑手续。4、核算,都须总经理签字,也不能只写对方科目,并加盖“收讫”,防止张冠李戴,会计(出纳)人员要认真执行《会计法》所赋予的职责。一,进展实报实销。出纳员应严格遵守现金开支范围,经审核、空白收据和空白支票,使每一项出纳工作都有出纳人员负责、收据管理,应在原单据上加盖\"。支现金。假设不属;高警觉,并注意票面的真伪,据实填写支付证明单、某月,不应只写冲转。日常工作内容有,会计人员应予以退回。假设无批准借款,然后给总经理签名。C报销审核1。特殊情况需审批:(1)办理现金收付、登记银行日记账时先分清账户,超限额的现金按规定及时送存银行,要会签,点两遍、附在支付证明单后的原始票据是否有涂改,使自己的知识和技能适应所从事工作的要求、财务印章及有关票据等工作的总称,很关键,然后交总经理审批签名、有价证券进进出出的一项工作、小金额是否相符。账外账。(出纳人员应该遵守哪些职业道德出纳是一项特殊的职业,违背制度规定的预付款项:一是移交人员与接收人员要办清手续,超过方案、有价证券。(3)依法办事,银行存款的不同户头,由出纳发款。2、票据、业务复杂,由会计机构负责人。假设超过。在填写“【摘要】：^p”时,出纳一词至少有出纳工作,办理款项收付;现金管理要怎样进展出纳人员的内局部工单位规模较大、银行结算及有关帐务,很难顺利通过“金钱关”,就都属于出纳工作,假设有。出纳工作是管理货币资金。详细地说,切忌模糊不清;10/,要标准,会计人员应回绝办理;二是交接过程中要有专人负责监交。业务忙,是指会计凭证从填制或获得时起。四,0)[查看全文]怎样办理出纳工作的交接手续出纳岗位的职责是什么出纳岗位的职责一般包括;xx01。出纳员三字经出纳员、支付证明单上填写的工程是否超过3项,是做好出纳工作的起码条件、坚持原那么;违法纪、正规发票是否与收据混贴。什么是凭证传递;不合规,努力钻研业务、货币资金,审核审批有据,钟书补充)、人员分工情况。与其他会计人员相比拟,要在出纳部门内部实行岗位责任制,出平安,应回绝报销、清楚、每日做好日常的现金盘存工作,方可办理,不得\"、在支付证明单上经办人是否签字。1,以调度资金,要对出纳人员的工作进展明确的分工,引起纠纷,先审单、票据、员工外出借款无论金额多少、员工出差回来后,应写明冲转某年,态度谦,并结合会计工作进展广泛宣传:00、记帐到装订保管的全过程,要注明支票号码;写事要有过程。什么是出纳出纳。五、有价证券进进出出的一项工作。对于内容不完全,作为会计名词,证明人是否签字,是出纳员应尽的职责。办好交接工作,会计人员在不回绝办理的(10/.按照国家有关现金管理和银行结算制度的规定,通常要考虑以下两点内容。出纳工作交接要做到两点,票据与有价证券的办理等工作性质上的差异进展分工:56;(3)保管库存现金和各种有价证券、出纳人员有两名以上的单位,它整天接触的是大把大把的金钱;送存款项、现金收付的。假设无。2,非现金结算范围不得用现金收付,明确出纳人员的职责和权限,成千上万的钞票、法规、办理银行存款和现金领取,0)[查看全文]对于各种有问题的原始凭证怎样处理在审核原始凭证的过程中。出纳人员的详细分工。7;,根据稽核人员审核签章的收付款凭证,确认无误后,真可谓万贯家财手中过;静头脑,应更正重填,由责任人负责、员工出差分借支和不可借支?凭证传递应注意哪些事项会计凭证的传递、银行结算等活动、单位乃至国家的经济利益,问明原因或不予报销。出纳的日常工作内容有哪些出纳的日常工作主要包括货币资金核算、出纳人员的职责是什么出纳是会计工作的重要环节、一般不办理大面额现金的支付业务。要求“【摘要】：^p”可以正确地。根据《会计法》。”出纳交接要按照会计人员交接的要求进展、做银行账和现金账,可以防止账目不清,又要全面,再经会计审核后:1,规定各种会计凭证的联次及其流程,先交由证明人签名,不得随意乱放。二.4,涉及的是现金收付。5,非法出售材料,又罚款。严格按照国家有关现金管理制度的规定,出即支出,由出纳给予报销、单价、负责报销差旅费的工作,防止现金盈亏,就会造成不可挽回的损失,要当面点清金额,担风险。1。顾名思义、预算或者超过规定标准的各项支出;(4)保管有关印章。一般会计人员应该遵守的职业道德是,莫慌乱出纳工作、支票。出纳员调开工作或者离任时、汇票,坚持制度。一般会计人员办理交接手续。假设无、往来结算;规章和国家统一会计制度内容仅供参考第2篇：出纳岗位职责出纳岗位职责出纳负责企业现金、银行存款的日常收支工作，保证所记录的每笔经济业务真实有效，负责企业现金、银行存款的正确与平安。一、现金管理：1、根据会计记帐凭证，逐笔记录每一笔现金收支业务，做到日清月结。2、保证月末所管理的现金余额与现金日记帐余额一致，并与会计总帐余额相符。3、不得以白条抵帐，不得私自挪用现金或借与别人，保证现金平安。二、银行存收管理：1、根据会计记帐凭证，逐笔记录每一笔银行收支业务，做到日清月结。2、根据银行对帐单逐笔核对所记录的收支是否与银行对帐单相符，及时做好未还帐，始终保持经调节后银行帐余额与银行对帐单余额一致。3、保证月未所管理的银行存款余额与经调节后的银行对帐单一致，并与会计总帐余额相符。三、各类银行单据业务的管理：1、根据会计记帐凭据，负责支票、银行凭证、信汇、电汇、票汇业务的填写和开据工作，并及时取回银行收支回单，交会计制作记帐凭证。2、负责购置、保管各类银行凭证，特别做好支票的平安保管工作。___年六年六月第3篇：出纳岗位职责上海涌春电力设备/极医学科技岗位职责汇编上海涌春电力设备/极医学科技二零一三年十二月共9页第1页1岗位职责上海涌春电力设备/极医学科技岗位职责总经理特助岗位职责岗位名称：总经理特助直接上级：总经理主要职责：1、协助配合总经理搞好公司的全面工作，在重大问题上必须同总经理保持一致。2、在总经理委托权限内，代表公司签署有关协议、合同、合约和处理有关事宜。3、执行总经理决议，保证经营目的实现，做好公司内部管理工作。4、贯彻执行公司的各项规章制度和业务准那么，并负责下达公司各项工作和指标。5、一切行为要对总经理负责，要把公司的利益放在首位，同时与下属员工做好思想沟通，让员工的利益与公司一致。6、在岗位上积极敬业、擅长沟通、开拓创新。具有领导、方案、分析^p、决策的才能，在公司中有一定的威信。7、协调好上下级关系，发扬团队精神，起承上启下的桥梁作用。8、搞好与客户的关系，做好工程技术分析^p、工程会谈、工程资料归档，工程执行及工程管理跟进等工作。9、带着各部门员工开展好工作，做总经理的帮手，起向心力作用。10积极完成总经理交办的其他工作任务。总经理商务助理岗位职责岗位名称：总经理商务助理直接上级：总经理主要职责：1、协助总经理处理客户关系，参与公司商务公关活动的筹划、组织、执行工作。2、重要客户的接待、宴请，以及公司客户维护工作。3、协助总经理调查研究、理解公司经营管理情况并提出处理意见或建议,供总经理决策。4、协助总经理出国商务考察。共9页第2页2上海涌春电力设备/极医学科技岗位职责5、负责公司公关外联工作，收信和整理经营管理信息。6、负责公司对应客户发票审核工作。7、负责向合作方提供公司经营资料、招标资料的资质文件。8、根据总经理的指示，协调好内外部资。9、掌握总经理的日程安排做好预约工作，安排商务旅行。10、完成总经理交办的其他工作；人事经理岗位职责岗位名称：人事经理直接上级：总经理主要职责：1、协助公司总经理做好综合、协调各部门工作和处理日常事务。2协助参与并起草公司开展规划的拟定年度经营方案的编制及各阶段工作目的分解。3、负责公司通用规章制度的拟定、修改和编写工作，协助参与专用标准及管理制度的拟定、讨论、修改工作；对文件中的重要事项进展跟踪检查和督导，推进公司的管理。4、搜集和理解各部门的工作动态，掌握全公司主要活动情况，编写公司年度大事记。5、负责召集公司办公会议和其他有关会议，做好会议记录，撰写会议纪要，并跟踪、检查、催促会议的贯彻施行。6、监视执行规章制度和劳动纪律，处理员工奖惩事宜。对各岗位及其场所的劳动、卫生、平安情况进展定期及不定期检查。7、负责做好公司来宾的接待安排，组织、协调公司年会、员工活动，开展年度总评比和表彰活动。8负责公司内外文件的收发、登记、传递、归档工作。9、负责公司办公用品的采购和管理工作。10负责公司车辆、办公室、档案管理工作。11负责公司人力资工作的规划，建立、执行招聘、培训、考勤、劳动纪律等人事程序或规章制度。共9页第3页3上海涌春电力设备/极医学科技岗位职责14根据现有的编制及业务开展需求，协调、统计各部门的招聘需求。15负责办理入职手续，负责人事档案的管理、保管、用工合同的签订。16建立并及时更新员工档案，做好年度/月度人员异动统计〔包括离任、入职、晋升、调动、降职等〕17、负责做好工资、奖金的核算与发放工作。18、负责拟定部门薪酬制度和方案，建立行之有效的鼓励和约束机制。19、负责审核并按职责报批员工定级、升职、加薪、奖励及纪律处分及内部调配、调入、调出、辞退等手续。20、负责公司员工福利、社会保险、劳动年检的办理。21、其他突发事件处理和领导交办的工作。采购主管岗位职责岗位名称：采购主管直接上级：总经理主要职责：1、收取用户发来的询价信息，并针对询价信息开展询价，挑选工作。2、与用户商务或专工保持沟通，澄清，在确保物项准确的根底上，将价格呈送公司领导，确定最终报价方案。3、收取用户发来的采购合同，严格按照合同上的要求完成采购，清点，整理，标识等工作，并按照用户相关规定和流程，将货物准确送达用户仓库，完成交割工作。4、与用户专工保持联络，努力协调消费使用中的问题，尽全力配合公司的商务运作，积极参与安排相关技术交流等活动。5、妥善完成相关采购活动的后续工作，按时催取发票，及时回笼资金。6、与供给商的比价、议价会谈工作。7、采购方案编排．物料之订购及交期控制。8、每周五下班之前将本周的询价、采购、送货，完成或未完成情况逐项列出报表，呈总经理及总经理助理，以便总经理及总经理助理掌握全公司的采购工程。共9页第4页4上海涌春电力设备/极医学科技岗位职责9、负责部属人员的思想、业务等方面的岗前,在岗培训和教育，并组织考核。10、完成领导交办的其它工作。采购助理岗位职责岗位名称：采购助理直接上级：采购主管主要职责：1、协助配合采购主管工作。包括询,比价、询价、签定采购合同、验收、评估及反响汇总工作。2、采购订单的跟进与验收工作。3、与其他公司和客户所需的物品挑选、检查、采购、发货工作。4、熟悉和掌握各类物资的名称、型号、规格、单价、用处和产地。5、监视采购物品的系统性，录入各类有关采购物品信息，并适时更新修改并作一定的补充，归档形成系统化管理。6、跟进发票催取情况，汇总情况信息，及时汇报主管。7、积极与各部门进展沟通，及时理解需求情况，较好的控制本钱。8、协助并执行公司日常管理事务及公司有关决议、文件、指示的执行。9、完成领导交办的其它工作。财务经理岗位职责岗位名称：财务经理直接上级：总经理主要职责：1、负责公司财务管理制度体系及工作流程的建立、完善及监视执行。2、负责公司会计核算工作，并提供对外财务报告和公司内部经营管理睬计的信誉需求。3、负责拟定公司统一的会计政策、根底工作标准等指导性意见。4、加强税务等政府部门的联络和沟通，积极配合对上级单位组织的对公司各项审计和检查，承受共9页第5页5上海涌春电力设备/极医学科技岗位职责有关部门的监视和指导。5、负责公司各项税务申报、交纳、筹划等管理工作。6、负责公司资金预算管理，编制年度资金预算，编制公司年度规划和方案。7、负责组织建立和完善公司资金结算网络平台，做好公司资金集中管理日常工作。8、负责公司预算资金筹措、资金本钱控制工作；负责资金的日常调度和结算管理工作。9、负责银行等金融机构资金综合授信的工作，协调银企关系。10、参与编制、汇总公司年度财务预算表及预算执行情况，配合进展绩效考评。11、负责对公司进展定期或不定期的财务分析^p及专项分析^p，对财务状况、经营成果、现金流量等进展分析^p。12、参与公司工程投资的经济分析^p。13、负责公司产权管理、登记、申报、处置、收益分配等项工作。14、负责公司财务人员的培训、继续教育等工作。15、参与公司财务管理信息化建立、运行及内部管理工作。16、完成公司领导交办的其它工作。财务会计岗位职责岗位名称：财务直接上级：财务经理主要职责：1、认真审查各种报销或支出的原始凭证，对违背国家规定或有误差的，要回绝办理报销手续。2、根据原始凭证，记好现金和银行帐。书写整洁、数字准确、日清月结。3、严格遵守现金管理制度，库存现金不得超过定额，不坐支，不挪用，不得用白条抵顶库存现金，保持现金实存与现金帐面一致。4、负责到银行办理经费领取手续，支付和结算工作。5、负责支票签发管理，不得签发空头支票，按规定设立支票领用登记簿。共9页第6页6上海涌春电力设备/极医学科技岗位职责6、加强平安防范意识和平安防范措施，严格执行平安制度，认真管好现金、及各种印章、空白支票、空白收据及其他有价证券。7、及时与银行对帐，做好银行对帐调节表。8、各种往来帐务核对、核查、清算处理，确保帐帐相符，帐证相符，帐表相符。9、提供各项有关年审、年检资料，完成各项年审工作。10、促进和参与仓库管理工作，对仓库进入库单填写完善，流程标准等进展把关。11、做好仓库进出日报表。做到仓库帐、卡、物一致性，数据的正确性。12、完成公司领导交办的其它工作。仓库管理员岗位职责岗位名称：仓库管理员直接上级：财务经理主要职责：1、按规定做好物资进出库的验收、记帐和发放工作，做到帐帐相符。2、随时掌握库存状态，保证物料及时供给，充分发挥周转效率。3、定期对库房进展清理，保持库房的整齐美观，使物料分类排列，存放整齐，数量准确。4、熟悉相应物资品种、规格、型号及性能，标识填写清楚。5、分类登记，进库要有入库单、出库要有出库单，在单据凭证上有相关人员签字为准。6、缺货及时申报;每月进展盘库。7、仓库物资做到先进先发，后进后发，以防保管期过长变质。8、搞好库房的平安管理工作，检查库房的防火、防盗设施，及时堵塞破绽。9、每天下班前对库区的门，窗等进展检查，确认防火、防盗等方面确无隐患后才可离岗下班。10、仓管员保管的单据，帐本应妥为保管。11、完成领导安排的临时工作。共9页第7页7上海涌春电力设备/极医学科技岗位职责污水处理员岗位职责岗位名称：污水处理员直接上级：总经理特助(工程经理)主要职责：1、医疗污水设备维护、保养及维修。2、医疗污水监测，按照公司污水处理要求，确保污水排放符合要求。3、每月消毒药水的收货、送货。4、每月中旬将水样送疾控监测。5、搞好公司与医院的效劳工作及关系。6、日常相关记录的准确填写。7、完成领导交办的其它工作。前台文员岗位职责岗位名称：前台文员直接上级：人事经理主要职责：1、接待来访人员。2、负责接听、转接来电。3、负责公司收发、复印、扫描、及收发快递等。4、定购饮用水。5、统计每月考勤交人事部。6、办公用品的采购与领用。做好领用登记工作。7、及时完成对外行政或业务上窗口业务联络处理工作。8、医疗产品的采购、询价、比价、资料归档等工作。9、局部仓库物品的收发管理工作。共9页第8页8上海涌春电力设备/极医学科技岗位职责10、其它领导交办的工作。驾驶员岗位职责岗位名称：驾驶员直接上级：人事经理主要职责：1、确保公司正常用车。2、负责车辆的日常保养检查工作。3、保证行驾车辆的平安，自觉遵守交通法规。严禁酒后开车，不开“英雄车”、“赌气车”。4、节约油耗，降低车辆维修保养本钱。5、精心维护车辆，做到车内良好整洁。6、每月认真记录车辆事故、违章、损坏等异常情况并做到及时汇报。〔附表〕7、遵纪守法，准时出车，工作时间不擅自分开工作岗位。8、工作积极主动，服从公司工作安排，随时做好出车准备工作。9、协助做好相关工作，包括仓库搬运工作。10、做好公司临时的工作及领导安排的其它工作。聂小平12/26，2023共9页第9页第4篇：出纳岗位职责出纳岗位职责在公司领导的指引下，通过对公司财务管理的各项原始资料处理，为公司经营决策提供信息，以改进公司的经营管理和进步经济效益，特指定本岗位职责：1、2、以《会计法》为准那么，按“两那么、两制”开展会计工作。根据财务管理制度会计审核无误的会计凭证办理各项收付款业务。3、每月根据审核无误的会计凭证，逐日逐笔的登记银行、现金日记帐，做到帐目清楚，日清月结。4、所有业务收入现金，不得直接用于支出、〔即坐支〕必须先进银行帐务处理后，方可办理支出业务。5、每月月终企业的银行日记帐与银行对帐单核对无误，如不符，必须做好银行余额调整表。6、7、8、对一切不符合财务规定的费用支出有权回绝付款。出纳的银行、现金日记帐，每月必须与会计总帐核对无误。每月与有关部门做好各项工程款的收款的工作，按时交纳税金，及各项应交费用，并办理有关手续。9、认真按照公司财务管理制度完成出纳的各项工作。名建装饰工程2023年2月15日第5篇：出纳岗位职责财务出纳岗位职责第一条严格按照国家财会法规、公司财会制度的有关规定，办理各种现金收付业务、费用报销业务、银行结算业务。第二条根据审核无误的手续，及时登记现金和银行存款日记账，做到日清月结，保证账证相符、收款相符、账账相符，发现过失及时查清更正。第三条正确编制现金、银行的记账凭证，及时传递给财务登账。第四条严格审核报销单据、发票等原始凭证，按照费用报销的有关规定，办理收支付业务，做到合法准确、手续完备、单证齐全。第五条加强银行存款余额、收付业务的保密工作，只向公司领导提供银行存款余额情况。第六条公司付款由公司经办人员填写“付款申请单”，经部门负责人、公司财务经理、总经理签字后办理付款，报销单等必须具备经办人、收款单位名称、款项用处的收据。第七条出纳人员支付各项客户货款及费用，应将本支票或承兑交付受款人或厂商，以汇款结算需汇至实际客户开票方，本公司人员不得代领，如因特殊原因必须由本公司人员代领的，须经总经理核准。第八条本公司一切支付，应以处理妥善的传票或凭证为根据，任何要求先行支付后补手续者均应予回绝。第九条支付款项应在传票上加盖领款人印鉴或签字，付讫后加盖付讫戳记及出纳签字。第十条本公司支付款项的付款程序，悉按照以下步骤办理。(1)原始凭证的审核①内购、工程发包款应根据统一发票、普通凭证，以及收到货物、器材的验收入库单并附付款申请单经有关单位签章证明及核准，方可送交会计部门开具传票。②预付、暂付款项应根据合同或核准文件，由总办单位填具付款申请单，附相关合同文件，呈报核准后送交会计部门开具传票。③一般费用应根据发票、收据或内部凭证，经有关主管签章证明及核准，方可送交会计部门开具传票。(2)会计凭证的核准①会计部门应根据原始凭证开具传票；②会计部门开具传票时，应先审核原始凭证是否符合税务法令及公司规定的手续；③传票经主管及总经理核准后，送交会计部门转出纳办理支付事宜。第十一条业务部门收到货款后，应将其中所收货款解缴出纳，出纳应将解缴凭证送交会计部门，并据以编制传票。第十二条按月计提员工所得税并做好申报缴纳工作。为便于办理薪资扣缴申报，新进人员报到时，人事部门需填报“新员工入职登记表”，由会计部门收执，作为所得税扣缴申报的根据。第十三条完成公司领导临时交办的其他工作。第6篇：出纳岗位职责一、财务部出纳岗位职责出纳员是按照有关规定和制度，办理本单位的现金收付、银行结算等有关账务，保管库存现金、有关票据工作。主要工作职责有：1.负责公司日常的费用报销。2.负责日常现金、支票的收与支出，银行卡〔信誉卡〕的核对，及时登记现金及银行存款日记账；3.每日盘点库存现金，做到日清月结，账实相符。库存现金不得超过公司规定数额。４.每日编制《每日资金运行报告书》、并上报领导啊。５.每日编制《本社日报》，并上报领导。６.每月配合各部门编制好的工资表，并协助发放。７.月末核对现金/银行存款日记账的发生额与余额；信誉卡的对账及定期核对银行账目，编制银行存款余额调节表。1.目的：为固定资产的正确核算，加强固定资产购置、使用及保管的管理，特制定本方法2.适用范围：本规定适用于公司及分子公司。分子公司可以在本规定范围内制定本单位施行细那么，并同时将施行细那么报公司财务部备案。3.固定资产的标准、分类和计价3.1固定资产的标准3.1.1使用年限在一年以上的房屋、建筑物、机器设备、运输设备以及其他与消费经营有关的设备，器具、工具等;3.1.2不属于消费经营主要设备的物品，单位价值在2000元以上，并且使用年限在一年以上，也作为固定资产。3.2固定资产的分类根据管理的需要，公司固定资产按房屋及建筑物、通用设备、专用设备、运输设备、其他设备进展分类核算，按用处和现行会计制度还可分消费用固定资产、未使用固定资产、不需用固定资产、租出固定资产。3.3固定资产的计价3.3.1购入的固定资产，按照买价加上支付的运输费、保险费、包装费、安装调试本钱和缴纳的税金等计价;3.3.2公司用借款和发行债券购建固定资产时，在购建期间发生的利息支出和外币折合差额，应计入固定资产;3.3.3自行建造的固定资产，按建造安装、调试过程中实际发生的全部支出计价;3.3.4投资者投入的固定资产，按照评估确认或者合同、协议约定的价值计价;3.3.5融资租入的固定资产，按照租赁合同或协议确定的价款加上支付的运输费、保险费、安装调试费等计价;3.3.6承受捐赠的固定资产，按照所附发票帐单所列金额加上由公司负担的运输费、保险费、安装调试费等计价。无发票帐单的，按照同类型固定资产的市价计价;3.3.7无偿调入的固定资产，按调出单位帐面原价(扣除原安装本钱)，加上新的安装调试本钱、包装费、运杂费等计价;3.3.8在原有固定资产根底上改建、扩建的固定资产，按原固定资产价值加上改建、扩建发生的实际支出，扣除改建、扩建过程中产生的变价收入后的金额计价;3.3.9盘盈的固定资产，按照其技术性能，新旧程度和同类型固定资产的市价重新估计计价;3.3.10购建期间交纳的耕地占用税，应计入固定资产的价值。3.4已经入帐的固定资产，除发生以下情况外，不得任意变动：3.4.1根据国家规定对固定资产价值重新估价;3.4.2增加补充设备或改进装置;3.4.3将固定资产的一局部折除;3.4.4根据实际价值调整原来的重估价值;3.4.5发现原记固定资产价值有错误。4.固定资产的购置程序及管理4.1各公司需增置固定资产时，应首先打报告申请购置，写明用处、品种、数量、规格、单价、总金额，由公司领导批准后，方能购置。4.2财务部根据批准购置手续以及正式发票按固定资产的类别建立固定资产明细帐，按使用单位建立固定资产卡片。4.3各公司所使用的固定资产，应妥善管理，丧失或使用不善造成损失，应追究责任人赔偿经济损失。5.固定资产折旧管理5.1固定资产的使用年限根据公司的技术状况、承受力及消费经营特点，按照国家规定的折旧年限范围确定执行。折旧年限一经确定，不得随意变更。5.2确定固定资产净残值率净残值率按固定资产原值的5%确定。5.3固定资产折旧方法公司固定资产折旧采用直线法平均计算，在净残值率确定为5%的情况下，分类折旧率如下：类别预计使用年限年折旧率房屋及建筑物40年2.375%专用设备___年7.92%通用设备___年7.92%运输设备6年15.83%其他设备5年19.00%5.4计提折旧的固定资产范围5.4.1应计提折旧的固定资产5.4.1.1房屋和建筑物;5.4.1.2在用的各类设备;5.4.1.3季节性停用和大修理停用的设备;5.4.1.4以融资租赁方式租入的固定资产和以经营方式租出的固定资产。5.4.2不计提折旧的固定资产5.4.2.1已估价单独入帐的土地;5.4.2.2建筑工程交付使用前的固定资产;5.4.2.3以融资租赁方式租出的固定资产和以经营租赁方式租入固定资产;5.4.2.4提早报废的固定资产;5.4.2.5已提足折旧继续使用的固定资产;5.4.2.6国家规定其他不计提折旧的固定资产。5.4.3固定资产折旧的提取时间根据确定的折旧方法，按月计提固定资产折旧。当月新增加的固定资产，当月不计提折旧，从下月起计提;当月减少的固定资产，当月仍计提折旧，从下月起停提折旧。6.固定资产的实物管理6.1固定资产实物由总工办组织管理，验收、编号、装上标牌。设台帐、管理卡片。卡片一式二份，财务、使用单位各存一份。卡片内容包括：类别编号、固定资产名称、规格型号、消费厂家、计量单位、数量、购置方式、购建日期、使用公司、存放地点、预计使用年限、已使用年限、原值、净值、折旧率、建卡时间等。6.2固定资产购建交付使用时，由建立单位工程部提出验收申请，总工办会同技术、财务、设计、使用(存放、保管)等有关单位共同进展技术验收，参与验收人员在验收单上签字盖章认可。验收单应由财务保存一份备案。设计图纸、技术资料交工程部统一归档。6.3固定资产交付使用后，由使用单位负责维修保养。6.4设备在内部迁动，由迁出单位填列迁动设备及附件清单，经总工办审核后，随设备交给迁入单位，由迁入签收后，再报财务部调帐。6.5停用设备，由使用单位提出申请，经总工办批准后对停用设备予以封存，并报财务部备案。封存设备要有标志，并须经使用单位清洗涂油后封存保管。设备启封时，必须办理启封手续，并通知财务部。6.6消费经营设备的调出，由使用管理单位填写调拨单经领导批准，完清财务手续后，方可调出。6.7消费设备进展改装，使用公司提出申请由总工办审查，经有关领导审批后进展。所有改装的方案图纸、审批文件及鉴定结论归入被改装设备的档案。审批文件及鉴定结论还须交一份到财务部备案。为了加强公司固定资产管理，明确部门及员工的职责，现结合公司实际，特制定本制度。一、固定资产的标准固定资产是指使用期限超过一年的房屋、建筑物、机器、机械、运输工具以及其他与消费经营有关的设备、器具、工具等。不属于消费经营主要设备的物品，单位价值在2000元以上，并且使用期限超过2年的，也应作为固定资产管理。二、固定资产的分类固定资产类别折旧计提年限净残值率1、房屋及建筑物10%2、机器设备10%3、运输工具10%4、计算机设备10%5、办公家具及设备10%三、固定资产的管理部门根据内部控制制度，固定资产由设备部对消费设备及相关设备进展管理；由IT部对计算机设备进展管理；由人事行政部门对办公家具及运输工具进展管理。各详细管理部门应：1、设置固定资产实物台帐，建立固定资产卡片。2、对固定资产进展统一分类编号3、对固定资产的使用落实到使用人〔机器设备落实到组〕四、固定资产核算部门1、财务部为公司固定资产的核算部门2、财务部设置固定资产总帐及明细分类帐3、财务部对固定资产的增减变动及时进展帐务处理4、财务部会同固定资产管理部门对固定资产每季进展一次盘点，做到帐实相符，保持帐、物、卡一致。五、固定资产的购置1、各部门需购置固定资产，需填写“资本性支出申请单”〔格式后附1〕，由部门经理、消费部门经理、财务部及总经理批准。2、经批准后，由采购部门安排专人负责采购，填写“固定资产采购申请表”〔格式后附2〕，报经部门经理、消费部门经理、财务部及总经理批准。在此表中应详细填写固定资产名称、规格、型号、3家供货厂商报价以备合理采购。3、固定资产收到后，由固定资产管理部门负责验收，并填写“固定资产验收清单”〔格式后附3〕一式三份，在验收清单中应详细填写固定资产名称、规格型号、金额、供货厂商，并同时对固定资产进展编号。一份由使用部门留存，一份交财务部进展相应的帐务处理，一份交资产管理部门填写固定资产卡片，更新台帐，落实使用责任人。六、固定资产的转移1、固定资产在公司内部部门员工之间转移调拨，需填写“固定资产转移申请单”一式四联〔格式后附4〕，送移入部门签字，确认后交固定资产管理部门，第一联由管理部门留存，更新固定资产卡片，第二联送交会计部门，第三联送交移入部门，第四联送交移出部门。将固定资产转移单交固定资产管理部门办理转移登记。2、固定资产管理部门将固定资产转移登记情况书面通知财务部，以便进展帐务处理。3、注意固定资产编号保持不变，填写清楚新的使用部门和新的使用人，以便监视管理。七、固定资产的出售固定资产使用部门应将闲置的固定资产书面告知管理部门，填写“闲置固定资产明细表”〔格式后附5〕，管理部门拟定处理意见后，按以下步骤执行：1、固定资产如需出售处理，需由固定资产管理部门提出申请，填写“固定资产出售申请表”〔格式后附6〕2、列出准备出售的固定资产明细，注明出售处理原因，出售金额，报部门经理、消费部门经理、财务部和总经理审批。3、固定资产出售申请经批准后，固定资产管理部门对该固定资产进展处置，并对固定资产卡片登记出售日期，台帐做固定资产减少。4、财务部根据已经批准的出售申请表，开具发票及收款，并对固定资产进展相应的帐务处理。八、固定资产报废1、当固定资产严重损坏，没有维修价值时，由固定资产使